51Թ

MFO ół첹 Akcyjna
z siedzią w Kożuszkach Parcel
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
51Թ ZA 2022 ROK
ZŃܰY DNIA 31.12.2022
Kożuszki Parcel, 29 marca 2023r.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
2
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 51Թ ZA 2022 ROK ZŃܰY DNIA 31.12.2022 ................................ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. Ł) ...................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. Ł) ............................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. Ł) .......................................................................................... 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ PIEŻ۰ (W TYS. Ł) .............................................................................................. 9
II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHU°Ś ............................................... 10
2.1 INFORMACJE Oѳ ....................................................................................................................................... 10
2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. ................................................................................... 11
2.3 ZASADY (POLITYKI) 鴡ᱫ°ŚI ................................................................................................................... 11
Podstawa sporądzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej ......................................................................................... 11
śɾ峦ie o zgǻԴś ............................................................................................................................ 11
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................. 11
Istotne zasady rachunǷɴś ...................................................................................................................... 13
Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................................ 13
Wٴś niematerialne ............................................................................................................................................. 13
Leasing ....................................................................................................................................................................... 14
Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł nalżԴś ................................................................................... 15
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 16
Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................... 16
Rozliczenia męzyokresowe koszó ....................................................................................................................... 17
ół첹 dokonuje czynnych rozliczń męzyokresowych koszó, ż dotycą one węej Ծż jednego okresu
sprawozdawczego, w celu zachowania zasady wsółmiernś koszó i przychoó. ........................................... 17
Rozliczenia męzyokresowe przychoó ................................................................................................................. 17
辱ٲł łsny ............................................................................................................................................................ 17
ZobowąԾ finansowe............................................................................................................................................ 17
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ ............................................................................... 18
Rezerwy na zobowąԾ .......................................................................................................................................... 18
Koszty finansowania zewętrznego ........................................................................................................................... 19
Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 19
Ujmowanie przychoó i koszó ............................................................................................................................ 19
Wże oszacowania i oąy ....................................................................................................................................... 20
Zmiany w polityce rachunǷɴś ............................................................................................................................. 21
III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................ 22
NOTY OBŚĄ䷡ (W TYS. Ł) ............................................................................................................................... 22
Nota 1 Wٴś niematerialne .................................................................................................................... 22
Nota 1.1 Zestawienie wٴś niematerialnych za 2022 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2022r. ............................ 22
Przeprowadzone na koniec 2022 roku testy na utraę wٴś nie wykał, ż nasąił utrat wartśi. ............. 22
Nota 1.2 Zestawienie wٴś niematerialnych za rok 2021 ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r. ............................ 22
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł .................................................................................................................. 23
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................. 23
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śodó ٰɲłych za 2022 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2022r. .................... 23
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śodó ٰɲłych za rok 2021 ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r. .................... 24
Nota 3 Aktywa z tytuł prawa do żtkowania............................................................................................ 24
Nota 3.1. Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania. ZoǷɾąԾe z ٲٳł żٰǷɲԾ łdnió akٲó. ........ 24
Nota 4 Aktywa z tytuł odroczonego podatku dochodowego ...................................................................... 25
Nota 4.1 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31 grudnia
2022r. ......................................................................................................................................................................... 25
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
3
Nota 4.2 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia
2021r. ......................................................................................................................................................................... 26
Nota 5 Zapasy ............................................................................................................................................... 26
Nota 6 NalżԴś kótkoterminowe ............................................................................................................ 27
Nota 6.1 NalżԴś óٰdzٱnowe- specyfikacja ................................................................................................. 27
Nota 6.2 NalżԴś óٰdzٱnowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej ........................................... 27
Nota 6.3 NalżԴś óٰdzٱnowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury walutowej .......................................... 27
Nota 6.4 Pozostł nalżԴś óٰdzٱnowe. NalżԴś z tytłu podatku dochodowego ................................ 28
Nota 7 Środki pienęże ............................................................................................................................... 28
Nota 8 Rozliczenia męzyokresowe czynne ................................................................................................. 28
Nota 9 Kapitł łsny .................................................................................................................................. 28
Nota 9.1 Struktura kapitł łsnego ....................................................................................................................... 28
Nota 9.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 28
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu cłnó organów zarąą⳦ i nadzorąych na dń spǰąԾ
sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 29
Nota 9.4 Podził akcji ................................................................................................................................................ 29
Nota 10 ZoǷɾąԾa z ٲٳł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ óٰdzٱnowe. Zoboɾąanie z
ٲٳł podatku dochodowego ...................................................................................................................... 29
Nota 10.1 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury wiekowej ..................................... 29
Nota 10.2 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury walutowej .................................... 30
Nota 10.3 Pozostł zoboɾąania óٰdzٱnowe. ZoǷɾąԾe z ٲٳł podatku dochodowego .................... 30
Nota 11 Kredyty i pożczki ............................................................................................................................ 30
Nota 11.1 Specyfikacja kredó bankowych i pożczek .......................................................................................... 30
Nota 11.2 ZobowąԾ z tytł kredó i pożczek na dń 31 grudnia 2022r. .................................................. 30
Nota 11.3 ZobowąԾ warunkowe......................................................................................................................... 32
Nota 11.4 Struktura kredó i pożczek wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r. ................ 33
Nota 11.4 Struktura kredó i pożczek wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2021r. ................ 33
Nota 12 Inne zobowąԾ finansowe......................................................................................................... 33
Nota 12.1.Inne zobowąԾ finansowe wg. rodzaju .................................................................................. 33
Nota 12.1.1 Specyfikacja DzǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2022r. ......................................................... 33
Nota 12.1.2 Specyfikacja DzǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2021r. ........................................................ 33
Nota 12.1.4 Specyfikacja DzǷɾąń z ٲٳł prawo do żٰǷɲԾ łdnió akٲó ................................... 33
Nota 12.2 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r. ................. 33
Nota 12.3 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2021r. ................. 34
Nota 13 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia męzyokresowe bierne .................................................... 34
Nota 13.1 Rezerwy óٰdzٱnowe ........................................................................................................................ 34
Nota 13.1.1 Rezerwa na óٰdzٱnowe śɾ峦enia pracownicze ....................................................................... 34
Nota 13.1.2 Rezerwa na pozostł koszty ................................................................................................................. 34
Nota 13.2 Rezerwy łgoterminowe ......................................................................................................................... 35
Nota 14 Rezerwa z tytuł odroczonego podatku dochodowego .................................................................. 35
Nota 14.1 Elementy rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia
2022r. ......................................................................................................................................................................... 35
Nota 14.2 Elementy rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31 grudnia
2021r. ......................................................................................................................................................................... 36
Nota 15 Rozliczenia męzyokresowe przychodó. Dotacje rąowe ......................................................... 36
Nota 15.1. Dotacje do aktywó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó ............................................................. 36
Nota 15.1.1 Dotacje do aktywó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó .......................................................... 37
Nota 16 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej. ................................................................................... 37
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychoów z dziłԴś operacyjnej w tys. PLN ................................................ 37
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej w tys.
PLN ............................................................................................................................................................................. 38
Nota 16.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ułdzie rodzajowym. Zmiana stanu ǻܰó. ............................... 38
Nota 17 Pozostł działԴść operacyjna ................................................................................................... 38
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
4
Nota 17.1 Specyfikacja poDzٲłch przychoów operacyjnych ................................................................................ 38
Nota 17.2 Specyfikacja poDzٲłch koszów operacyjnych ...................................................................................... 39
Nota 18 DziałԴść finansowa .................................................................................................................... 39
Nota 18.1 Specyfikacja przychoó finansowych ..................................................................................................... 39
Nota 18.2 Specyfikacja koszó finansowych ............................................................................................................ 39
Nota 19 Podatek dochodowy CIT ................................................................................................................. 39
Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego ............................................................................................................ 39
Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym ........................................................................................................... 41
Nota 20 Zysk na akę ................................................................................................................................... 41
Podstawowy zysk na akę liczony jest ɱłܲ formł: zysk netto dzielony przez śԾą wżoą licę
akcji wysęuąych w danym okresie. ......................................................................................................... 41
Nota 21 Inne cłowite dochody .................................................................................................................. 41
Nota 22 Stanowisko ܲąu odnośie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz wynió na rok
2022 .............................................................................................................................................................. 42
Nota 23 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 42
Nota 24 Wynagrodzenie oó zarąą⳦ i nadzorąych w 2022 roku .............................................. 42
Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania ɴdz岹ń finansowych ........................................... 43
POZOSTAŁE INFORMACJE OBŚĄ䷡ ..................................................................................................................... 43
1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 43
2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 43
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasyów ................................................................. 43
4. ܲǰąia ........................................................................................................................................ 43
5. Spoó spǰąԾ sprawozdania finansowego .............................................................................. 43
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾ .............................................................................................. 43
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonowś lub cykԴśi dziłԴś w okresie sprawozdawczym .......... 44
8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 44
9. ܲąie ryzykiem .......................................................................................................................... 44
9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 45
9.2. Ryzyko ɾąane z koniunkturą gospodarcą ...................................................................................................... 45
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut ........................................................................................................................ 45
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych .............................................................................................................. 45
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali ................................................................................................................................ 45
9.6. Ryzyko ɾąane z sezonowśą branż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ .................................................................... 45
9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 45
9.8. Ryzyko łԲԴś ................................................................................................................................................. 45
9.9. Ryzyko ɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2 ................................................................................... 46
9.10. Ryzyko ɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie. Włw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na
dziłԴść Emitenta .................................................................................................................................................. 46
9.11. Analiza wrżiwś na ryzyko ........................................................................................................................... 46
9.12. ܲąie kapitłmi ..................................................................................................................................... 47
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu gwarancji,
ż łązna ɲٴść istnieąych poręzeń lub gwarancji stanowi ónowartść co najmniej 10%
첹辱ٲłów łsnych emitenta ...................................................................................................................... 47
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęą po dniu bilansowym ..... 47
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, maąٰǷɱ,
finansowej i ich zmian, oraz informacje, kó ą istotne dla oceny żiwś realizacji zoboɾąań przez
emitenta ....................................................................................................................................................... 47
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
5
I. Sprawozdanie finansowe 51Թ za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022
Wybrane dane finansowe, ɾą podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys.
PLN oraz tys. EUR)
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z 䴡ŁITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁ۰Ѱ
PIEŻ۰
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Przychody ze sprzedaż ǻܰó, towaó i maٱłó
922 803
990 376
196 831
216 357
Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
33 946
166 649
7 240
36 406
Zysk (strata) brutto
30 312
164 096
6 465
35 848
Zysk (strata) netto
24 632
132 964
5 254
29 047
Cłowite dochody oół
24 721
135 385
5 273
29 576
Średniowżona liczba akcji (szt.)
6 607 490
6 607 490
6 607 490
6 607 490
Zysk przypadaąa na jedą akę (PLN/szt. lub EUR/szt.)
3,73
20,12
0,80
4,40
Rozwodniony zysk na jedą akcję (PLN/szt. lub EUR/szt.)
3,73
20,12
0,80
4,40
Przełwy pienęże netto z dziłԴś operacyjnej
105 457
15 756
22 494
3 442
Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej
-15 591
-23 510
-3 325
-5 136
Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej
-40 367
11 037
-8 610
2 411
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2021
Aktywa
460 965
556 929
98 289
121 087
辱ٲł łsny
314 368
316 077
67 031
68 721
ZobowąԾ łgoterminowe
49 115
44 331
10 472
9 638
ZobowąԾ ókoterminowe
97 482
196 521
20 786
42 728
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano nasęą zasady:
-DzóԱ pozycje akٲó i pasyó - ɱłܲ śedniego kursu okrśonego przez Narodowy Bank Polski na
dń 31 grudnia 2022 roku -4,6899 PLN/EUR oraz na dń 31 grudnia 2021 roku -4,5994 PLN/EUR
-DzóԱ pozycje sprawozdania z łǷɾٲ⳦ dzǻó oraz sprawozdania z łó pԾężԲ⳦ -
ɱłܲ kursu ٲԴǷɾą𲵴 śԾą ٳٲ⳦ą śԾ kuró ǰśDzԲ⳦ przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dń 첹ż𲵴 ą okresu obrotowego od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku – 4,6883
PLN/EUR od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku – 4,5775 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ
nie wskazano inaczej). Nieó dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i
operacyjne, Dzٲł ǰąDzԱ. Z tego powodu w Ծó⳦ z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w
danej kolumnie lub wierszu ż óżԾć ę nieznacznie od wٴś łąԱj podanej dla danej kolumny lub wiersza.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
Badane przez
ł𲵴
Rewidenta
ʰٲłDzԱ
ʰٲłDzԱ
AKTYWA 31.12.2022
31.12.2021
01.01.2021
I. Aktywa trwł
206 455
188 054
159 972
Rzeczowe aktywa trwł 2
151 755
134 538
114 361
Aktywa z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ 3
6 595
4 344
937
Pozostł wartości niematerialne 1
46 479
46 869
43 736
Aktywa finansowe
Inne nalżԴści łgoterminowe
ʴż⳦쾱
Aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 4
1 576
2 303
938
Rozliczenia męzyokresowe 8
50
0
0
II. Aktywa obrotowe
254 509
368 874
151 427
Zapasy 5
101 875
239 027
83 666
NalżԴś handlowe oraz pozostł nalżoś 6
60 801
93 667
34 055
NalżԴś z tytł podatku dochodowego 6
5 724
342
0
Aktywa finansowe
ʴż⳦쾱
Śǻ쾱 pienężne i ich ekwiwalenty 7
85 136
35 606
33 119
Rozliczenia męzyokresowe 8
972
233
587
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do 岹ż
A k t y w a r a z e m
460 965
556 929
311 399
PASYWA 31.12.2022
31.12.2021
01.01.2021
I. 辱ٲł łsny 9
314 368
316 077
187 299
辱ٲł podstawowy 9
1 321
1 321
1 321
辱ٲł z aktualizacji wyceny 9
9 093
9 093
7 612
Pozostł kapitły 9
279 233
171 758
151 351
Zyski zatrzymane 9
88
941
62
Zysk (strata) netto 9
24 632
132 964
26 953
II. ZobowąԾ łgoterminowe
49 115
44 331
41 055
Kredyty i pożczki 11
0
1 249
4 413
Rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 14
10 644
9 626
8 506
łܲdzٱԴǷɱ rezerwy na zoboɾąania 13
158
210
292
ZobowąԾ finansowe 12
12 284
6 218
2 029
Pozostł zoboɾązania łܲdzٱԴǷɱ
Rozliczenia męzyokresowe 15
26 028
27 028
25 817
III. ZobowąԾ ókoterminowe
97 482
196 521
83 044
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ 10
27 198
118 994
33 632
Kredyty i pożczki óٰdzٱnowe 11
38 169
47 526
40 333
ZobowąԾ z tytł podatku dochodowego 10
0
0
223
ZobowąԾ finansowe 12
24 366
19 005
4 436
Rezerwy óٰdzٱnowe 13
6 750
10 279
3 703
Rozliczenia męzyokresowe 15
999
717
717
P a s y w a r a z e m
460 965
556 929
311 399
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
7
Sprawozdanie z cłowitych dochoów (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z 䴡ŁITYCH DOCHODÓW
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Nota
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
A. Przychody ze sprzedż produkó, towaó i maٱłó 16
922 803
990 376
I. Przychody ze spr岹ż ǻܰó i ułg 16
911 866
980 218
II. Przychody ze sprzedż towaó i maٱłó 16
10 936
10 158
B. Koszty sprzedanych ǻܰó, towaó i materiałó 16
836 748
765 486
I. Koszt wytworzenia sprzedanych ǻܰó 16
829 586
758 557
II. Wartść sprzedanych towaó i maٱłó 16
7 162
6 930
C. Zysk (strata) brutto ze 岹ż
86 055
224 890
I. Koszty 岹ż 16
40 760
36 374
II. Koszty oónego zarądu 16
13 130
22 898
D. Zysk (strata) ze spr岹ż
32 164
165 618
I. Pozostł przychody operacyjne 17
2 416
1 884
II. Pozostł koszty operacyjne 17
635
853
E. Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
33 946
166 649
I. Przychody finansowe 18
692
0
II. Koszty finansowe 18
4 326
2 553
F. Zysk (strata) brutto
30 312
164 096
G. Podatek dochodowy 19
5 679
31 131
a) cęść biżąa
3 934
31 919
b) cęść odroczona
1 745
-788
H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 20
24 632
132 964
I. Inne cłowite dochody
88
2 421
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania śodó trwł⳦
0
2 855
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodó trwł⳦
0
-543
- Zyski i straty aktuarialne
88
108
J. Inne cłowite dochody netto
88
2 421
K. 䴡ŁITY DOCHÓD ZA OKRES 20
24 721
135 385
Średnia liczba akcji
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) przypadaąa na jedą akę (PLN) 20
3,73
20,12
*Informacja dzٲ⳦ą metodologii wyliczania zysku zanualizowanego, śԾ liczby akcji oraz zysku na 1 akcję
znajduje ę w Nocie 20 niniejszego Raportu. W danych ǰóɲԲɳ⳦ w pozycji „z okresu ԳܲǷɲԲ”
przedstawiono faktycznie osągnęty zysk w roku 2021 r.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale włsnym (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021
I.
