51Թ

MFO ół첹 Akcyjna
z siedzią w Kożuszkach Parcel
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
51Թ ZA 2023 ROK
ZŃܰY DNIA 31.12.2023
Kożuszki Parcel, 27 marca 2024r.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
2
I. SPRAWOZDANIE FINANSOWE 51Թ ZA 2023 ROK ZŃܰY DNIA 31.12.2023 ................................ 5
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. Ł) ...................................................................................................... 6
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (W TYS. Ł) ............................................................................................... 7
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. Ł) .......................................................................................... 8
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ PIEŻ۰ (W TYS. Ł) .............................................................................................. 9
II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHU°Ś ............................................... 10
2.1 INFORMACJE Oѳ ....................................................................................................................................... 10
2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. ................................................................................... 11
2.3 ZASADY (POLITYKI) 鴡ᱫ°ŚI ................................................................................................................... 11
Podstawa sporądzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej ......................................................................................... 11
śɾ峦ie o zgǻԴś ............................................................................................................................ 11
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................. 11
Istotne zasady rachunǷɴś ...................................................................................................................... 12
Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................................ 12
Wٴś niematerialne ............................................................................................................................................. 13
Leasing ....................................................................................................................................................................... 14
Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł ԲżԴś ................................................................................... 16
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 16
Aktywa finansowe ..................................................................................................................................................... 17
Rozliczenia męzyokresowe koszó ....................................................................................................................... 18
Rozliczenia męzyokresowe przychoó ................................................................................................................. 18
Kapitł łsny ............................................................................................................................................................ 18
ZobowąԾ finansowe............................................................................................................................................ 18
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ ............................................................................... 20
Rezerwy na zobowąԾ .......................................................................................................................................... 20
Koszty finansowania zewętrznego ........................................................................................................................... 20
Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 20
Ujmowanie przychoó i koszó ............................................................................................................................ 21
Wże oszacowania i oąy ....................................................................................................................................... 22
Zmiany prezentacyjne oraz korekty danych finansowych ......................................................................................... 23
III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................ 25
NOTY OBŚĄ䷡ (W TYS. Ł) ............................................................................................................................... 25
Nota 1 Wٴś niematerialne .................................................................................................................... 25
Nota 1.1 Zestawienie wٴś niematerialnych za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 roku .............................. 25
Nota 1.1.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projekó- stan na dń bilansowy .................................. 25
Nota 1.2 Zestawienie wٴś niematerialnych za 2022 rok ńony dnia 31 grudnia 2022r. ............................ 25
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł .................................................................................................................. 26
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................. 26
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śodó ٰɲłych za 2023 rok ńony dnia 31 grudnia 2023 roku .............. 26
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śodó ٰɲłych za 2022 rok ńony dnia 31 grudnia 2022r. .................... 27
Nota 3 Aktywa z tytuł prawa do żtkowania............................................................................................ 28
Nota 3.1. Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania. ZoǷɾąie z ٲٳł żtkowania łdnió akٲó. ........ 28
Nota 4 Zapasy ............................................................................................................................................... 28
Nota 5 NalżԴś kótkoterminowe ............................................................................................................ 29
Nota 5.1 NalżԴś óٰdzٱԴǷɱ- specyfikacja ................................................................................................. 29
Nota 5.2 NalżԴś óٰdzٱԴǷɱ z tytł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej ........................................... 29
Nota 5.3 Ubezpieczenie ԲżԴś handlowych. Odpis aktualiząy ԲżԴś ..................................................... 29
Nota 5.4 NalżԴś óٰdzٱԴǷɱ z tytł dostaw i ułg wg. struktury walutowej .......................................... 29
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
3
Nota 5.5 Pozostł ԲżԴś óٰdzٱԴǷɱ. NalżԴś z tytłu podatku dochodowego. NalżԴś z ٲٳł
faktoringu .................................................................................................................................................................. 30
Nota 6 Środki pienęże ............................................................................................................................... 30
Nota 7 Rozliczenia męzyokresowe czynne ................................................................................................. 30
