strona 1 z 2
STANOWISKO ZARZĄDU WRAZ Z OPINIĄ RADY NADZORCZEJ NA TEMAT ZASTRZEŻENIA
BIEGŁEGO REWIDENTA DO OPINII Z BADANIA JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO EMITENTA ZA ROK 2022
Zarzą Spółki przedstawia swoje stanowisko w sprawie zastrzeżnia do opinii
ł, ڴǰłǷɲԱ przez ھę ܻٴǰą w sprawozdaniu z badania jednostkowego
rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022. Firma audytorska w sprawozdaniu wydł
opinię z zastrzeżniem o następującej treści:
„Z貹 Dzٲł ęٱ w rocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2021
roku w kwocie 239 027 tys. łdzٲ⳦. ܴDzٲś wybrani do przeprowadzenia do badania
sprawozdania finansowego w dniu 17 maja 2022 roku a przez to nie obserwǷɲśmy spisu
z natury 貹ó na dzń 31 grudnia 2021 roku. Nie byś też w stanie uzys첹ć stosując
procedury alternatywne wyٲąych i odpowiednich dowodó badania na temat ś i
ɲٴś tych 貹ó na 31 grudnia 2021 roku i w konsekwencji ܲٲć czy jakiekolwiek
korekty do Ƿɲżch kwot ł konieczne. Poniɲż nie mogś uzys첹ć
wystarczą⳦ i odpowiednich dowoó badania ǻԴśԾ stanu 貹ó na dząٱ
roku, nie byś też w stanie oszacǷɲć ewentualnego wpływu zmiany ɲٴści tych
貹ó na roczne sprawozdanie z łǷɾٲ⳦ dochoó, roczne sprawozdanie ze zmian
w kapitale łԲ⳾ oraz roczne sprawozdanie z przłó 辱ԾężԲ⳦ za rok obrotowy
zakńDzԲ dnia 31 grudnia 2022 roku.”
Zarzą potwierdza, ż zgodnie z zastrzeżniem, bł rewident wybrany w dniu 17
maja 2022 roku do badania sprawozdania finansowego za 2022 rok faktycznie nie mógł ć
ܻł w spisie z natury 貹ó w dniu 31 grudnia 2021. JԴdzśԾ Zarzą ɲᲹśԾ,
ż spis z natury zapasó na dzń 31 grudnia 2021 ł przedmiotem badania roku 2021 i
odbywał się z udziałem poprzedniego ł i poprzedniej firmy audytorskiej.
Niniejsze zastrzeżnie ma w opinii Zarząu charakter ɲłąԾ techniczno-formalny, w
ż sposób nie ǻɲż i nie neguje ś czy ɲٴś 貹ó ustalonych przez Spółę
i poprzԾą ھę audytǰą podczas badania sprawozdania finansowego za rok 2021, a
przyjęte zostało ɲłąԾ z ostrożnści zawodowej biegłego rewidenta.
W ɾą z Ƿɲżzym Zarzą świadcza wedle najlepszej wiedzy, ż: roczne
sprawozdanie finansowe 51Թ za rok zakńDzԲ 31.12.2022 i dane porónywalne za
rok zakńDzԲ 31.12.2021 sporzązone Dzٲł zgodnie z oboɾąąmi zasadami
rachunkowści oraz ż odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny syٳܲę
majątkową i finansową MFO S.A. oraz jej wynik finansowy.
strona 2 z 2
Rada Nadzorcza wyraziła opinię zǻą ze stanowiskiem Zarząu, stwierdzą ż
ڴǰłǷɲԱ zastrzeżnie nie zmienia pozytywnego charakteru opinii ł do
zbadanego jednostkowego sprawozdania finansowego ół쾱 za rok 2022 i nie ǻɲż
prawdziwści ani rzetelnści jego sporzązenia.
Tomasz Mirski
Prezes Zarząu
Adam Piekutowski
Członek Zarząu
Jakub Czerwiński
Członek Zarząu
Kożuszki Parcel, 29 marca 2023 roku