辱ٲł łsny na pocąek okresu (BO)
316 077
187 299
-
zmiany ętych zasad
(polityki) rachunǷɴś
-
korekty błęó
I.a.
辱ٲł łsny na pocąek okresu (BO), po korektach
316 077
187 299
1.
辱ٲł podstawowy na pocąek okresu
1 321
1 321
1.1.Zmiany kapitł podstawowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
emisja akcji serii .. (wartość nominalna)
1.2. 辱ٲł podstawowy na koniec okresu
1 321
1 321
2.辱ٲł zapasowy na pocąek okresu
170 847
150 440
2.1. Zmiany kapitł zapasowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
podził zysku za lata
ܲł
107 475
20 408
-
"agio"
-
nadwyżka ponad ɲٴść nominalą akcji serii …
b)zmniejszenie (z tytł)
-
pokrycie straty lat ubł⳦
2.2. 辱ٲł zapasowy na koniec okresu
278 322
170 847
3.辱ٲł z aktualizacji wyceny na
pocąek okresu
9 093
7 612
3.1. Zmiany kapitł z aktualizacji wyceny :
a)zwększenie (z tyٳł)
0
2 855
-
nadwyżka z przeszacowania śodó ٰɲłych
0
2 855
b)zmniejszenie (z tytł)
0
1 375
-
podatek odroczony od nadwyżki z
przeszacowania śodó trwł⳦
0
543
-
korekta bł
ę
ó lat ubiegłych
0
832
3.2. 辱ٲł z aktualizacji wyceny na koniec okresu
9 093
9 093
4. Pozostł kapitały rezerwowe na pocąek okresu
911
911
4.1. Zmiany pozostł⳦ 첹辱ٲłó
rezerwowych :
a)zwększenie (z tyٳł)
b)zmniejszenie (z tytł)
4.2. Pozostł kapitł rezerwowe na koniec okresu
911
911
5. Zysk (strata) z lat ubł⳦ na pocąek okresu
133 905
27 015
5.1. Zysk z lat ubiegłych na pocąek
okresu
133 905
27 015
-
zmiany ętych zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty błęó lat ubł⳦
5.2. Zysk z lat ubiegłych na pocąek okresu, po korektach
133 905
27 015
a)zwększenie (z tyٳł)
88
941
-
zyski aktuarialne z tyt.
śɾ峦
e
ń pracowniczych
88
108
-
korekty błęó lat ubł⳦
0
832
b)zmniejszenie (z tytł)
133 905
27 015
-
przekazanie zysku na kapitł zapasowy
107 475
20 408
-
dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
26 430
6 607
5.3. Zysk z lat
ubł⳦ na koniec okresu
88
941
5.4. Strata z lat ubł⳦ na pocąek okresu
0
0
-
zmiany ętych zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty błęó
5.5. Strata z lat ubiegłych na pocąek okresu, po korektach
0
0
a)zwększenie (z
tyٳł)
0
0
-
straty aktuarialne z tyt. śɾ峦ń pracowniczych
0
0
b)zmniejszenie (z tytł)
-
pokrycie kapitłm zapasowym
5.6. Strata z lat ubł⳦ na koniec okresu
0
0
5.7. Zysk (strata) z lat ubł⳦ na koniec okresu
88
941
6.
Wynik netto
24 632
132 964
a) zysk netto
24 632
132 964
b)strata netto
II.辱ٲł łsny na koniec okresu (BZ)
314 368
316 077
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
9
Sprawozdanie z przełwó pԾężԲ⳦ (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ PIEŻ۰
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto
30 312
164 096
II Korekty razem
84 462
-
115 854
1.Amortyzacja
6 752
5 379
2.Zyski (straty) z ٲٳł óżic
kursowych
-
30
797
3.Odsetki i udził w zyskach (dywidendy)
4 279
1 001
4.Zysk (strata) z dziłԴś inwestycyjnej
254
350
5.Zmiana stanu rezerw
-
3 493
6 603
6.Zmiana stanu zapaó
137 152
-
155 361
7.Zmiana stanu należԴś
32 865
-
59 612
8.Zmiana stanu zoboɾąań óٰdzٱnowych, z ɲąٰ쾱 pożczek i kredó
-
91 796
85 362
9.Zmiana stanu rozliczń męzyokresowych
-
1 507
-
362
10.Inne korekty
-
14
-
11
III Goóka z dziłnoś operacyjnej (I+/
-
II)
114 774
48 241
11.
ܲłDzԲ podatek dochodowy
-
9 316
-
32 485
IV Przełwy pienężne netto z działnś operacyjnej (I+/
-
II)
105 457
15 756
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Włwy
4 041
531
1.Zbycie wٴś niematerialnych i
prawnych oraz rzeczowych akٲó ٰɲłch
4 041
531
2.Zbycie inwestycji w nieruchomś oraz wٴś niematerialne i prawne
0
0
3.Z akٲó fina
n
sowych
0
0
4. Inne włwy inwestycyjne
II Wydatki
19 632
24 041
1.Nabycie wٴś
niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akٲó trwł⳦
19 632
24 041
2.Inwestycje w nieruchomś oraz wٴś niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym :
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przełwy pienęże netto z
dziłԴś inwestycyjnej (I+/
-
II)
-
15 591
-
23 510
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Włwy
3 935
23 399
1. Włwy z emisji akcji i innych instrumenó kapitłwych oraz dołt do kapitł
2. Kredyty i
ż⳦쾱
3
7 197
3. Emisja łżych papieó wٴśowych
0
0
4. Inne włwy finansowe
3 932
16 202
II. Wydatki
44 302
12 361
1. Nabycie akcji łsnych
2. Dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
26 430
6 607
3. Inne, Ծż wyłty na
rzecz łścieli, wydatki z podził zysku
0
0
4. Słty kredó i pożczek
10 609
3 167
5. Wykup łżych papieó wٴśowych
0
0
6. Z ٲٳł innych zoboɾąń finansowych
499
390
7. Płtnś zoboɾąń z ٲٳł uó leasingu
finansowego
2 485
1 196
8. Odsetki
4 279
1 001
9. Inne wydatki finansowe
0
0
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej (I+/
-
II)
-
40 367
11 037
D. PRZEPŁYWY PIENIŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/
-
BIII+/
-
CIII)
49 499
3 284
E. BILANSOWA
ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIEŻ۰
49 530
2 487
-
w tym zmiana stanu śodó pԾężԲ⳦ z tytł óżic kursowych od walut obcych
30
-
797
F. ŚRODKI PIENIŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
(bez wyceny bilansowej)
35 628
32 344
G. ŚRODKI PIENIŻNE NA KONIEC
OKRESU (F+/
-
D)
(bez wyceny bilansowej)
85 127
35 628
-
o ograniczonej żiwś dysponowania (subkonto VAT)
6 513
3 312
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
10
II. Informacje oóne oraz opis ętych zasad rachunkowś
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporązone za okres
od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku wraz z danymi poóɲԲɳ⳾ za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku
zgodnie z ѾęԲǻwymi Standardami Sprawozdawczś Finansowej zatwierdzonymi przez Ծę ܰDZą.
²ܳą ڳܲ԰쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą Emitenta jest łdzٲ polski (PLN). Dane finansowe, ż nie wskazano
inaczej ą prezentowane w tysąach łdzٲch.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostł poddane badaniu przez niezalżego biegłgo rewidenta.
2.1 Informacje óԱ
Nazwa: 51Թ
Forma Prawna: ół첹 akcyjna
Siedziba: Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska
Podstawowy przedmiot dziłԴś: Podstawowym profilem dziłԴś Emitenta jest produkcja
profili zimnoętych dla wytwóów stolarki okiennej z PCV
oraz profili specjalnych zimnoętych dla branży
konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej.
W zakres działԴści MFO wchodzi równiż produkcja profili
zimnogęٲ⳦ do
suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie
prowadzi wsónych przedęwzęć.
Organ prowadąy rejestr: ą Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV ²ł Gospodarczy
KRS
Numer KRS: 0000399598
Informacja o grupie 첹辱ٲłǷɱ: ół첹 nie tworzy grupy 첹辱ٲłǷɱ ani nie wchodzi w jej
łd. Nie posiada żԲ⳦ udziłó, akcji, nie jest
ɲóԾ쾱 i nie sprawuje kontroli w żԲch innych
podmiotach.
ܲą: Tomasz Mirski – Prezes ܲąu
Jakub Czerwińki – Cłnek ܲąu
Adam Piekutowski – Cłnek ܲąu
Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodnicąy Rady Nadzorczej
Marcin Pietkiewicz – Cłnek Rady Nadzorczej
Piotr Gawrś - Cłnek Rady Nadzorczej
Tomasz Chmura – Cłnek Rady Nadzorczej do 06/2022
Słwomir Brudzińki – Człnek Rady Nadzorczej do 06/2022
Marta Komorowska - Cłnek Rady Nadzorczej od 06/2022
do 08/2022
Izabela Turczyńka-Buszan - Cłnek Rady Nadzorczej od
06/2022
Tomasz Móz – Cłnek Rady Nadzorczej od 09/2022
Notowania na rynku regulowanym: Giłda Papieó Wٴśowych w Warszawie SA
Symbol GPW – MFO;
kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054
Rynek podstawowy 5 PLUS;
Indeksy – WIG oraz WIG-Poland
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
11
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zDzٲł zatwierdzone przez Zarzą w dniu 29 marca 2023r. Włściele jednostki lub
inne osoby nie maą prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowś
Podstawa spǰąԾ sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporąDzԴ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś
Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi interpretacjami ogłszonymi w formie dzǰąń Komisji Europejskiej.
Zgodnie z dzǰąԾ Rady Ministró z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji żą⳦
i okresowych przekazywanych przez emitenó papieó wٴśowych oraz warunó uznawania za
ónowże informacji wymaganych przepisami prawa 貹ńٷɲ Ծęą𲵴 貹ńٷɱ łDz԰Ƿɲ쾱
(Dz.U.2018.0.757), ܲą jest DzǷɾąԲ ɲԾć ǰąԾ sprawozdania finansowego 岹ą𲵴
ɾłǷɲ i rzetelny obraz sytuacji ąٰǷɱ i finansowej ół쾱
MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i DząԾęć ół쾱 oraz opis podstawowych ryzyk i
żń.
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zDzٲł ǰąDzԱ przy łżniu kontynuowania dziłԴś gospodarczej
przez ółę w daąj sę ɾć przysłś, obejmąj okres nie kóٲ Ծż jeden rok od dnia
bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dń spǰąԾ sprawozdania finansowego nie
stwierdza ę istnienia okoԴśi wskaząych na zagrożnia kontynuowania dziłԴś przez ółę.
śɾ峦ie o zgodnoś
Niniejsze sprawozdanie finansowe zDzٲł ǰąDzԱ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami
RachunǷɴś, ѾęԲǻwymi Standardami Sprawozdawczś Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi
interpretacjami DzłDzDzԲ⳾ w formie dzǰąń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „M ”. MSSF UE
Dz᳾ą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MięԲǻǷɲ⳦ Standaró RachunǷɴś
(RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
MSSF UE Dz᳾ą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦ Standaró
RachunǷɴś (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
Zasady (polityka) rachunǷɴś zastosowane do spǰąԾ niniejszego jednostkowego sprawozdania
finansowego ą óԱ z tymi, kó zastosowano przy sǰąԾ sprawozdania finansowego ół쾱 za rok
obrotowy ńDzԲ 31 grudnia 2021 roku.
STANDARDY I INTERPRETACJE ʸܳ۴E W ROKU 2022 ORAZ ±ĄܱĄ䷡ NA ٴܱŃ
BILANSOWY
1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł zastosowane
w roku obrotowym 2022
Nasęą zmiany do ٲԾą⳦ standaró wydane przez 鲹ę ѾęԲǻwych Standaró
RachunǷɴś (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) Dzٲł po raz pierwszy
zastosowane w sprawozdaniu finansowym ół쾱 za 2022 rok:
• Zmiany do MSSF 16 „L𲹲Բ” - ulgi w słtach czynszu w ɾąku z Covid-19 po 30 czerwca 2021 r.
(DzǷɾąe w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 kwietnia 2021 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSSF 3 „Płąenia przedęwzęć” – zmiany odniesiń do łżń koncepcyjnych wraz ze
zmianami do MSSF 3 (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2022
roku lub óźԾ),
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
12
• Zmiany do MSR 16 ‽𳦳Ƿɱ aktywa trwł” – przychody uzyskiwane przed ę łdnika
akٲó trwł⳦ do żٰǷɲԾ (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1
stycznia 2022 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 37 ‽ɲ, zobowąԾ warunkowe i aktywa ɲܲ԰Ƿɱ” – umowy ǻą
obcążnia – koszt wypłԾenia umowy (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1
stycznia 2022 roku lub óźԾ),
• Zmiany do óżԲ⳦ standaró „Pprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach
procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41)
ukierunkowane głónie na roɾąywanie niezgǻԴś i uśśenie łwnictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz
MSR 41 DzǷɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2022 roku lub óźԾ.
Zmiany do MSSF 16 dotycą jedynie przyłdu ilustrągo, a zatem nie podano daty wejśa w ż⳦.).
Wyżj wymienione zmiany do standaró nie mił istotnego włwu na sprawozdanie finansowe ół쾱 za 2022
rok.
2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł wydane przez
RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie ɱł w ż⳦ i nie zDzٲł ęte przez ółę do
wczśiejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do ٲԾą⳦ standaró, jakie Dzٲł ż wydane przez RMSR i zatwierdzone
przez UE, ale jeszcze nie wesł w ż⳦ a ół첹 nie zdecydoɲł ę na ich wczśiejsze zastosowanie:
• MSSF 17 „Umowy ܲ辱𳦳ԾǷɱ” z óźԾ⳾ zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez
RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (DzǷɾąąy w odniesieniu do
okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ܲ辱𳦳ԾǷɱ” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy
– dane poónawcze, zatwierdzone w UE w dniu 8 ɰśԾ 2022 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó
rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ ɴdz岹ń finanǷɲ⳦” – Ujawnienia na temat istotnych zasad
rachunǷɴś. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunǷɴś, zmiany wٴś szacunkowych i
korygowanie błęó” – Definicja wٴś szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r.
(oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dzǻǷɲ” - Podatek odroczony dzٲ⳦ą akٲó i DzǷɾąń z
pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (DzǷɾąą w odniesieniu do okreó
rocznych dzdzԲą⳦ ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ).
Wełg szacunó ół쾱 wyżj wymienione nowe standardy oraz zmiany do istnieąych standaró nie miłyby
istotnego włwu na sprawozdanie finansowe, ż Dzٲłby zastosowane przez ółę.
3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł wydane przez
RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w ksztłcie zatwierdzonym przez UE nie óżԾą sę obecnie w Բą spoó od regulacji wydanych przez
鲹ę Męzynarodowych Standaró RachunǷɴś (RMSR), z ɲąٰ쾱 poԾż⳦ nowych standaró oraz
zmian do standaró, ó nie zDzٲł jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ ɴdz岹ń finanǷɲ⳦” – Klasyfikacja DzǷɾąń jako
óٰdzٱnowe lub łܲdzٱԴǷɱ (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ ę 1
stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ ɴdz岹ń finanǷɲ⳦” – ZobowąԾ łܲdzٱԴǷɱ z
kowenantami (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦h ę 1 stycznia 2024 roku lub
óźԾ),
• Zmiany do MSSF 16 „LeԲ” – ZoǷɾąԾe z tytłu leasingu w ramach 岹ż i leasingu
zwrotnego (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych dzdzԲą⳦ się 1 stycznia 2024 roku lub
óźԾ),
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
13
• Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w
jednostkach stowarzyszonych i wsónych przedęwzęiach” – Sprzedż lub wniesienie akٲó pomęzy
inwestorem a jego jednostką ٴǷɲDzą lub wsónym przedęwzęiem oraz óźԾsze zmiany (data wejśa
w ż⳦ zmian zostł odroczona do momentu ńzenia prac badawczych nad metoą praw łsnś).