Nota 8 Kapitł łsny .................................................................................................................................. 30
Nota 8.1 Struktura kapitł łsnego ....................................................................................................................... 30
Nota 8.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 30
Nota 8.3 Akcje w posiadaniu cłnó organó zarąą⳦ i nadzorąych na dń spǰąԾ
sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 31
Nota 8.4 Podził akcji ................................................................................................................................................ 31
Nota 9 ZoǷɾąia z ٲٳł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ ókoterminowe. Zoboɾąanie z
ٲٳł podatku dochodowego ...................................................................................................................... 31
Nota 9.1 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury wiekowej ....................................... 31
Nota 9.2 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury walutowej ...................................... 31
Nota 9.3 Pozostł zobowąԾ óٰdzٱԴǷɱ. Zobowąanie z ٲٳł podatku dochodowego ...................... 32
Nota 10 Kredyty i pożczki ............................................................................................................................ 32
Nota 10.1 Specyfikacja kredyó bankowych i pożczek .......................................................................................... 32
Nota 10.2 ZobowąԾ z tytł kredyó i pożczek na dń 31 grudnia 2023r oraz 31 grudnia 2022r. .............. 32
Nota 10.3 ZobowąԾ warunkowe. Zabezpieczenie kredyó .............................................................................. 33
Nota 10.4 Struktura kredyó wg terminó wyԴś ...................................................................................... 34
Nota 10.4.1 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31 grudnia 2023r. ............................. 34
Nota 10.4.2 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r. ............................. 34
Nota 11 Inne zobowąԾ finansowe......................................................................................................... 35
Nota 11.1 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł leasingu ................................................................................................ 35
Nota 11.1.1 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31 grudnia 2023r. ................................................ 35
Nota 11.1.2 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31 grudnia 2022r. ................................................ 35
Nota 11.2 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł prawa do żtkowania łdnió akٲó na dń 31 grudnia
2023r. ......................................................................................................................................................................... 35
Nota 11.3 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł faktoringu na dń 31 grudnia 2023r. ................................................ 35
Nota 11.4 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś ...................................................................... 35
Nota 11.4.1 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś- stan na dń 31 grudnia 2023r .............. 35
Nota 11.4.2 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r .............. 36
Nota 12 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia męzyokresowe bierne .................................................... 36
Nota 12.1 Rezerwy óٰdzٱԴǷɱ ........................................................................................................................ 36
Nota 12.1.1 Rezerwa na óٰdzٱԴǷɱ śɾadczenia pracownicze ....................................................................... 36
Nota 12.1.2 Pozostł rezerwy .................................................................................................................................. 37
Nota 12.2 Rezerwy łܲdzٱrminowe ......................................................................................................................... 37
Nota 13 Dotacje rąowe. Rozliczenia męzyokresowe przychoó. ........................................................ 37
Nota 13.1. Dotacje do aktywó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó ............................................................. 37
Nota 13.2. Dotacje do przychoó............................................................................................................................ 38
Nota 14 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej. ................................................................................... 38
Nota 14.1 Struktura terytorialna przychoów z dziłԴś operacyjnej w tys. PLN ................................................ 38
Nota 14.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej w tys.
PLN ............................................................................................................................................................................. 38
Nota 14.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ułdzie rodzajowym. Zmiana stanu produkó. ............................... 39
Nota 15 Pozoٲł działԴść operacyjna ................................................................................................... 39
Nota 15.1 Specyfikacja poDzٲłch przychoów operacyjnych ................................................................................ 39
Nota 15.2 Specyfikacja poDzٲłch koszów operacyjnych ...................................................................................... 39
Nota 16 DziałԴść finansowa .................................................................................................................... 40
Nota 16.1 Specyfikacja przychoó finansowych ..................................................................................................... 40
Nota 16.2 Specyfikacja koszó finansowych ............................................................................................................ 40
Nota 17 Podatek dochodowy CIT ................................................................................................................. 40
Nota 17.1 Podatek biżąy. Kalkulacja podatku dochodowego ................................................................................. 40
Nota 17.2 Podatek odroczony.................................................................................................................................... 42
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
4
Nota 17.2.1 Podatek odroczony- stan na 31.12.2023 ................................................................................................ 42
Nota 17.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2022 ................................................................................................ 42
Nota 17.2.3 Nieutworzone aktywo z tytł podatku odroczonego ........................................................................... 43
Nota 18 Zysk (strata) na akę ...................................................................................................................... 43