Wełg szacunó ół쾱 wyżj wymienione nowe standardy oraz zmiany do istnieąych standaró nie miłyby
istotnego włwu na sprawozdanie finansowe, ż Dzٲłby zastosowane przez ółę.
Istotne zasady rachunkowś
Rzeczowe aktywa trwł
Do rzeczowych akٲó trwł⳦ zaliczane są śodki trwł, ó ą utrzymywane w celu wykorzystania ich w
procesie produkcyjnym lub przy dostawach ór i śiadczeniu ułg, w celu oddania do żwania innym
podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz ó⳾ towarzyszy oczekiwanie, ż
ęą wykorzystywane przez czas łższy Ծż jeden rok. Zalicza ę do nich w szczeóԴś:
nieruchomś – w tym grunty, budowle i budynki, a taż ęąe odrębą łsnśą lokale,
maszyny, urązenia, śodki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych śodkach trwł⳦,
śodki trwł w budowie,
zaliczki na śodki trwł w budowie.
Na moment przejśa na MSSF ół첹 wycenił wszystkie śodki trwł w wٴś godziwej.
Rzeczowe aktywa trwł ęte po tym okresie wycenia ę ɱłܲ ceny nabycia lub kosztu wytworzenia –
zgodnie z MSR 16, za ɲąٰ쾱 grupy nieruchomś (grunty i budynki).
Na dń bilansowy rzeczowe aktywa ٰɲłe (poza ܱą nieruchomś) wycenia są ɱłܲ cen nabycia lub
koszó wytworzenia pomniejszonych o łąԱ odpisy amortyzacyjne, a takż o łąԱ straty z ٲٳł utraty
wٴś.
Amortyzacja naliczane jest metodą linioą przy uwzglęnieniu nasępących okreów ekonomicznej
żytecznśi:
Grunty Nie ǻ𲵲ą amortyzacji
PWuG max. 99 lat
Budynki i budowle 10 lat -80 lat
Maszyny i urązenia 3 lata- 30 lat
Śǻ쾱 transportu 5 lat - 20 lat
Pozostł śodki trwł 4 lat-20 lat
Okres i metoda amortyzacji ą weryfikowane w ostatnim Kwartalne 첹ż𲵴 roku obrotowego.
Słdnik rzeczowych akٲó ٰɲłch ٲԴǷɾą ܱę nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16
wycenia ę w wٴś przeszacowanej odpowiadaąj jego wٴś godziwej na dń przeszacowania,
pomniejszonej o óźԾsze łąԱ odpisy amortyzacyjne i óźԾsze łąne straty z ٲٳł utraty wٴś. Ze
wzgęu na fakt, ż nieruchomś, jako ładniki rzeczowych akٲó trwł⳦, kó⳦ ɲٴść godziwa ulega
ł Բąm zmianom, przeszacowuje ę co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operaó szacunkowych
przeprowadzonych przez niezalżego 𳦳dzԲɳę ąٰǷego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Ostatnie przeszacowanie mił miejsce w roku 2021 roku.
Wٴś niematerialne
Wartści niematerialne wykazywane ą weług ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metoą linioą przy
uwzgędnieniu nasępująych okresó ekonomicznej użtecznści wartośi niematerialnych:
koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyąek stanoɾą powstł w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie
produkcyjne, kó⳦ okres żٰǷɲԾ wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej żtecznś
stosowanym dla linii produkcyjnych),
licencje na programy komputerowe – 2-10 lat,
pozostł wٴś niematerialne i prawne – 2 lata.
Słdnik wٴś niematerialnych ż ć nabyty lub wytworzony we łsnym zakresie, ale jest ujmowany tylko
wtedy, gdy:
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
14
jest prawdopodobne, ż jednostka DząԾ przł korzś ekonomiczne, ó żԲ
przyporąkowć danemu łdnikowi akٲó oraz
moża wiarygodnie ustalić ceę nabycia lub koszt wytworzenia tego łdnika.
Aby ocenić, czy łdnik wٴś niematerialnych wytworzony przez ԴDzٰę łԾ kryteria ddzٲ⳦ą
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania akٲó na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje ę żadnego łdnika wٴś niematerialnych, powstłgo w wyniku prac badawczych. Nałdy
poniesione na prace badawcze ujmuje ę w kosztach w momencie ich poniesienia.
W ramach wartośi niematerialnych wykazywane ą óniż koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli
koszty wytworzenia skłdnika wartośi niematerialnych we łasnym zakresie (łownie: projekty
wsółinansowane z UE). Koszt wytworzenia skłdnika wartści niematerialnych we łasnym zakresie
obejmuje nakłdy, które mogą być bezpośednio przyporądkowane czynnściom tworzenia, produkcji i
przystosowania składnika aktyów do żytkowania w spoób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia,
koszty zewętrzne oraz koszty operacyjne) a takż koszty pośrednio zɾązane.
Koszty nieńDzԲch prac rozwojowych ewidencjonuje ę na kontach 64.
Na koniec 첹ż𲵴 roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wٴś niematerialnych pod ąٱ utraty
wٴś zgodnie z MSR 36. Jżli jednostka stwierdzi przełnki utraty wٴś, podejmuje procedury ustalenia
wysokś odpisu aktualizągo ɲٴść akٲó.
Koszty nieńDzԲch prac rozwojowych poddawane ą corocznemu testowi na utraę wٴś bez wzgęu na
wysąienie lub nie przełnek z ٲٳł utraty wٴś. Straty z ٲٳł wٴś ujmowane ą niezłcznie w wyniku
finansowym w cężar poDzٲłch koszó operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Przez leasing nalży rozumić umoę lub cęść umowy, w kórej nastęuje przekazanie prawa
do użtkowania składnika aktyów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega
na sprawdzeniu czy w ramach umowy nasępuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użtkowaniem
danego składnika aktywó przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres żytkowania jednostka:
ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzści ekonomicznych z użtkowania
zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element korzści)
ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów (element włdzy).
Skłdnik aktywów musi być zidentyfikowany. śli nie ma zidentyfikowanego sładnika aktyów – nie ma
leasingu. Skłdnik aktyów ęący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
poprzez wyraźne określenie w umowie lub
w sposó dorozumiany w momencie udosępnienia do użtkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu ókoterminowego (<12
miesięy) oraz dla wyceny zobowiąania z tytłu leasingu i sładnika aktyó (jak długo będzie trɲł i ile
pojawi się łatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiąywania umowy leasingu obejmuąy
łącznie:
możiwe okresy przełużnia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
ż skorzysta z tej opcji oraz
możiwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewnść,
ż nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna ę w dacie rozpoczęia czyli w dacie, w której leasingodawca udosępnia ładnik
aktyów do użtkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, ż data
zawarcia umowy leasingu jest wczśniejsza). Data rozpoczęcia leasingu że ć jednoczśnie daą
pocątkoą leasingu lub daą óźniejsą. Data początkowa leasingu to wcześiejsza z dóch dat: zawarcia
umowy leasingowej lub zobowiąania się do przestrzegania zasadniczych postanowiń leasingu. Okres
leasingu obejmuje taże ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
ęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpocęcia leasingu leasingobiorca ujmuje skłdnik aktywó z tytułu prawa do żytkowania
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
15
oraz zobowiąanie z tytułu leasingu.
Początkowo skłdnik aktywó z tytuł prawa do użytkowania wyceniany jest weług kosztu. Na koszt ten
składają się:
kwota początkowej wyceny zobowązania z tytułu leasingu
wszelkie ołaty leasingowe zapłcone w dacie rozpoczęia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe
wszelkie początkowe bezpośednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w zwiąku z zawarciem
umowy
szacunek koszów, kóre ma obowązek poniść leasingobiorca w zwiąku z demontżem
i usunięciem skłdnika aktyów, przeprowadzeniem renowacji miejsca ąź samego składnika
aktyów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Pocąkowo zoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu wyceniane jest w wysokś wٴś biżąj ołt leasingowych
pozostaąych do załty w dacie rozpocęia leasingu.
Po dacie rozpocęia leasingu leasingobiorca wycenia łdnik akٲó z ٲٳł prawa do żytkowania, ɱłܲ
kosztu pomniejszonego o łąԱ odpisy amortyzacyjne i łąԱ straty z tytł utraty wٴś oraz uwzgęniaągo
korekę o jakiekolwiek aktualizacje wٴś zobowąԾ leasingowego. W dacie rozpocęia leasingu
zoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu wycenia ę w wartś biżąj ołt leasingowych pozostaąych do załty na
ten dń. ZoǷɾąԾe leasingowe obejmuje nasęą łtnś:
stał ołty leasingowe (tym zasadniczo stł ołty leasingowe), pomniejszone o wszelkie nalże
zachęty leasingowe;
zmienne ołty leasingowe, ó zalżą od indeksu lub stawki, wycenione pocąkowo z zastosowaniem
tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wٴśą w dacie rozpocęia leasingu;
kwoty, kó⳦ załty przez leasingobiorcę oczekuje ę w ramach gwarantowanej wٴś końcowej;
cenę wykonania opcji kupna, ż żԲ z wystarczaąą pewnśą złżć, ż leasingobiorca
skorzysta z tej opcji;
kary pienęże za wypowiedzenie leasingu, ż w okresie leasingu uwzglęniono, ż leasingobiorca
skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwązania dotycące leasinó kótkoterminowych
oraz leasinów, w kórych bazowy składnik aktyów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich uów
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do żytkowania i zobowiąania z tytuł leasingu, opłty leasingowe
ujmuje sę w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy Dz᳾ą surowce zżwane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkę w toku. Zapasy
wycenia ę w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub tż ɱłܲ wٴś netto możiwej do uzyskania, w
zalżԴś od tego, kóa z kwot jest Ծższa.
Na ceę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó łdaą ę wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz
inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapaó do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapaó łdaą sę z ceny zakupu, ł importowych i poDzٲłch podató (innych Ծż te żiwe
do odzyskania w okresie óźԾszym przez ԴDzٰę od uręó skarbowych) oraz koszó transportu, ładunku
i wyłdunku oraz innych koszó daąych ę bezpśednio przyporąkowć do pozyskania wyDzó gotowych,
maٱłó i ułg. Przy okrśaniu koszó zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Ceę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó ustala ę z zastosowaniem metody "pierwsze ɱł, pierwsze
wysł" (FIFO).
W przypadku zaistnienia zdarzń powodąych utraę wٴś żtkowej zapaó ół첹 dokonuje stosownego
odpisu aktualizągo. Odpisywanie wٴś zapaó do wٴś netto żiwej do uzyskania odbywa ę na
zasadzie odpió indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne łsne 岹ż).
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł nalżԴś
NalżԴś handlowe oraz pozostł zaliczane są do grupy akٲó finansowych i na dń bilansowy wyceniane
ą w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z trśą MSSF 9 ‱ԲٰܳԳٲ fԲԲǷɱ”, w momencie pocąkowego ujęia nalżԴśi handlowe
wycenia ę w cenie nabycia, tj. w wٴś godziwej uiszczonej załty. Wartść ta okrśana jest na podstawie
ceny transakcji lub (w przypadku braku żiwś okrśenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich ł⳦
otrzymanych łtnś.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
16
Po pocąkowym ujęiu nalżԴś handlowe wycenia ę, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosą ٴǻę
efektywnej stopy procentowej. Nalżnś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł o terminie zapadaԴś poԾżj
12 miesięy od dnia powstania (tj. niezawieraą elementu finansowania), nie ǻ𲵲ą dyskontowaniu i ą
wyceniane w wٴś nominalnej
pomniejszonej o ewentualne odpisy z ٲٳł utraty wartśi
.
Na dń końcąy okres sprawozdawczy, ół첹 dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z ٲٳł
łdnió akٲó finansowych wycenianych ɱłܲ zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualiząy.
Model utraty wٴś bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizą nalżԴś, zalżie od rodzaju
danej nalżԴś, zalicza ę odpowiednio do poDzٲłch koszó operacyjnych lub koszó finansowych.
Na dziń powstania nalżԴś w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia poprzedzaągo
dń powstania nalżԴś (wystawienia faktury). Na dń bilansowy nalżԴś w walucie obcej wyceniane ą
ɱłܲ śedniego kursu NBP oboɾąągo na dń bilansowy.
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
Do śodó pԾężԲ⳦ i ich ekwiwalenó zaliczane ą śodki pienęże w kasie, w banku, środki pienęże w
drodze, a taż lokaty bankowe i inne papiery wٴśowe oraz odsetki od akٲó finansowych, ó ą łtne
lub wymagalne w cągu 3 mieęy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub łżnia.
ół첹 klasyfikuje śodki pienęże i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, z uwzgęnieniem odpió z ٲٳł utraty wٴś ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dń bilansowy aktywa wyrżone w walucie obcej przelicza ę po DzǷɾąąym na ten dziń śednim kursie
ogłszonym dla danej waluty przez NBP.
W cągu roku obrotowego włwy i wyłwy z rachunku walutowego ą wyceniane ɱłܲ nasęąych zasad:
w przypadku zrealizowanej 岹ż lub zakupu waluty ewidencja odbywa ę ɱłܲ kursu kupna lub
岹ż żtego do tej transakcji,
w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub 岹ż waluty wycena włó na rachunek walutowy
bankowy i wyłó z tego rachunku odbywa ę poprzez zastosowanie śedniego kursu NBP z dnia
poprzedzaągo dń transakcji,
kolejnść wyceny rozchodu śodó pԾężԲ⳦ w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach
walutowych odbywa ę ɱłܲ metody FIFO.
Aktywa finansowe
W żą⳦ danych finansowych wartść akٲó finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi ę do nasęąych kategorii instrumenó finansowych ǰśDzԲ⳦ w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym
(WKZ)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczaą (IPZ)
2 – aktywa finansowe wyceniane w wٴś godziwej przez
wynik finansowy (WGWF)
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wٴś godziwej przez
cłowite dochody (AWCD)
Stan na 31.12.2022
Nota Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
Aktywa trwł
NalżԴś i pożczki
Pozostł łܲdzٱԴǷɱ aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
nalżԴś
6
66 526
66 526
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 7
85 136
85 136
Kategoria akٲó finansowych razem
151 662
0
0
0
0
151 662
Stan na 31.12.2021
Nota Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
17
Aktywa trwł
NalżԴś i pożczki
Pozostł łܲdzٱԴǷɱ aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
nalżԴś
6
94 009
94 009
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 7
35 606
35 606
Kategoria akٲó finansowych razem
129 615
0
0
0
0
129 615
Rozliczenia męzyokresowe koszó
ół첹 dokonuje czynnych rozliczń męzyokresowych koszó, ż dotycą one węej Ծż jednego
okresu sprawozdawczego, w celu zachowania zasady wsółmiernś koszó i przychoó.
Rozliczenia męzyokresowe czynne wyceniane są w wٴś nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z ٲٳł
utraty wٴś oraz rozliczane w czasie metoą linioą. Zaliczane ą do nich, m.in.:
opłcone z óy śɾ峦enia, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i żɲ – rozliczane
metoą linioą;
podatek od nieruchomś, ołta roczna za wieczyste użtkowanie grunó – rozliczane metoą linioą;
koszty emisji akcji do dnia emisji – rozliczane w dniu emisji;
nałdy na nabycie i wdrożnie oprogramowań- rozliczane w dniu ęia do żٰǷɲԾ.
Bierne rozliczenia mędzyokresowe kosztów tworzone ą na zobowiązania wynikająe z obowiąku wykonania
zwązanych z biżąą działlnścią przyszłch śiadczeń na rzecz pracowniów, w szczeólnści:
z tytłu niewykorzystanych urlopó (wyliczane dla pracownikó na koniec każdego kwartłu w oparciu
o faktyczną ilość dni niewykorzystanych urlopów na koniec każego kwartał)
z tytuł rezerw na premie dla pracowników ( w tym także premia Zarząu),
z tytuł rezerw na nagrody,
a taże z tytuł rezerw na pozostłe koszty związane bezpśrednio z działalnośią operacyjną Sółi.
W pozycji rozliczenie mędzyokresowe kótkoterminowe Sółka prezentuje koszty, któych aktywowanie
kończy sę w ciągu 12 miesięy od dnia bilansowego.
Rozliczenia męzyokresowe przychoó
Spółka dokonuje rozliczeń mędzyokresowych przychodó, jeżli dotyczą one przyszłych okreó
sprawozdawczych. W pozycji tej ujęte są:
środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środów trwłych (ównież
dotacje rądowe zgodnie z MSR 20), w tym także śodków trwłych w budowie oraz prac rozwojowych
(wartośi niematerialne) – z chwilą rozpocęcia amortyzacji tych słdniów sfinansowanych w całści
lub części z tych dotacji nastęuje stopniowe ich odpisywanie, rónolegle do amortyzacji, na poczet
pozostałych przychodó operacyjnych.
zaliczki i przedłaty na świadczenia, kórych wykonanie nastąpi w nasępnych okresach
sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „ZDzoɾązania z tytuł dostaw i usług oraz inne
zobowiązania”);
otrzymane wpłty lub zafakturowane z óry należośi za śiadczenia, kórych wykonanie nastąi w
nasęnych okresach sprawozdawczych – zalicza sę do nich przede wszystkim: otrzymane z óry
czynsze, dzieżawy oraz inne zapłty pobrane z óry, rozliczane w ównych ratach w okresach
miesięznych przez okres trwania umowy;
Spółka prezentuje rozliczenia mięzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na cęść kótko- i dłgoterminoą.
辱ٲł łsny
辱ٲł łsne wyceniane ą w wٴś nominalnej.
辱ٲł podstawowy wykazuje ę w wysokś okrśonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze ąowym.
Do pozycji „Zyski i straty lat ubł⳦” odnosi się skutki istotnych błęó lat poprzednich oraz zyski/straty
aktuarialne (MSR 19).
ZobowąԾ finansowe
ZobowąԾ finansowe (z ɲąٰ쾱 leasinó) ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz ą
klasyfikowane jako zobowąԾ finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
18
1 – zoboɾąana finansowe wyceniane w koszcie
zamortyzowanym (ZWKZ)
3 - instrumenty pochodne zabezpieczaą (IPZ)
2 – zobowąԾ finansowe wyceniane w wٴś godziwej
przez wynik finansowy (ZWGWF)
4 - zobowąԾ poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Stan na 31.12.2022 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łgoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żٰǷɲԾ
12
12 284
12 284
Kredyty, ż⳦쾱, inne instrumenty łże 11,12
0
0
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
10
27 198
27 198
Kredyty, ż⳦쾱, inne instrumenty łże 11,12
59 508
59 508
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żٰǷɲԾ
12
3 027
3 027
Kategoria zoboɾąń finansowych razem
86 706
15 311
102 017
Stan na 31.12.2021 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łgoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żٰǷɲԾ
12
6 218
6 218
Kredyty, ż⳦쾱, inne instrumenty łże 11,12
1 249
1 249
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
10
118 994
118 994
Kredyty, ż⳦쾱, inne instrumenty łże 11,12
64 947
64 947
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żٰǷɲԾ
12
1 584
1 584
Kategoria zoboɾąń finansowych razem
185 191
7 802
192 992
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ
Ewidencja zoboɾąań prowadzona jest z podziłm na poszczeóne tytł zoboɾąań. W sprawozdaniu
finansowym prezentowane ą zobowąԾ z podziłm na óٰdzٱnowe i łܲdzٱԴǷɱ. Jako zobowąԾ
łܲdzٱԴǷɱ ą ujmowane zobowąԾ wymagalne w okresie powyżj 12 mieęy od dnia bilansowego, a
wymagalne w okresie kóٲm lub przeznaczone do obrotu prezentowane ą jako óٰdzٱnowe.
ZobowąԾ óٰdzٱnowe, w tym óٰdzٱnowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg, zobowąԾ z ٲٳł
wynagrodzń oraz zobowąԾ publicznoprawne (jako zobowąԾ nieɾą elementu finansowania ) ą
wyceniane na dń bilansowy w kwocie wymagaąj załty.
ZobowąԾ łܲdzٱԴǷɱ ą dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Na dń powstania zobowąԾ w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia
poprzedzaągo dń powstania zobowąԾ (wystawienia faktury). Na dń bilansowy zobowąԾ w walucie
obcej wyceniane ą ɱłܲ śedniego kursu NBP oboɾąągo na dń bilansowy.
Rezerwy na zoboɾąania
Podstaą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezalżych eksperó. Na
kży dń bilansowy jednostka weryfikuje zasadnść i wysokść kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub
zwększenie kwoty rezerwy zalicza ę odpowiednio do koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej, poDzٲłch
koszó operacyjnych lub koszó finansowych, zalżie od okolicznś, z ó⳾i przyszł zoboɾąania ę
ɾążą.
Rezerwy na zobowąԾ ɾąane bezpśednio z dziłԴśą operą ół쾱 (min. wynikaą z oboɾąku
wykonania śɾ峦ń na rzecz pracownió) stanoɾą Bierne rozliczenia męzyokresowe koszó (opisane w
pkt. ”Rozliczenia męzyokresowe koszó”).
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
19
Rezerę z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego opisano poԾżj w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z
metodologą ٳܲą przy pomocy aktuariusza na koniec 첹ż𲵴 roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne
ddzٲ⳦ą rezerw na śiadczenia pracownicze ujmowane ą w poDzٲłch łǷɾٲ⳦ dochodach, koszty odsetek
w cężar koszó finansowych, a koszty zatrudnienia w cężar koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej.
ół첹 nie udziela gwarancji i poręzń, totż nie zaɾąuje z tego ٲٳł rezerw.
Koszty finansowania zewętrznego
Koszty finansowania zewętrznego ą to odsetki i inne koszty ponoszone przez ółę w ɾąku z pożczaniem
śodó finansowych np.:
odsetki z ٲٳł kredó i pożczek,
koszty ɾąane z zawarciem kredó i pożczek,
koszty finansowe z ٲٳł uó leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewętrznego ddzٲ⳦ą budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia śodó trwł⳦
lub wٴś niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montżu ą ujmowane w wٴś
tych akٲó (z wyjąٰ쾱 óżic kursowych nieęąych koreką łconych odsetek), jśi zobowąԾ te Dzٲł
zacągnęte w tym celu. Pozostł koszty finansowania zewętrznego ujmowane ą w rachunku zysó i strat.
Podatki dochodowe
Na oboɾąkowe obcążnia wyniku łdaą ę: podatek biżąy (CIT) oraz podatek odroczony.
Biżą obcążnie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa óżi ę od kęgowego zysku (straty) netto w ɾąku z
wyłąeniem przychoó ǻ𲵲ąych opodatkowaniu i koszó ٲԴǷɾąch koszty uzyskania przychoó w
latach nasęnych oraz pozycji koszó i przychoó, ó nigdy nie ęą podległ opodatkowaniu. Obcążnia
podatkowe ą wyliczane w oparciu o stawki podatkowe oboɾąą w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metoą bilansoą jako podatek ǻ𲵲ąy załceniu lub zwrotowi w
przysłś na óżicach pomęzy wٴśami bilansowymi aktyó i pasyó a odpowiadaąymi im
wٴśami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich óżic przejśowych ǻ𲵲ąych
opodatkowaniu, natomiast łdnik akٲó z ٲٳł podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokś, w
jakiej jest prawdopodobne, ż ęzie żԲ pomniejszć przysł zyski podatkowe o rozpoznane ujemne óżice
przejśowe. Pozycja akٲó lub zoboɾąanie podatkowe nie powstaje, jśi óżica przejśowa powstaje z ٲٳł
wٴś firmy lub z tytł pierwotnego ujęia innego łdnika akٲó lub zobowąԾ w transakcji, kóa nie
ma włwu ani na wynik podatkowy ani na wynik kęgowy.
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żٰǷɲԾ, co prezentowane jest w pozycji ‽wa z ٲٳł podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostł
elementy rezerwy i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sɴdz岹Ծ z sytuacji
ھԲԲǷɱ” oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy żciu stawek podatkowych, ó ęą oboɾąywć w momencie, gdy
pozycja akٲó zostanie zrealizowana lub zoǷɾąԾe stanie ę wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany
w rachunku zysó i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpśednio w kapitale łasnym. W
tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest óniż rozliczany bezpśednio w kapitł łsne.
Ujmowanie przychoó i koszó
Wysokość przychodó, ustala się wedłg wartości godziwej zapłty, otrzymanej bąź należnej ze sprzedż
towaów i uług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usłg, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje umowę z klientem, zgodnie z MSSF 15, tj. tylko ówczas gdy spełnione ą wszystkie
nasęuące kryteria:
a) strony umowy zawarł umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami
handlowymi) i są zobowązane do wykonania swoich obowiązków;
b) spółka jest w stanie zidentyfikowć prawa kżdej ze stron dotycząe dóbr lub usłg, któe mają zostć
przekazane;
c) sółka jest w stanie zidentyfikowć warunki płtnści za dobra lub usłgi, któe mają zostać przekazane;
d) umowa ma trść ekonomiczną (tzn. moża oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozład
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
20
w czasie lub kwota przysłych przeływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, ż jednostka otrzyma wynagrodzenie, kóre bęzie jej przysługiwało w zamian za dobra
lub uługi, które zostaą przekazane klientowi. Oceniaąc, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest
prawdopodobne, jednostka uwzgędnia jedynie zdolność i zamiar załaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w
odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, któe będzie przysługiwał jednostce, moż bć nższa nż cena
okreśona w umowie, jśli wynagrodzenie jest zmienne, poniewż jednostka moż zaoferowć klientowi ulgę
cenoą
Spółka ujmuje przychody w momencie spłnienia (lub w trakcie spłniania) zobowiązania do wykonania
śiadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub uługi (tj. ładnika aktyów) klientowi.
Przekazanie składnika aktyó następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontroę nad tym skłdnikiem
aktyów.
Ewidencja kosztó dotycząych podstawowej działlnośi operacyjnej prowadzona jest w uładzie
rodzajowym, a nastęnie koszty proste odnoszone ą na układ funkcjonalny weług MPK, skąd zostają
aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty dziłalnści operacyjnej w Sprawozdaniu z cłkowitych dochodó w uładzie
kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych ż
produktó wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarąu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produków jest to iloczyn ilośi sprzedanych produktów przez jednostkowy
koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dająe się bezpśrednio przypisać do danego
produktu oraz uzasadnioną cęść kosztó pośednio związanych z danym produktem. Koszty bezpśrednie
obejmują wartść zżtych materiłów bezpośednich, koszty przetworzenia zwąane bezpośrednio z
produkcą i inne koszty poniesione w zwiąku z doprowadzeniem zapasó do odpowiedniej postaci, w jakiej
znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części koszów pośrednich zaliczasz zś zmienne koszty
pośrednie produkcji oraz część pośednich kosztó stałch produkcji, któe odpowiadają normalnemu
wykorzystaniu zdolnośi produkcyjnych.
Koszty sprzedży, zwiąane są przede wszystkim ze sprzedażą produków gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarądu, zwązane są z zarządzaniem i administracją przedsębiorstwem oraz ą to różnego rodzaju
koszty ogóne dotycząe jednostki jako całśi (m.in. koszty ubezpieczń, ochrona mienia, bezpieczeńtwo i
higiena pracy).
Segmenty dziłalnośi operacyjnej
ół첹 nie ɲǻęԾ segmenó dziłԴś operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane ą jedynie analizy
w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK oraz profile spawane) oraz w
podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podził na poszczeóne asortymenty, kóy jednoczśie stanowi ٰܰٳܰę rzeczoą przychoó i koszó
dziłԴś operacyjnej przedstawia Nota 16.
Do pozostałch przychoów i kosztó operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pśrednio zwiąane
z operacyją (podstawową) działalnoścą jednostki. W szczególnośi w pozycji tej bęą ujmowane zyski ąź
straty na sprzedży śodkó trwałch oraz wartośi niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwróenie)
aktualizująe wartość nalżnośi handlowych, dotacje rząowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychoó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zoboɾąań;
nadwyżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi.
Do koszó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki i prowizje naliczone, załcone; umorzone nalżԴś
ɾąane z dziłԴśą finansoą oraz nadwyżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi.
Wże oszacowania i oąy
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunǷɴś wobec zagadniń podanych poԾżj najwększe znaczenie,
opóz szacunó kęgowych, mił profesjonalny oą kierownictwa. Szacunki oraz lżą u ich podstaw
łżnia opieraą ę na dśɾ峦eniu historycznym oraz analizie óżorodnych czynnió, ó ą uznawane
za racjonalne w danych okolicznśach, a ich wyniki stanoɾą postaę profesjonalnego osąu, co do wartości
poszczeónych pozycji, kó⳦ dotycą.
W Ծó⳦ istotnych kwestiach ܲą Emitenta opierł ę na opiniach niezalżych eksperó.
Szacunki ܲąu 51Թ włwaą na wٴś wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycą:
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
21
przewidywanego okresu ekonomicznej żtecznś śodó trwł⳦ i wٴś niematerialnych,
wٴś rezydualnej śodó trwł⳦ oraz wٴś niematerialnych,
odpió aktualiząych łdniki akٲó,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzń oraz łżń aktuarialnych żwanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne,
ł⳦ wynió podatkowych, uwzgęnianych przy ustalaniu akٲó na odroczony podatek
dochodowy.
bonuó od dostawcó liczonych od zrealizowanych obroó, pomniejsą⳦ koszty zżtych
maٱłó
wٴś godziwej posiadanych nieruchomś. Słdnik rzeczowych akٲó trwł⳦ ٲԴǷɾą grܱę
nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia ę w wٴś przeszacowanej
odpowiadaąj jego wٴś godziwej na dń przeszacowania, pomniejszonej o óźԾsze łąԱ odpisy
amortyzacyjne i óźԾsze łąԱ straty z ٲٳł utraty wٴś. Ze wzgęu na fakt, ż nieruchomś, jako
łdniki rzeczowych akٲó trwł⳦, kó⳦ ɲٴść godziwa ulega ł Բąm zmianom,
przeszacowuje ę co 5 lat i wyceniane ą na podstawie wycen/operaó szacunkowych przeprowadzonych
przez niezalżego 𳦳dzԲɳę ąٰǷego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16. Ostanie
przeszacowanie dokonane przez niezalżego rzeczdzԲɳę ąٰǷego odł ę na dziń 31.12.2021
roku.
szacunek okresu żytecznś ekonomicznej dotowanych śodó trwł⳦ włwa na wysokść
rozliczonej do wysokś amortyzacji dotacji ujętej na rozliczeniu męzyokresowym przychoó.
Stosowana metodologia ustalania wٴś szacunkowych opiera ę na najlepszej wiedzy ܲąu i jest zgodna z
wymogami MSR.
Zmiany w polityce rachunǷɴś
Na dń 31.12.2022 roku ół첹 dokonł zmiany prezentacyjnej polegaąj na przesunęiu koszó
nieńDzԲch prac rozwojowych z pozycji „Rozliczenia męzyokresowe” do pozycji „Wٴś niematerialne”.
Dla celó poónywaԴś danych dokonano przeksztłcenia danych poónywalnych na dń 31.12.2021 oraz
na dń 1.01.2021:
Pozycja: ze
sprawozdania
finansowego
31.12.2021 wg
zatwierdzonego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
prezentacyjna
31.12.2021 –
po zmianie
01.01.2021 wg
zatwierdzonego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
prezentacyjna
01.01.2021 –
po zmianie
Wٴś niematerialne 27 434
19 435
46 869
27 697
16 039
43 736
Rozliczenia
męzyokresowe
19 668
-19 435
233
16 039
-16 039
0
Zmiana zostł dokonana w celu prezentacji w jednej pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zaóno prac
rozwojowych jak i koszó nieńDzԲch prac rozwojowych z uwagi na ich podobny charakter.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
22
III. Inne informacje objśniają
Noty objśiaą (w tys. ł)
Nota 1 Wٴś niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartś niematerialnych za 2022 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2022r.
Pozycja:
Wartść
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
patenty i
licencje
Znaki
towarowe
Know-
how
Pozostł
Razem:
Wartść brutto na
01.01.2022
28 624
1 972
30 596
Zwększenia:
40
40
Nabycie
0
40
40
Przesunęie z RMK
20 339
0
20 339
Zmniejszenia:
0
0
Likwidacja
0
0
Wartść brutto na
31.12.2022
48 963
2 012
50 975
Umorzenie na 01.01.2022
2 225
937
3 162
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
953
381
1 334
Umorzenie
zlikwidowanych WN
0
0
Umorzenie na 31.12.2022
3 179
1 317
4 496
Wartść netto na
01.01.2022
26 398
1 035
27 434
Wartść netto na
31.12.2022
45 784
695
46 479
Zwększenie koszó prac rozwojowych dotyczy koszó projektu POIR.01.01.01-00-0825/17 „OǷɲԾ
innowacyjnej technologii wytwarzania ksztłtownika cienkśennego o podwżDzԲ⳦ parametrach
przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym przecɱżǷɱ&ܴdz;.
Przeprowadzone na koniec 2022 roku testy na utraę wٴś nie wykał, ż nasąił utrat wٴś.
Nota 1.2 Zestawienie wartś niematerialnych za rok 2021 ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r.
Pozycja:
Wartść
firmy
Koszty prac
rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Inne
patenty i
licencje
Znaki
towarowe
Know-
how
Pozostł
Razem:
Wartść brutto na
01.01.2021
28 624
890
29 513
Zwększenia:
1 082
1 082
Nabycie
0
149
149
Przesunęie z RMK
19 435
934
20 369
Zmniejszenia:
0
0
Likwidacja
0
0
Wartść brutto na
31.12.2021
48 059
1 972
50 031
Umorzenie na 01.01.2021
1 272
544
1 817
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
953
392
1 346
Umorzenie
zlikwidowanych WN
0
0
Umorzenie na 31.12.2021
2 225
937
3 162
Wartść netto na
01.01.2021
27 352
345
27 697
Wartść netto na
1.12.2021
45 833
1 035
46 869
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
23
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł
Prawo ół쾱 do dysponowania rzeczowymi aktywami ٰɲłmi zDzٲł ograniczone. Informacja o
zabezpieczeniach znajduje ę w Nocie 11.3.
Rzeczowe aktywa trwł
31.12.2022
31.12.2021
151 755
134 538
1. Śǻ쾱 trwał
146 955
126 101
a) grunty (w tym prawo użtkowanie wieczystego gruntu)
13 113
12 795
b) budynki. lokale i obiekty inżnierii ląowej i wodnej
62 031
56 209
c) urązenia techniczne i maszyny
68 400
53 463
d) śodki transportu
2 991
3 397
e) inne śodki trwł
420
237
2. Śǻ쾱 trwał w budowie
4 013
3 272
3. Zaliczka na śodki trwł w budowie
788
5 165
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śodó trwł⳦ za 2022 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2022r.
Pozycja:
Grunty
(w tym
PWUG)
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 12 795
59 258
67 940
4 261
738
144 993
3 272
148 265
Zwększenia: 421
6 595
23 167
656
249
31 087
14 430
45 517
nowy leasing 0
0
7 229
316
196
7 741
0
7 741
zakupy 385
148
7 949
101
53
8 636
14 430
23 065
przemieszczenie- ze środkó
trwł⳦ w budowie
36
6 446
7 207
0
0
13 689
0
13 689
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
782
239
0
1 021
0
1 021
Zmniejszenia: 0
0
5 130
349
0
5 478
13 689
19 167
sprzedż 0
0
4 096
96
0
4 192
0
4 192
likwidacja 0
0
251
14
0
265
0
265
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
13 689
13 689
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
782
239
0
1 021
0
1 021
Wartść brutto na BZ 13 216
65 852
85 977
4 569
987
170 601
4 013
174 614
Umorzenie na BO 0
3 048
14 477
864
502
18 892
0
18 892
Zwększenia: 103
773
3 254
722
65
4 917
0
4 917
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
103
773
3 254
722
65
4 917
0
4 917
Zmniejszenia: 0
0
153
8
0
162
0
162
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodó
trwł⳦
0
0
153
8
0
162
0
162
Umorzenie na BZ 103
3 822
17 577
1 578
567
23 647
0
23 647
Wartść netto na BO 12 795
56 209
53 463
3 397
237
126 101
3 272
129 373
Wartść netto na BZ 13 113
62 031
68 400
2 991
420
146 955
4 013
150 968
zaliczka na ŚT w budowie
788
Razem ŚT netto na 31.12.2022
151 755
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2022
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 139 469
Użwane na podstawie umowy najmu, dzieżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 11 499
Zaliczki na śodki trwł w budowie 788
razem
151 755
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
24
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śodó trwł⳦ za rok 2021 ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r.
Pozycja:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 5 027
56 193
63 728
3 848
691
129 487
626
130 113
Zwększenia: 7 769
3 065
4 888
2 331
47
18 100
4 071
22 171
nowy leasing 0
0
1 389
898
0
2 287
0
2 287
zakupy 7 312
564
2 105
370
47
10 398
4 071
14 470
przeszacowanie 434
2 368
0
0
0
2 803
0
0
przemieszczenie- ze środkó
trwł⳦ w budowie
22
132
1 270
0
0
1 425
0
1 425
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
124
1 063
0
1 187
0
1 187
Zmniejszenia: 0
0
676
1 918
0
2 594
1 425
4 020
sprzedż 0
0
0
855
0
855
0
855
likwidacja 0
0
552
0
0
552
0
552
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
1 425
1 425
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
124
1 063
0
1 187
0
1 187
Wartść brutto na BZ 12 795
59 258
67 940
4 261
738
144 993
3 272
148 265
Umorzenie na BO 0
2 339
12 170
821
445
15 775
0
15 775
Zwększenia: 0
709
2 528
348
57
3 642
0
3 642
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
0
709
2 528
348
57
3 642
0
3 642
Zmniejszenia: 0
0
221
305
0
526
0
526
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodó
trwł⳦
0
0
221
305
0
526
0
526
Umorzenie na BZ 0
3 048
14 477
864
502
18 892
0
18 892
Wartść netto na BO 5 027
53 854
51 558
3 027
246
113 712
626
114 338
Wartść netto na BZ 12 795
56 209
53 463
3 397
237
126 101
3 272
129 373
zaliczka na ŚT w budowie
5 165
Razem ŚT netto na 31.12.2021
134 538
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2021
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 124 021
żwane na podstawie umowy najmu, dzieżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 5 353
Zaliczki na śodki trwł w budowie 5 165
razem
134 538
Nota 3 Aktywa z ٲٳł prawa do żytkowania
Nota 3.1. Aktywa z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ. ZoǷɾąԾe z ٲٳł żٰǷɲԾ łdnió akٲó.
ół첹 na dń bilansowy 31.12.2022 zaprezentował prawo do żٰǷɲԾ aktyó w kwocie 6.595
TPLN oraz zoǷɾąԾe finansowe z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ akٲó w kwocie 6.590 TPLN. PoԾżj
specyfikacja:
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.202
2
[+]
Zwększeni
e w trakcie
roku
[-]
Zmniejszeni
a w trakcie
roku
[-]
Amortyzacj
a 2022 r
Wartść
netto na
dń
31.12.202
2
Aktywa z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ - śodki
transportu
97
2 001
265
186
1 647
Aktywa z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ - nieruchomoś
4 247
1 016
0
315
4 947
Łąznie 4 344
3 017
265
501
6 595
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
25
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2022
[+]
Nowe
zobowąԾ
2021
[-]
Słta
DzǷɾąń
2022
Stan na
31.12.2022
ZoǷɾąԾe z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ - śodki transportu
90
1 736
184
1 643
ZoǷɾąԾe z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ -nieruchomś 4 247
1 016
315
4 948
Łąznie 4 337
2 752
499
6 590
Nota 4 Aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żٰǷɲԾ, co prezentowane jest w pozycji ‽wa z ٲٳł podatku odroczonego”- Nota 14. Pozostł
elementy rezerwy i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sɴdz岹Ծ z sytuacji
ھԲԲǷɱ” oddzielnie.
Nota 4.1 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok ńDzԲ dnia 31
grudnia 2022r.
Zmiana stanu akٲó z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2022
Stawka podatku dochodowego ęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
12 123
2 303
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
12 123
2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
143
-rezerwa aktuarialna
239
45
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
8 116
1 542
-rezerwy pozostł na koszty
1 409
268
-odpis aktualizący nalżԴś
355
67
-odpis aktualizący zapasy
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
421
80
-odsetki naliczone (nie załcone)
46
9
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
2. Zwększenia:
2 215
421
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
2 215
421
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
-rezerwa aktuarialna
29
5
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
0
0
-rezerwy pozostł na koszty
1 914
364
-odpis aktualizący nalżԴś
0
0
-odpis aktualizący zapasy
82
16
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
-odsetki naliczone (nie załcone)
190
36
b) odniesione na kapitał łsny
3. Zmniejszenia:
6 041
1 148
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
6 041
1 148
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
80
15
-rezerwa aktuarialna
0
0
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
5 364
1 019
-rezerwy pozostł na koszty
0
0
-odpis aktualizący nalżԴś
350
66
-odpis aktualizący zapasy
0
0
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
248
47
-odsetki naliczone (nie załcone)
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
4. Stan na koniec okresu, w tym:
8 297
1 576
a) odniesione na wynik finansowy
8 297
1 576
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
674
128
-rezerwa aktuarialna
268
51
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
2 752
523
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
26
-rezerwy pozostł na koszty
3 324
632
-odpis aktualizący nalżԴś
5
1
-odpis aktualizący zapasy
865
164
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
173
33
-odsetki naliczone (nie załcone)
236
45
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
Nota 4.2 Elementy aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 ńDzԲ dnia 31
grudnia 2021r.
Zmiana stanu akٲó z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2021
Stawka podatku dochodowego ęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
4 937
938
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
4 937
938
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
798
152
-rezerwa aktuarialna
212
40
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
2 817
535
-rezerwy pozostł na koszty
88
17
-odpis aktualizący nalżԴś
233
44
-odpis aktualizący zapasy
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
478
91
-odsetki naliczone (nie załcone)
2
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
2. Zwększenia:
7 288
1 385
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
7 288
1 385
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
0
-rezerwa aktuarialna
27
5
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
5 299
1 007
-rezerwy pozostł na koszty
1 321
251
-odpis aktualizący nalżԴś
121
23
-odpis aktualizący zapasy
476
90
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
-odsetki naliczone (nie załcone)
44
8
b) odniesione na kapitał łsny
3. Zmniejszenia:
101
19
a) odniesione na wynik finansowy, w tym:
101
19
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
44
8
-rezerwa aktuarialna
0
0
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
0
0
-rezerwy pozostł na koszty
0
0
-odpis aktualizący nalżԴś
0
0
-odpis aktualizący zapasy
0
0
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
57
11
-odsetki naliczone (nie załcone)
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
4. Stan na koniec okresu, w tym:
12 123
2 303
a) odniesione na wynik finansowy
12 123
2 303
-rezerwa na niewykorzystane urlopy
754
143
-rezerwa aktuarialna
239
45
-rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
8 116
1 542
-rezerwy pozostł na koszty
1 409
268
-odpis aktualizący nalżԴś
355
67
-odpis aktualizący zapasy
784
149
- ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
421
80
-odsetki naliczone (nie załcone)
46
9
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
Nota 5 Zapasy
Zapasy
TPLN
31.12.2022 31.12.2021
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
27
a)materił 50 318
121 004
b)ółprodukty i produkcja w toku 8 302
30 321
c)produkty gotowe 42 631
86 163
d)towary 570
1 305
Zaliczko na dostawy 54
234
Zapasy razem (wartość bilansowa)
101 875
239 027
w tym: Odpisy aktualizą ɲٴść zapaów 865
784
W przypadku zaistnienia zdarzń powodąych utraę wٴś żtkowej zapaó ół첹 dokonuje stosownego
odpisu aktualizągo. Odpisywanie wٴś zapaó do wٴś netto żiwej do uzyskania odbywa ę na
zasadzie odpió indywidualnych (w koszty okresu, koszty operacyjne łsne 岹ż).
Nota 6 Nalżoś ókoterminowe
Nota 6.1 NalżԴś ókoterminowe- specyfikacja
NalżԴś ókoterminowe
31.12.2022 31.12.2021
66 526
94 009
1. NalżԴś od jednostek poɾąanych
2. NalżԴś od poDzٲłch jednostek 66 526
94 009
a) z ٲٳł dostaw i ułg. o okresie słty: 53 071
91 278
i. do 12 mieęy 53 071
91 278
ii. powyżj 12 mieęcy 0
b) z ٲٳł podató, dotacji, ł, ubezpieczń społcznych i innych śiadczń 13 194
1 655
w tym z ٲٳł podatku dochodowego
5 724
342
c) inne 261
1 075
d) dochodzonych na drodze sąowej
Nota 6.2 NalżԴś ókoterminowe z ٲٳł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg - óٰdzٱnowe 31.12.2022 31.12.2021
1) nieprzeterminowane 44 737
80 209
2) przeterminowane: 8 339
11 424
0 - 90 dni 7 878
11 099
91 - 180 dni 191
0
181 - 360 dni 266
0
powyżj 360 dni 5
325
Razem nalżԴś z tyt. dostaw i ułg 53 076
91 633
Odpisy aktualizą nalżԴśi -5
-355
NalżԴś po uwzgęnieniu odpió aktualiząych 53 071
91 278
W okresie Dzęym niniejszym sprawozdaniem ół첹 utworzył odpis aktualiząy dla nalżԴś
przeterminowanych, kóy zostł ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahenó:
Stan na 01.01.2022 zwększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2022
355 0 350 5
Nota 6.3 NalżԴś ókoterminowe z ٲٳł dostaw i ułg wg. struktury walutowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg (struktura
walutowa)
pierwotna waluta
TPLN
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej PLN
30 495
56 957
b) w walutach obcych EUR
21 068
30 974
c) w walutach obcych USD
1 508
3 348
d) w walutach obcych GBP
0
0
NalżԴś ókoterminowe, razem
53 071
91 278
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
28
Nota 6.4 Pozostłe nalżԴś óٰdzٱnowe. NalżԴś z ٲٳł podatku dochodowego
NalżԴś pozostł
31.12.2022 31.12.2021
NalżԴś z ٲٳł podatku dochodowego 5 724
342
Pozostł nalżoś publicznoprawne 7 469
1 313
Inne nalżԴś 261
1 075
Nota 7 Śǻ쾱 pienęże
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże
(struktura walutowa)
pierwotna waluta
W TPLN
31.12.2022
31.12.2021
a) w walucie polskiej
PLN
33 263
29 037
b) w walutach obcych
EUR
51 871
6 567
c) w walutach obcych
USD
2
2
d) w walutach obcych
CHF
0
0
e) w walutach obcych
GBP
0
1
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże , razem
85 136
35 606
Na dń bilansowy saldo śodó pԾężԲ⳦ na rachunku VAT wynioł 6.513 TPLN
Nota 8 Rozliczenia męzyokresowe czynne
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść (-terminowa)
31.12.2022 31.12.2021
Kótko-
Dłgo-
Nałdy na nabycie i wdrożnie oprogramowań i systeó
383
0
383
62
Koszty ubezpieczń rozliczanych w czasie 48
0
48
14
Pozostł koszty do rozliczenia w czasie 541
50
591
156
Razem 972
50
1 022
233
Nota 9 Kapitał łsny
Nota 9.1 Struktura kapitł łsnego
辱ٲł (fundusze) łsne
31.12.2022
31.12.2021
314 368
316 077
辱ٲł (fundusz) podstawowy
1 321
1 321
辱ٲł (fundusz) zapasowy
278 322
170 847
辱ٲł (fundusz) z aktualizacji wyceny
9 093
9
093
Pozostł kapitł (fundusze) rezerwowe
911
911
Zysk (strata) z lat ubiegłych
88
941
Zysk (strata) netto
24 632
132 964
辱ٲł zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „Pzostł
kapitł”.
Pozyę nalż analizowć w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Włsnym.
Nota 9.2 Akcjonariat
Wełg informacji posiadanych przez ółę, akcjonariuszami, posiadaąymi co najmniej 5% oónej liczby
głDzó na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, ó odł ę w dniu 14 czerwca 2022 r ą:
Akcjonariat wg. Stanu na dń
ostatniego WZA (z dnia 14 czerwca
2022 roku)
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba głDzó
% udził w
oónej
liczbie
głDzó
Tomasz Mirski* 2 093 466
418 693
31,68%
2 618 466
34,31%
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
29
Marek Mirski 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Pozostali akcjonariusze 2 491 227
501 355
37,70%
2 506 777
32,84%
Razem 6 607 490
1 321 498
100,00%
7 632 490
100,00%
*Pan Tomasz Mirski po Walnym Zgromadzeniu dokonyɲł kolejnych transakcji na akcjach sółi, co uwzglęniono
w Nocie 9.3.
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu cłnó organó zarąą⳦ i nadzorąych na dń spǰąԾ
sprawozdania finansowego
Akcje w posiadaniu organó
zarąą⳦ i nadzorąych na
dń spǰąԾ sprawozdania
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba głDzó
% udził w
oónej
liczbie
głDzó
Tomasz Mirski - Prezes ܲąu 2 093 760
418 752
31,69%
2 618 760
34,31%
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲąu 18 956
3 791
0,29%
18 956
0,25%
Adam Piekutowski - Cłnek Zarząu 14 052
2 810
0,21%
14 052
0,18%
Marek Mirski - Przewodnicąy RN 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Razem 4 134 015
826 803
62,57%
5 159 015
67,59%
Nota 9.4 Podził akcji
Akcje MFO SA Numer serii Liczba akcji Liczba głDzó
AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE A 0000001 - A 1025000
1 025 000
2 050 000
AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA
A 1025001 - A 1250000
225 000
225 000
B 0000001 - B 3750000
3 750 000
3 750 000
C 0000001 - C 1100000
1 100 000
1 100 000
D 000001 - D 507490
507
490
507 490
Razem:
6 607 490
7 632 490
Nota 10 Zoboɾąania z ٲٳł dostaw i ułg oraz inne zoboɾąania óٰdzٱnowe.
Zoboɾąanie z ٲٳł podatku dochodowego
ZobowąԾ ókoterminowe z ٲٳł dostaw i uług oraz inne zoboɾązania
31.12.2022
31.12.2021
27 198
118 994
2. Wobec pozostł⳦ jednostek 23 925
116 399
d) z ٲٳł dostaw i ułg. o okresie wymagalnośi:
i. do 12 mieęy 23 925
116 399
ii. powyżj 12 mieęcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy 2 048
1 083
g) z ٲٳł podató. ł, ubezpieczń i innych śɾ峦ń 1 152
1 438
w tym z ٲٳł podatku dochodowego
0
0
h) z ٲٳł wynagrodzń
i) inne 74
75
w tym dywidenda dla akcjonariuszy
0
0
Nota 10.1 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury wiekowej
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg - ókoterminowe 31.12.2022 31.12.2021
1) nieprzeterminowane 18 802
86 551
2) przeterminowane 5 123
29 848
0 - 90 dni 2 030
29 652
91 - 180 dni 2 390
55
181 - 360 dni 96
14
powyżj 360 dni 608
127
Razem zobowąԾ z tyt. dostaw i ułg
23 925
116 399
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
30
Nota 10.2 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury walutowej
ZobowąԾ handlowe óٰdzٱnowe Waluta pierwotna
TPLN
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej PLN 21 243
40 847
c) w walutach obcych EUR 2 682
75 542
b) w walutach obcych USD 0
11
ZobowąԾ handlowe ókoterminowe, razem
23 925
116 399
Nota 10.3 Pozostł zobowąԾ krótkoterminowe. ZoǷɾąԾe z ٲٳł podatku dochodowego
ZobowąԾ pozostł
31.12.2022
31.12.2021
ZobowąԾ z ٲٳł podatku dochodowego 0
0
Pozostł zoboɾązania publicznoprawne 1 152
1 438
Zaliczki otrzymane na dostawy 2 048
1 083
Inne zobowąԾ 74
75
Nota 11 Kredyty i pożczki
Nota 11.1 Specyfikacja kredó bankowych i pożczek
Cęść
31.12.2022
31.12.2021
Kótkoterminowa 38 169
47 526
Dłgoterminowa 0
1 249
Kredyty razem 38 169
48 775
Nota 11.2 Zoboɾąania z ٲٳł kredó i pożczek na dń 31 grudnia 2022r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Oprocento
wanie
Kwot
a z
Umo
wy
Zoboɾą
anie na
dń
31.12.202
2
Zoboɾą
anie na
dń
01.01.202
2
Termin
słty
Zabezpiecz
enie
kredytu
Bank Umowa TPLN
TPLN TPLN
Millennium
Bank S.A.
Umowa nr
5797/13/M/04 z
19.06.2013
zmieniona
Aneksem nr
A11/597/13/M/0
4 z 12.10.2022r.
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1M+maża
banku
Limit
w
kwoci
e
54.00
0
TPLN
36 892
44 338
18.06.2
023
Zabezpiecze
niem
roszczń z
ٲٳł
zawartej
Umowy o
linę
wielowaluto
ą jest
śɾ峦eni
e ół쾱 (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
ę na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c.
do
maksymalnej
kwoty
86.400
TPLN
Millennium
Bank S.A.
Rachunek
pomocniczy do
Rachunku
biżągo
Wykorzystane
limity na kartach
kredytowych
WIBOR
1M+maża
banku
Kwot
a
limitu:
od 5
do 10
TPLN
28
24
18.06.2
023
Zgodnie z
zabezpiecze
niami na
rachunku
głónym
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
31
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt
pod 󾱱dzٱę
dla firm nr
15531/22/406/0
4 z dnia 29
ɰśԾ 2022
roku wraz z
Aneksem nr NR
A1/15531/22/40
6/04
28.12.2022r.
Kredyt
inwestycyjny pod
󾱱dzٱę
WIBOR
3M+maża
banku
50.00
0
TPLN
0
0
30.06.2
028
Zabezpiecze
niem
roszczń z
ٲٳł
zawartej ww.
umowy
kredytowej
jest
śɾ峦eni
e ół쾱 (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
ę na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 § 1 pkt 5
k.p.c. do
maksymalnej
kwoty
80.000
TPLN oraz
hipoteka
łąna na I
miejscu, do
kwoty
80.000
TPLN na
nieruchomś
ciach wraz z
cesą praw z
umowy
ubezpieczeni
a.
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt
na innowacje
technologiczne
nr
9733/16/406/04
z 10 sierpnia
2016 wraz z
Aneksem nr
A1/9733/16/406
/04 z dnia 15
ɰśԾ 2017r.
Kredyt
inwestycyjny na
sfinansowanie
projektu pt. "
¶ٸ鰿Ż
INNOWACYJNE
J
ZAUTOMATYZO
WANEJ
TECHNOLOGII
WYTWARZANIA
PROFILI Z
ʸܷŁܷI
EM
鰿ܷܴܳĄ
CYM" Dzęego
dzdzą
publiczą w
ramach PO IR
2014-2020,
poddziłnia
3.2.2. Kredyt na
innowacje
technologiczne .
WIBOR 3M
+ maża
banku
Kwot
a
kredy
tu:
7.500
TPLN
0
1 496
31.12.2
022
Zabezpiecze
niem słty
kredytu jest
hipoteka
łąna na
nieruchomś
ciach do
kwoty
18.352
TPLN oraz
zastaw
rejestrowy
na linii
technologicz
nej, ój
projekt
dotyczy.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
32
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Umowa kredytu
inwestycyjnego
KRI/S/17/2016 z
dnia 18 lipca
2016 r. wraz z
Aneksem z
22.06.2020r.
Kredyt
inwestycyjny
na sfinansowani
e projektu pt.
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowan
ej technologii
wytwarzania
wspornió
śennych o
nowatorskiej
konstrukcji"
Dzęego dzdzą
publiczą w
ramach PO IR
2014-2020,
Dziłnie 1.1.
"Projekty B+R
przedębiorstw",
Poddziłnie
1.1.1 "Badania
przemyłwe i
prace rozwojowe
realizowane
przez
przedębiorstwa
" .
WIBOR 3M
+ maża
banku
Kwot
a
kredy
tu:
10.00
0
TPLN
1 249
2 916
18.07.2
023
1) zastaw
rejestrowy
na linii
produkcyjnej
do kwoty
12.000
TPLN (cesja
praw z polisy
ubezpieczeni
owej)
2)hipoteka
łąna na
nieruchomś
ciach do
kwoty 6.300
TPLN (cesja
praw z polisy
ubezpieczeni
owej)
3)śɾ峦e
nie ół쾱 (w
postaci aktu
notarialnego)
o poddaniu
ę na rzecz
Banku
wprost z
tego aktu
egzekucji w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c.
do
maksymalnej
kwoty
24.000
TPLN
ING Bank
Śą쾱
Rachunek
pomocniczy do
rachunku
biżągo_
umowa
881/2022/00002
340/00
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1M+maża
banku
Kwot
a
limitu:
do
10.00
0
TPLN
0
0
18.08.2
023
śɾ峦i
e o poddaniu
ę egzekucji
Klienta, w
trybie art.
777 par. 1
pkt 5 k.p.c. .
Dotyczacego
oboɾąku
załty sumy
pienężej
do
wysokś
15.000.000,
00 ł.
Przełżnie
w Banku
oryginł
wypisu aktu
notarialnego
obejmąg
o
śɾ峦eni
e o poddaniu
ę
egzekucji.
Łąz
nie
TPLN
:
38 169
48 775
Nota 11.3 Zoboɾąania warunkowe
Typowe zobowąԾ warunkowe nie wysęą. W Nocie 11.1 niniejszego raportu opisano zabepieczenia na
kredytach.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
33
Nota 11.4 Struktura kredytó i pożczek wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r.
Stan na 31.12.2022
okres słty (niezdyskontowane przełwy pienęże)
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5
lat
Kredyt w rachunku bieżąym - Millennium Bank S.A. 36 892
36 892
Kredyt pod 󾱱dzٱę dla firm - Millennium Bank S.A. 0
0
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 304
1 304
Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank
S.A.
0
0
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 28
28
Kredyt pomocniczy do rachunku biżągo - ING Bank
Śą쾱 S.A.
0
0,00
Razem
38 224
0
0
0
38 224
Nota 11.4 Struktura kredytó i pożczek wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2021r.
Stan na 31.12.2021
okres słty (niezdyskontowane przełwy pienęże)
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5 lat
Kredyt w rachunku bieżąym - Millennium Bank S.A. 44 338
44 338
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 766
1 276
3 043
Kredyt na innowacje technologiczne - Millennium Bank
S.A.
1 527
1 527
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 24
24
Razem
47 656
1 276
0
0
48 932
Nota 12 Inne zoboɾąania finansowe
Nota 12.1.Inne zoboɾąania finansowe wg. rodzaju
Rodzaj zoboɾązania
Cęść
31.12.2022 31.12.2021
Kótkoterminowa
Dłgoterminowa
Leasingi 2 367
6 354
8 721
3 465
Prawo do żٰǷɲԾ łdnió akٲó 660
5 930
6 590
4 337
Factoringi 21 339
21 339
17 421
Razem 24 366
12 284
36 650
25 223
Nota 12.1.1 Specyfikacja DzǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2022r.
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2022
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2022
Leasing śodki transportu 1 549
689
316
1 176
Leasing maszyny i urązenia 1 916
1 793
7 422
7 544
Łąznie 3 465
2 482
7 738
8 721
Nota 12.1.2 Specyfikacja DzǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31.12.2021r.
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2021
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2021
Leasing śodki transportu 1 364
712
898
1 549
Leasing maszyny i urązenia 1 014
483
1 385
1 916
Łąznie 2 377
1 196
2 283
3 465
Nota 12.1.4 Specyfikacja DzǷɾąń z ٲٳł prawo do żٰǷɲԾ łdnió akٲó
ZobowąԾ z ٲٳł prawa do żٰǷɲԾ opisano w Nocie 3.1.
Nota 12.2 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r.
Stan na 31.12.2022
okres słty (niezdyskontowane przełwy pienęże)
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5 lat
powyżj 5
lat
razem
ZoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu finansowego 3 042
4 089
3 176
206,74
10 515
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
34
ZoǷɾąԾe z prawa do żٰǷɲԾ łdnió
akٲó
660
1 127
796
4 007
6 590
ZoǷɾąԾe z factoringu 21 339
21 339
Razem 25 041
5 216
3 972
4 214
38 444
Nota 12.3 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2021r.
Stan na 31.12.2021
okres słty (niezdyskontowane przełwy pienęże)
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5 lat
powyżj 5
lat
razem
ZoǷɾąԾe z ٲٳł leasingu finansowego 1 407
1 870
420
3 465
ZoǷɾąԾe z prawa do żٰǷɲԾ łdnió
akٲó
299
381
138
3 518
4 337
ZoǷɾąԾe z factoringu 17 421
17 421
Razem 19 128
2 251
558
3 518
25 455
Nota 13 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia mięzyokresowe bierne
ół첹 nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, poniewż na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja.
ół첹 posiada natomiast ubezpieczenie OC produktu.
Rezerwy na zoboɾązania 31.12.2022 31.12.2021
Inne rezerwy na zobowąԾ 17 552
20 115
1. Rezerwa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 10 644
9 626
2. Rezerwa na śiadczenia emerytalne i podobne 3 584
9 080
łܲdzٱԴǷɱ
158
210
óٰdzٱnowe
3 426
8 870
3. Pozostł rezerwy 3 324
1 409
łܲdzٱԴǷɱ
0
0
óٰdzٱnowe
3 324
1 409
Nota 13.1 Rezerwy ókoterminowe
Rezerwy ókoterminowe w tys. PLN 31.12.2022 31.12.2021
Rezerwa na ókoterminowe śɾ峦enia pracownicze, w tym: 3 426
8 870
rezerwa na premie
2 752
8 116
rezerwa na niewykorzystane urlopy
674
754
Rezerwy na pozostł koszty 3 324
1 409
Razem 6 750
10 279
Nota 13.1.1 Rezerwa na óٰdzٱnowe śɾ峦enia pracownicze
Rezerwa na ókoterminowe śɾ峦enia pracownicze
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Stan na pocąek okresu 8 870
3 616
[+] Zwększenia 2 752
13 512
rezerwa na niewykorzystane urlopy
rezerwa na premie
2 752
13 512
[-] Zmniejszenia 8 196
8 257
rezerwa na niewykorzystane urlopy
80
44
rezerwa na premie -wykorzystana
8 116
8 214
Stan na koniec okresu 3 426
8 870
Nota 13.1.2 Rezerwa na pozostł koszty
Rezerwy na pozostł koszty
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Stan na pocąek okresu 1 409
88
[+] Zwększenia 3 296
1 381
[-] Zmniejszenia 1 381
60
Stan na koniec okresu 3 324
1 409
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
35
Nota 13.2 Rezerwy łgoterminowe
Rezerę z ٲٳł podatku odroczonego opisano w Nocie 14.
Rezerwa na śɾ峦enia pracownicze zostł okrśona przez podmiot zewętrzny Attuario S.C. w "Raporcie
aktuarialnym z wyceny rezerw na śɾ峦enia pracownicze ” i wynosi 158 TPLN.
Rezerwa łgoterminowa na śɾ峦enia pracownicze (Rezerwa na odprawy emerytalno
rentowe)
31.12.2022
Stan na pocąek okresu 210
Zwększenia: 46
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
0
Koszty zatrudnienia i odsetki netto od DzǷɾąń netto
46
Zmniejszenia 98
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
88
Wyłcone śiadczenia
10
Stan na koniec okresu 158
Nota 14 Rezerwa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żٰǷɲԾ, co prezentowane jest w pozycji ‽wa z ٲٳł podatku ǻdzDzԱ𲵴”. Pozostł elementy rezerwy
i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sprawozdaniu z sytuacji ھԲԲǷɱ”
oddzielnie.
Nota 14.1 Elementy rezerwy z tytł odroczonego podatku dochodowego za 2022 rok zakończony dnia 31
grudnia 2022r.
Zmiana stanu rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2022
Stawka podatku dochodowego ęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
50 661
9 626
a) odniesione na wynik finansowy
39 435
7 493
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1 895
360
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
37 040
7 038
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
501
95
b) odniesione na kapitał łsny
11 226
2 133
2. Zwększenia:
5 833
1 108
a) odniesione na wynik finansowy
5 833
1 108
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
888
169
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
4 597
873
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
0
0
3. Zmniejszenia:
474
90
a) odniesione na wynik finansowy
474
90
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
0
0
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
0
0
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
474
90
b) odniesione na kapitał łsny
4. Stan na koniec okresu, w tym:
56 019
10 644
a) odniesione na wynik finansowy
44 794
8 511
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
2 783
529
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
41 637
7 911
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
26
5
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
36
- z ٲٳł - odsetki naliczone (nie załcone) prz⳦ó
348
66
b) odniesione na kapitał łsny
11 226
2 133
c) odniesione na wartość firmy
0
0
Nota 14.2 Elementy rezerwy z tytł odroczonego podatku dochodowego za rok 2021 zakończony dnia 31
grudnia 2021r.
Zmiana stanu rezerwy z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego:
Podstawa
wyliczenia
Podatek
odroczony
31.12.2021
Stawka podatku dochodowego ęta do obliczń:
19%
1. Stan na pocąek okresu, w tym:
44 766
8 506
a) odniesione na wynik finansowy
36 858
7 003
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1
730
329
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
32 507
6 176
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
1 131
215
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał łsny
7 908
1 503
2. Zwększenia:
8 015
1
523
a) odniesione na wynik finansowy
4 698
893
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
165
31
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
4 533
861
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
0
0
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
3 318
630
3. Zmniejszenia:
2 121
403
a) odniesione na wynik finansowy
2 121
403
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
0
0
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
0
0
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
631
120
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
1 490
283
b) odniesione na kapitał łsny
4. Stan na koniec okresu, w tym:
50 661
9 626
a) odniesione na wynik finansowy
39 435
7 493
- z ٲٳł -leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
1 895
360
- z ٲٳł - óżica w stawkach amortyzacyjnych
37 040
7 038
- z ٲٳł- dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej
501
95
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
11 226
2 133
c) odniesione na wartość firmy
0
0
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
b) odniesione na kapitał łsny
7 908
1 503
c) odniesione na wartość firmy
0
0
Nota 15 Rozliczenia męzyokresowe przychoów. Dotacje rąowe
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść
31.12.2022 31.12.2021
Kótkoterminowa
Dłgoterminowa
Dotacje do akٲó otrzymane 999
26 028
27 028
27 744
razem 999
26 028
27 028
27 744
Nota 15.1. Dotacje do akٲó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó
W niniejszym sprawozdaniu Dzٲł ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 nasęą dotacje:
Dotacje do akٲó :
-wykazywane w wartś godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przysłych
okreó (poz. "Rozliczenia męzyokresowe" ), ó w spoó systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie
na przestrzeni 30 letniego okresu żtkowania łdnika akٲó(dotyczy projekó ńDzԲch).
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
37
Nota 15.1.1 Dotacje do akٲó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó
Nr i nazwa projektu
Kwota dotacji
oraz
planowany
okres
rozliczania
(30 lat)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
01.01.2022
[+] Zwększenie w
okresie
sprawozdawczym
-
włw dotacji
[-]Rozliczenie w
PPO w okresie
sprawozdawczym
(por. Nota 15)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
31.12.2022
UDA-POIG.04.03.00-00-
B99/12-00
„Dwuśenny ksztłtownik
cienkśenny z
powierzchniowym
odksztłceniem i spoó
jego ɲٷɲԾ”
3.768 TPLN
od 2015-01-01
do 2044
-
11
-
30
3 006
0,00
109
2 897
UDA-POIG.04.03.00-00-
B97/12-00
„TǾDZԲ
ksztłtownik z blachy
ocynkowanej i sposó
jego
ɲٷɲԾ”
3.431 TPLN
od 2015-01-01
do 2044
-
11
-
30
2 747
0,00
98
2 650
POIR.01.01.01-00-
0387/15
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
wspornió ściennych o
nowatorskiej konstrukcji"
PRACE ROZWOJOWE*
13.000 TPLN
od 2019-09-01
do 2049
-
07
-
31
11 991
0,00
433
11 558
POIR.03.02.02-00-
0146/16
”Wdrożnie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
profili z przetłczeniem
rozszerzaąym”
2.320 TPLN
od 2018-04-01
do 2048
-
02
-
29
2 030
0,00
77
1 953
POIR.01.01.01-00-
0825/17
ǷɲԾ
innowacyjnej technologii
wytwarzania ksztłtownika
cienkśennego o
podwżDzԲ⳦
parametrach
przeznaczonego dla
stolarki otworowej, w tym
𳦾ɱżǷ”**
projekt
nieńDzԲ
7 970
0
0
7 970
Łąznie
27 744
0
717
27 028
* Projekt POIR.01.01.01-00-0825/17 dotyczy wytwarzania łdnió wartści niematerialnych we łsnym
zakresie. Poniesione koszty powstł w wyniku prac rozwojowych ą ujmowane w bilansie w pozycji "Rozliczenie
męzyokresowe" do dnia, w ó⳾ po raz pierwszy dany łdnik wartś niematerialnych spełԾ kryteria
ęia do żٰǷɲԾ (Nota 8).
Nota 16 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej.
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej w tys. PLN
Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2022 rok ńDzԲ dnia 31
grudnia 2022r.
Pozycja
Kraj
Eksport
Razem:
Przychody ze sprzedaż ǻܰó 446 853
465 014
911 866
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 10 858
79
10 936
Razem 457 710
465 092
922 803
Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2021 rok ńDzԲ dnia 31
grudni 2021r.
Pozycja Kraj Eksport Razem:
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
38
Przychody ze sprzedaż ǻܰó 477 094
503 123
980 218
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 10 109
49,72312
10 158
Razem 487 203
503 173
990 376
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej
w tys. PLN
Nota 16.2.1. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty działԴś
operacyjnej za 2022 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2022r.
Asortyment: przychody ze sprzedaż (+)
koszty sprzedanych
ǻܰó, towaó i
maٱłó (-)
Wynik na sprzedaż brutto
(=)
Produkty i ułgi 911 866
836 748
86 055
profile okienne 516 031
profile GK 101 182
profile specjalne 171 844
profile spawane 122 810
Towary i materił 10 936
suma: 922 803
Nota 16.2.2. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty działԴś
operacyjnej za 2021 rok ńDzԲ dnia 31 grudnia 2021r.
Asortyment: przychody ze sprzedaż (+)
koszty sprzedanych
ǻܰó, towaó i
maٱłó (-)
Wynik na sprzedaż brutto
(=)
Produkty i ułgi 980 218
765 486
224 890
profile okienne 572 822
profile GK 116 234
profile specjalne 166 195
profile spawane 124 967
Towary Materił 10 158
suma: 990 376
Nota 16.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ułdzie rodzajowym. Zmiana stanu ǻܰó.
Od 1 stycznia 2021 ół첹 zmienił spoó prezentacji koszów dziłԴś operacyjnej w Sprawozdaniu z
łǷɾٲ⳦ dochoó z ukłdu rodzajowego na ułd kalkulacyjny. Dotychczas prezentowany uład rodzajowy
koszó przedstawia poԾższa tabela:
01.01.2022
-
31.12.2022
01.01.2021
-
31.12.2021
I. Amortyzacja
6 752
5 379
II. Zż⳦ materiłów i energii
742 756
803 530
III. Ułgi obce
34 688
31 879
IV. Podatki i ołty
1
807
1 664
V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracownió
35 033
42 255
VI. Wartść sprzedanych towaó i maٱłó
7 162
6 930
VII. Pozostł koszty
2 192
2 498
Koszty dziłԴś operacyjnej
830 389
894 135
Zmiana stanu ǻܰó w okresie Dzęym niniejszym sprawozdaniem wynioł (-) 60.249 TPLN, w okresie
poónawczym (+) 69.377 TPLN.
ół첹 nie odnotoɲł koszó wytworzenia ǻܰó na łsne potrzeby.
Nota 17 Pozostł dziłnść operacyjna
Nota 17.1 Specyfikacja pozostł⳦ przychoó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
39
Zysk ze zbycia niefinansowych akٲó ٰɲłych 0
0
Dotacje 731
727
Inne przychody operacyjne 1 685
1 156
Razem 2 416
1 884
Nota 17.2 Specyfikacja pozostł⳦ koszó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych akٲó trwł⳦ 254
350
Aktualizacja wartści akٲó niefinansowych 0
0
Inne koszty operacyjne 380
503
Razem 635
853
Nota 18 Dziłnść finansowa
Nota 18.1 Specyfikacja przychoó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odsetki 348
0
Inne, w tym: 344
0
nadwyżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi
344
0
Razem 692
0
Nota 18.2 Specyfikacja koszó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Odsetki 3 967
713
Inne, w tym: 359
1 841
nadwyżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi
0
1 545
Razem 4 326
2 553
Nota 19 Podatek dochodowy CIT
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek biżąy oraz odroczony. Ujmowane jest
rzeczywiste obcążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez ółę zgodnie z
DzǷɾąąymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od oó prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz
rezerwy z ٲٳł podatku odroczonego nie rozliczane z kapitłm łsnym.
Wyszczeónienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021
Podatek dochodowy
5 679
31 131
a) cęść biżąa
3 934
31 919
b) cęść odroczona
1 745
-
788
Nota 19.1 Kalkulacja podatku dochodowego
PoԾżj przedstawiono kalkulaę podatku dochodowego od oó prawnych. Rozliczenie pozycji óżԾąych
podstaę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
Lp. Wyszczeónienie
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
1
Razem przychody i zyski nadzwyczajne
940 421
1 001 147
2
Razem koszty i straty nadzwyczajne
910 109
837 052
3
Wynik
finansowy (zysk, strata) brutto
30 312
164 096
4
Przychody wyłąone z opodatkowania (
-
)
731
727
-
dotacje otrzymane (PPO)
14
11
-
dotacje rozliczone w PPO z RMP
717
717
-
przychody z dywidend
0
0
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
40
5
Przychody i zyski nadzwyczajne kęgowe, nie zaliczone do podatkowych (
-
)
0
0
6
Przychody i zyski księgowe, przejśowo niestanoɾą przychodu
podatkowego (
-
)
375
501
-
dodatnie óżice kursowe niezrealizowane z wyceny bilansowej
26
501
-
naliczone odsetki od
nalżԴś
348
0
7
Przychody podatkowe nie ujęte w kęgach ( + )
0
0
-
ɲٴść otrzymanych nieodłtnie śɾ峦ń
0
0
8
Przychody podatkowe nie ujęte w wyniku roku obrotowego ( + )
503
1 131
-
dodatnie óżnice kursowe z wyceny
bilansowej z lat ubiegłch
501
1 131
-
otrzymane odsetki od nalżԴś zarachowane w ubł⳦ latach
0
0
-
pozostł
3
0
9
Koszty ddzٲ⳦ą przychoó wyłąonych z opodatkowania ( + )
14
11
-
koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami
14
11
10
Koszty i straty nadzwyczajne kęgowe, trwł niestanoɾą kosztu
uzyskania przychodu ( + )
1 005
1 233
-
odsetki od zoboɾąń wobec Skarbu Pańtwa
0
3
- ubezpieczenie samochodu osobowego w cęś przewyższaąj ónoɲٴść
150.000PLN
19
21
-
koszty eksploatacji samochoó osobowych (25%NKUP)
124
103
-
włty na PFRON
448
399
-
darowizny
5
51
-
koszty reprezentacji
274
422
-
spisane nalżԴści
5
53
-
pozostł
130
182
11
Koszty i straty kęgowe przejśowo niestanoɾą kosztu uzyskania
przychodu ( + )
6 403
9 213
-
ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
173
421
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
674
754
-
rezerwa aktuarialna
268
239
-
rezerwa na premie
2 752
8 116
-
rezerwy pozostł na koszty
3 324
1 409
-
odpis aktualiząy nalżԴś
5
355
-
odpis aktualiząy zapasy
865
784
-
rezerwa na bonusy
0
0
-
Amortyzacja śodó trwł⳦ w leasingu oraz prawa do
żtkowania
1 298
739
-
Amortyzacja akٲó w
cęś
sfinansowanej dotacjami
717
717
-
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansoą
-
4 056
-
4 723
-Nadwyżka bilansowej wٴś netto zlikwidowanych śodó trwł⳦ nad
wٴśą podatkoą
146
357
-
odsetki naliczone, niezałcone
236
46
12
Koszty podatkowo stanoɾą koszt uzyskania, ale nie ujęte w wyniku roku
obrotowego (
-
)
14 878
4 912
-
ujemne óżice kursowe z wyceny
bilansowej z roku ܲłgo
421
478
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
z roku ܲłgo
754
798
-
rezerwa aktuarialna
-
z roku ubiegłgo
239
212
-
rezerwa na premie
-
z roku ܲłgo
8 116
2 817
-
rezerwy pozostł na koszty
1 409
88
-
odpis aktualiząy nalżԴś
-
z roku ܲłgo
355
233
-
odpis aktualiząy zapasy
-
z roku ܲłgo
784
308
-
rezerwa na bonusy
0
-
1 490
-
odsetki naliczone, niezałcone
46
0
-
raty kapitłwe leasingu finansowego (MSSF 16)
2 755
1 468
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
41
13
Przychody zgodnie z ustaą o podatku dochodowym
939 819
1 001 051
14
Koszty zgodnie z ustawą o podatku dochodowym
917 566
831 507
15
Dochód podatkowy (poz. 13
-
14)
22 253
169 544
16
Odliczenia od dochodu
0
0
-
darowizny uznane
podatkowo
0
0
-
cęść straty podatkowej lat ubł⳦
0
0
17
Korekta dochodu z tytł ulgi na zł łgi
0
0
-
korekta z ٲٳł ulgi na ł łgi
-
łżik
0
0
-
korekta z ٲٳł ulgi na ł łgi
-
wierzyciel
0
0
18
Podstawa
opodatkowania (poz. 15
–
16 + 17)
22 253
169 544
19
Odliczenia od podstawy opodatkowania
0
0
- odliczenia zmniejszaą podstaę opodatkowania z ٲٳł koszó
uzyskania przychodó poniesionych na
dziłԴść
badawczo
-
rozwojoą
1 546
1 546
20
Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18
-
19)
20 707
167 997
21
Podatek dochodowy (19%) biżąy
3 934
31 919
22.
Podatek
dochodowy (19%) odroczony
1 745
-
788
Nota 19.2 Ulga B+R w podatku dochodowym
ół첹 po uzyskaniu pozytywnej interpretacji KIS skorzystł z odliczenia od podstawy opodatkowania w ramach
ulgi B+R. Odliczenie zmniejszaą podstaę opodatkowania z ٲٳł koszó uzyskania przychoó poniesionych
na dziłԴść badawczo-rozwojoą dotyczy odpió amortyzacyjnych ńDzԲch prac rozwojowych w ramach
projektu pt.: Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej technologii wytwarzania wspornió śennych o
nowatorskiej konstrukcji”. Dokonano odliczenia od podstawy opodatkowania za rok 2022 w wysokś 1.546TPLN
– kwota koszó kwalifikowany w rozumieniu art. 18d ustawy o CIT. Analogiczą kwotę odliczono roku 2021r.
PozDzٲł do odliczenia od podstawy opodatkowania w latach 2023-2026 łąnie 5.892 TPLN
Nota 20 Zysk na akę
Podstawowy zysk na akę liczony jest ɱłܲ formł: zysk netto dzielony przez śԾą wżoą licę akcji
wysęąych w danym okresie.
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Zysk netto
24 632
132 964
Średnia liczba udziłó/akcji ( sztk.)
6 607 490
6 607 490
Zysk przypadaąa na jedą akcje (PLN/szt)
3,73
20,12
Rozwodniony zysk na jedą akę (PLN/szt)
3,73
20,12
Nota 21 Inne cłowite dochody
Słdniki innych łǷɾٲ⳦ dochoó to przychody lub koszty rozliczane bezpśrednio z kapitłm łsnym -
wszelkie zmiany zachodą w kapitale łsnym z ٲٳł transakcji gospodarczej, poza transakcjami z
akcjonariuszami.
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Inne cłowite dochody, ó nie ęą mogł w przysłś zostć rozliczone z
zyskiem/starą, z ٲٳł:
88 2 421
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania śodó trwł⳦ 0 2 855
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodó trwł⳦ 0 -543
- Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 13) 88 108
Inne cłowite dochody netto 88 2 421
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
42
Nota 22 Stanowisko Zarąu odnśie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz
wynió na rok 2022
ół첹 nie podł do wiadomśi publicznej prognozy wynió finansowych na rok 2022r.
Nota 23 Struktura zatrudnienia
PoԾższa tabela przedstawia zatrudnienie w Sółce na dń:
Obszar zatrudnienia:
Liczba oó:
31.12.2022 31.12.2021
ܲą ół쾱
3
3
Obszar administracyjny
12
13
Obszar finansowy
11
10
Obszar zakupu, magazynowania i logistyki
62
59
Obszar produkcji i wsparcia produkcji
220
207
Obszar sprzedży oraz wsparcia 岹ż
28
34
Razem
336
326
Nota 24 Wynagrodzenie oó zarąą⳦ i nadzorąych w 2022 roku
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2021-
31.12.2021
Wynagrodzenie Człnó ܲąu
825
1 115
Premia cłnó ܲąu
8 116
7 778
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
126
48
Łązna kwota TPLN
9 067
8 941
Wynagrodzenie zasadnicze Zarąu
825
T.Mirski- Prezes Zarąu
316
J.Czerwińki- Cłonek ܲąu
255
A.Piekutowski-Cłnek ܲąu
255
Premia ܲąu za 2021r
8 116
T.Mirski- Prezes Zarąu
3044
J.Czerwińki- Cłonek ܲąu
2536
A.Piekutowski-Cłnek ܲąu
2536
Premia ܲąu za 2022r (zaliczka)
0
T.Mirski- Prezes Zarąu
0
J.Czerwińki- Cłonek ܲąu
0
A.Piekutowski-Cłnek ܲąu
0
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
126
T.Chmura
6
S.Brudzińki
6
M.Pietkiewicz
26
P.Gawrś
26
M.Mirski
21
M.Komorowska
8
T. Móz
12
I.Turczyńka
-
Buszan
21
Łązna kwota TPLN
9 067
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
43
Nota 25 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych
󾱰ą audytorska uprawnioą do przegląu i badania sprawozdania finansowego za 2022 rok jest Mazars Audyt
Sp. z o.o. z siedzią w Warszawie. Wynagrodzenie biegłgo rewidenta za przeglą i badanie roczne sprawozdania
finansowego MFO S.A. za rok 2022 wynosi odpowiednio 35TPLN i 145 TPLN.
󾱰ą audytorska uprawnioą do przegląu i badania sprawozdania finansowego za rok ubiegł (2021 rok) ł
PKF Consult ół첹 z ograniczoą odpowiedziaԴścą Sp. k. z siedzią w Warszawie. Wynagrodzenie biegłgo
rewidenta za przegląd i badanie roczne sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2021 wyniosł odpowiednio
30TPLN i 42 TPLN.
Pozostł informacje objśiaą
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym 51Թ jest okres 12 kolejnych mieęy, pocąwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31
grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
²ܳą ڳܲ԰쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą 51Թ jest łdzٲ polski. Sprawozdania finansowe sporąza ę
w tysąach łdzٲch, chyba ż w szczeółowym opisie wskazano inaczej.
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasywó
Poszczeóne pozycje akٲó i pasyó na koniec okresu sprawozdawczego, wyrżone w walutach innych Ծż
polski łdzٲ, wycenia ę po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
31.12.2022
4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
31.12.2021
4,5994 PLN/EUR (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31)
4,0600 PLN/USD (Tabela nr 254/A/NBP/2021 z dnia 2021-12-31)
4. ܲǰąenia
Wszystkie kwoty wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ nie wskazano inaczej). Nieó
dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie rocznym, w tym dane finansowe i operacyjne, Dzٲł
ǰąDzԱ. Z tego powodu w Ծó⳦ z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub
wierszu ż óżԾć ę nieznacznie od wٴś łąԱj podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Spoó sporązania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z łǷɾٲ⳦ dochoó sporązane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z
łó pԾężԲ⳦ sporązane jest metoą pśԾą.
Sprawozdanie finansowe sporąza ę i dokumentaę przechowuje ę w siedzibie ół쾱: Kożuszki Parcel 70 A,
96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾
ół첹 MFO S.A. nie posiada jednostek poɾąanych kapitłwo, jedynie jednostki poɾąane osobowo. ą
to jednostki kontrolowane przez Przewodnicągo Rady Nadzorczej i zarazem akcjonariusza - Pana Marka
Mirskiego. Transakcje z jednostkami poɾąanymi Dz᳾ą męzy innymi: wynajem nieruchomś na potrzeby
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
44
dziłԴś gospodarczej, wzajemne dostawy ǻܰó i ułg, kompensaę wzajemnych nalżnś i
zapewniaą efektywne prowadzenie dziłԴś gospodarczej. ŻԲ z transakcji realizowanych pomęzy
podmiotami poɾąԲ⳾ nie spłnił warunku istotnś, ani pojedynczo ani łąnie. Wszystkie transakcje Dzٲł
zawarte na warunkach rynkowych.
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonowś lub cyklicznś dziłԴś w okresie
sprawozdawczym
Profile stalowe ęte na zimno produkowane przez Sółę adresowane ą do wielu ż, męzy innymi do
wytwórcó stolarki otworowej
oraz do branż konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej. Profile
okienne stanoɾąe głóny udził w przychodach ze spr岹ż ą poɾąane z branżą budowlaą, kóa
charakteryzuje ę znaczą sezonowśą, co spowodowane jest uzalżieniem wykonywania roó budowlanych
od warunó atmosferycznych. W ɾąku z tym sprzedż profili okiennych wpisuje ę w trend sezonowś
branż budowlanej, odnotową szczyty spr岹ż jesieną i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK óniż wykazą sezonowść z tym, ż szczyt sezonu dla 岹ż profili GK przypada na najԾższy
sezon sprzedż profili okiennych, ze wzgęu na przeniesienie prac z zewętrznych roó budowlanych do
wewętrznych Dzót wykończeniowych. Profile GK ą wę komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozostłe produkty Sółi, czyli profile specjalne adresowane ą do braż, kó nie wykazą zalżԴśi od
warunów klimatycznych, w ɾąku z czym nie ą dotknęte sezonowśą. Z tego tż wzgęu w strategii Sółki
ą to produkty o najwększym znaczeniu rozwojowym, a rozój ich sprzedaż ma ograniczyć ryzyko i słaszczć
amplitudę sezonowści sprzedż Sółi.
8. Dywidendy
Zgodnie z „Uɲłą nr 2 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Sółi MFO S.A. z dnia 14 czerwca 2022 roku w
sprawie podziłu zysku Sółki za rok 2021 oraz niepodzielonego zysku z lat ubiegłch" zysk netto osągnęty
przez sółę w roku 2021 w wysokśi 132.964.025,74 ł (łwnie: sto trzydziś dwa miliony dziewęć
szśćdziesą cztery tysą dwadziśia pęć łtych i 74 grosze) oraz niepodzielony zysk z lat ubiegłch w
wysokści 940.689,26 ł (łwnie: dziewęć czterdziś tysęy szśćset osiemdziesą dziewęć łdzٲch i 26
groszy), łąnie w wysokśi 133.904.715,00 ł (łownie: sto trzydziś trzy miliony dziewięć cztery tysą
siedemset pętnaśe złtych i 00 groszy) został przeznaczony na:
dywiԻę dla akcjonariuszy – kwota 26.429.960,00 ł (łownie: dwadziścia szść milDzów czterysta
dwadziścia dziewęć tyęy dziewięć szśćdziesią łtych i 00 groszy), co daje 4,00 ł (łwnie:
cztery złte i 00 groszy) na każą akę
kapitł zapasowy - kwota 107.474.755,00 ł (łownie: sto siedem milDzó czterysta siedemdziesą
cztery tysąe siedemset pięćdziesią pęć łotych i 00 groszy)
Dń, ɱłܲ ógo ustala ę lisę akcjonariuszy uprawnionych do wyłty dywidendy za rok obrotowy
ńzony 31 grudnia 2021 roku (dń dywidendy) ustala ę na 12 sierpnia 2022 roku. Termin wypłty
dywidendy ustalony zostł na dń 2 wrzśia 2022 roku. Dywidenda został wyłcona w okresie
sprawozdawczym.
9. ܲąie ryzykiem
PoԾżj wskazano czynniki, ó w ocenie emitenta ęą mił włw na osągnęte przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartł.
ół첹 ęzie kontynuoɲł dziłԴść w podstawowym jej obszarze, z czym ęą ę ɾął typowe dla tej
dziłԴś czynniki ryzyka takie jak:
ryzyko konkurencji,
ryzyko ɾąane z koniunkturą gospodarcą,
ryzyko zmiennś kuró walut,
ryzyko zmiennś sóp procentowych,
ryzyko zmiennś cen stali,
ryzyko ɾąane z sezonowśą branż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ,
ryzyko kredytowe,
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
45
ryzyko łԲԴś,
ryzyko ɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
ryzyko ɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie.
Wyżj wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.9.
Dodatkowo w punktach 9.10 i 9.11 opisano kolejno analię wrżiwś na ryzyko oraz zarązanie kapitłmi.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilaąa ę konkurencja na rynku ż spowodowć spadek cen lub maż, lub przychoó, co w efekcie
mogłby mić negatywny włw na wyniki i sytuaę finansoą Emitenta
9.2. Ryzyko ɾąane z koniunkturą gospodarcą
Sytuacja finansowa branż profili stalowych w Polsce, a wę i sytuacja finansowa Emitenta, jest śśe ɾąana z
wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokść sóp procentowych, bezrobocie, inflacja.
Wszystkie przł niekorzystne zmiany jednego lub węej z powyż⳦ czynnió Dzą dopǷɲć do spadku
popytu na produkty Emitenta, a taż wzrostu koszó obłgi załżnia, co w efekcie mogłby mić negatywny
włw na wyniki i sytuaę finansoą ół쾱.
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut
ół첹 dokonuje znacznej cęśi zakuó surowcó na rynku europejskim i realizuje znaczą cęść spr岹ż
wyDzó na rynku europejskim i połdniowoamerykańkim. W ɾąku z powyższym posiada ɲǰą ekspozyę
na ryzyko zmiennś kursu walutowego zaóno po stronie zakupowej jak i sprzedżowej. Nie żԲ wykluczć,
ż niekorzystne zmiany kuró walutowych Dzą pǷɲć do pogorszenia wynió finansowych ół쾱.
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych
ół첹 w znacznym stopniu finansuje dziłԴść inwestycyją przy zastosowaniu łgoterminowych kredó
inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W ɾąku z tym posiada ɲǰą ekspozyę na ryzyko
zmiennś sóp procentowych. Jest wę narżona na ryzyko zmian koszó finansowych. Ѵże to w efekcie
pǷɲć do wzrostu koszó finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wynió finansowych ół쾱.
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali
Wyniki finansowe Sółi oraz poziom maż uzyskiwanej na spr岹ż uzalżiony jest od poziomu cen stali, kóa
stanowi głóny skłdnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosąych cen stali
użiwia osągnęie wększych przychoó i zrealizowanie wększej maż Ծż przy trendzie cen maleąych.
Znaczna i Բła obԾżka cen stali ż ę odć negatywnie na wynikach finansowych ół쾱 poprzez
zmniejszenie uzyskiwanej na 岹ż maż, a taż zmusić do dokonania przeszacowania zapaó.
9.6. Ryzyko ɾąane z sezonowśą branż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ
Znaczny udził przychoó ze 岹ż stanoɾą transakcje ɾąane z kontrahentami dziłąymi na rynku
budowlano-montżowym, kóy charakteryzuje ę stosunkowo wysǰą sezonowśą. W efekcie ół첹 jest
narżona na nieónomiernść wynió finansowych w poszczeónych kwartłch roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczńtwo, ż druga strona transakcji nie wyɾąż ę terminowo ze swoich
DzǷɾąń w cłś. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako żiwść niewywąԾ ę ze DzǷɾąń przez
łżió ół쾱. 51Թ jest narżona na ryzyko kredytowe głónie w dwóh obszarach ɾąanych z:
nalżԴśami od odbiorcó,
śodkami pienężymi i lokatami bankowymi,
Za zarązanie ryzykiem kredytowym w Sółce i przestrzeganie ętej w tym zakresie polityki odpowiada
ܲą .Wszystkie nalżԴś ół쾱 ą ubezpieczone. Analię ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia
Nota 6.
9.8. Ryzyko łԲԴś
Analię ryzyka łԲԴś przedstawia Nota 12.3. ZobowąԾ finansowe wg terminó wymagaԴś.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
46
9.9. Ryzyko ɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
ół첹 na biżąo monitoruje rozój i dynamię sytuacji oraz szacuje włw tego ryzyka na przł wyniki
finansowe, wdrżaą dziłnia, kó zgodnie z jej najlepsą wiedą i dśɾ峦eniem, zapewną utrzymanie
łԲԴś, rozój i kontynuaę dziłԴś operacyjnej.
9.10. Ryzyko ɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie. Wpłw konfliktu zbrojnego w
Ukrainie na dziłԴść Emitenta
Potencjalny włw konfliktu zbrojnego tocągo ę na terenie Ukrainy na dziłԴść Emitenta nalż rozpatrywć
w trzech sferach dziłԴś:
1. Sfera pracownicza- brak bezpśedniego wływu. Emitent zatrudnia Ծdzą ilść pracownió
pochodzenia ukraińkiego.
2. Sprzedż –b bezpśedniego włwu. Sprzedż na rynki ukraińki i rosyjski stanowi znikomy udził
w przychodach ze 岹ż Emitenta.
3. Zakupy- potencjalnie Բą włw. Dziłnia wojenne tocą ę w rejonie wżym dla sektora żlaza
i stali, a Ukraina ła wżym dosٲɳą produkó stalowych i surowcó do produkcji stali dla hut
europejskich. Trudno dołdnie oszacowć potencjalny włw przerwania łńcucha dostaw. Ѵża
spodziewć ę przejśowego niedopasowania popytu do podż stali w Europie, co moż mić włw
na dosęnść oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapaó, a dywersyfikacja
zaóiń pozwala na utrzymywanie aktywnych łńcuchó dostaw ze stron nieɾąanych z konfliktem.
W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma włwu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym, na ich ujęie lub wyceę.
9.11. Analiza wrżiwś na ryzyko
Niniejsza analiza wrżiwś, dotycąą narżnia sółi 51Թ na ryzyko rynkowe, zostł sporązona
zgodnie z MSSF nr 7.
ܲą sółi 51Թ poddł analizie nasęą rodzaje ryzyka rynkowego, na ó jest narżona sóła:
ryzyko zmian kuró wymiany,
ryzyko zmian sóp procentowych.
Analiza przedstawia włw zmian poszczeónych czynnió ryzyka na wynik brutto ół쾱.
Wybrane parametry rynkowe:
31.12.2022
4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
Analiza wrżiwś na ryzyko walutowe
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w
TPLN
Wartść narżona
na ryzyko (w
TPLN)
Kurs wymiany
EUR/PLN
Kurs wymiany
USD/PLN
Włw na wynik finansowy
wzrost
+10%
spadek
-10%
wzrost
+10%
spadek
-10%
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg
53 071
22 576
2 107
-
2 107
151
-
151
Śǻ쾱 Pienęże
85 136
51 873
5 187
-
5 187
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg
23 925
2 682
-
268
268
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
7 026
-
7 026
151
-
151
Analiza wrżiwś na ryzyko stopy procentowej
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
47
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w TPLN
Oprocentowanie
Włw na wynik
finansowy
wzrost +
50 p.b
spadek -
50 p.b
Kredyty bankowe
38 169
-
217
217
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
-
217
217
9.12. ܲąie kapitłmi
Celem ół쾱 w efektywnym zarązaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdoԴś ół쾱 do
kontynuowania dziłԴś tak, aby żiwe ł realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzśi
dla innych interesariuszy. ół첹 korzysta z kapitłó obcych (DzǷɾąń oprocentowanych) i innych
instrumenó finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitł.
辱ٲł łsny ół쾱 na dziń 31 grudnia 2022 oraz 31 grudnia 2021 wyniół odpowiednio 314.368 TPLN oraz
316.077 TPLN tzn. 68,20% oraz 56,75% pasyów oółem. 辱ٲł obcy to przede wszystkim zoboɾąania
handlowe . Sółka wyłciła dywidendę w wysokści 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163 TPLN oraz
3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale łasnym).
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu
gwarancji, jżeli łąna ɲٴść istnieąych poręzń lub gwarancji stanowi
ónowartść co najmniej 10% 첹辱ٲłów łsnych emitenta
Zdarzenia powyższe nie wysąił.
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęą po dniu
bilansowym
Zaóno w okresie sprawozdawczym jak i po jego ńzeniu nie wysąił inne istotne zdarzenia gospodarcze,
ó wymagłby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
maąٰǷɱ, finansowej i ich zmian, oraz informacje, ó ą istotne dla oceny
żiwś realizacji zoboɾąań przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i żiwś realizacji DzǷɾąń zawarte Dzٲł w
notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes ܲąu
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲąu
Adam Piekutowski – Cłnek ܲąu
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2022 rok ńDzԲ dnia 31.12.2022 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
48
Martyna Buczek - Głóna Kęgowa
Kożuszki Parcel, 29 marca 2023r.