Nota 19 Inne łkowite dochody .................................................................................................................. 43
Nota 20 Stanowisko ܲąu odnośie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz wynió na rok
2023 .............................................................................................................................................................. 44
Nota 21 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 44
Nota 22 Wynagrodzenie oó zarąą⳦ i nadzorąych w 2023 roku .............................................. 44
Nota 23 Firma audytorska uprawniona do badania ɴdz岹ń finansowych ........................................... 45
POZOSTAŁE INFORMACJE OBŚĄ䷡ ..................................................................................................................... 45
1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 45
2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 45
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasyów ................................................................. 45
4. ܲǰąia ........................................................................................................................................ 45
5. Spoó spǰąԾ sprawozdania finansowego .............................................................................. 45
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾ .............................................................................................. 45
6.1. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąanymi oraz salda rozrachunó na dń 31.12.2023 ................... 46
6.2. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąanymi oraz salda rozrachunó na dń 31.12.2022 ................... 46
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonowś lub cykԴśi dziłԴś w okresie sprawozdawczym .......... 46
8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 47
9. ܲąie ryzykiem .......................................................................................................................... 47
9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 47
9.2. Ryzyko zɾąane z koniunktuą gospodarcą ...................................................................................................... 47
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut ........................................................................................................................ 47
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych .............................................................................................................. 47
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali ................................................................................................................................ 47
9.6. Ryzyko zɾąane z sezonowśą branż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ .................................................................... 48
9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 48
9.8. Ryzyko łԲԴś ................................................................................................................................................. 48
9.9. Ryzyko zɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2 ................................................................................... 48
9.10. Ryzyko zɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie. Włw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na
dziłԴść Emitenta .................................................................................................................................................. 48
9.11. Analiza wrżliwś na ryzyko ........................................................................................................................... 49
9.12. ܲąie kapitłmi ..................................................................................................................................... 49
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poęzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu gwarancji,
ż łązna ɲٴść istnieąych poęzeń lub gwarancji stanowi ónowartść co najmniej 10%
첹辱ٲłów łsnych emitenta ...................................................................................................................... 50
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęą po dniu bilansowym ..... 50
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, maąٰǷɱ,
finansowej i ich zmian, oraz informacje, kóe ą istotne dla oceny żliwś realizacji zoboɾąń przez
emitenta ....................................................................................................................................................... 50
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
5
I. Sprawozdanie finansowe 51Թ za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023
Wybrane dane finansowe, ɾą podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys.
PLN oraz tys. EUR)
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z 䴡ŁITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁ۰Ѱ
PIEŻ۰
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Przychody ze sprzedaż produkó, towaó i maٱłó
575 900
922 803
127 175
196 831
Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
42
33 946
9
7 240
Zysk (strata) brutto
-13 076
30 312
-2 888
6 465
Zysk (strata) netto
-14 777
24 632
-3 263
5 254
CłǷite dochody oół
-14 800
24 721
-3 268
5 273
Średniowżona liczba akcji (szt.)
6 607 490
6 607 490
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) na jedą akę (PLN/szt. lub EUR/szt.)
-2,24
3,73
-0,49
0,80
Rozwodniony zysk (strata) na jedą akę (PLN/szt. lub EUR/szt.)
-2,24
3,73
-0,49
0,80
Przełwy pienęże netto z dziłԴś operacyjnej
43 997
104 330
9 716
22 253
Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej
-8 198
-15 591
-1 810
-3 325
Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej
16 350
-39 239
3 610
-8 370
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2022
Aktywa
497 394
454 173
114 396
96 841
Kapitł łsny
299 568
314 368
68 898
67 031
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
65 157
44 664
14 985
9 523
ZobowąԾ ókoterminowe
132 669
95 141
30 513
20 286
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano nasęą zasady:
-DzóԱ pozycje akٲó i pasyó - ɱłܲ śedniego kursu okrśonego przez Narodowy Bank Polski na
dń 31 grudnia 2023 roku -4,348 PLN/EUR oraz na dń 31 grudnia 2022 roku -4,6899 PLN/EUR,
-DzóԱ pozycje sprawozdania z łǷɾٲ⳦ dzǻó oraz sprawozdania z łó pԾężԲ⳦ -
ɱłܲ kursu ٲԴǷɾą𲵴 śԾą ٳٲ⳦ą śԾ kuró ǰśDzԲ⳦ przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dń 첹ż𲵴 ą okresu obrotowego od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284
PLN/EUR od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku – 4,6899 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ
nie wskazano inaczej). Nieó dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i
operacyjne, Dzٲł ǰąDzԱ. Z tego powodu w Ծó⳦ z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w
danej kolumnie lub wierszu ż óżԾć ę nieznacznie od wٴś łąԱj podanej dla danej kolumny lub wiersza.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
6
Sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
Badane
przez
ł𲵴
Rewidenta
ٲłDzԱ
ٲłDzԱ
AKTYWA 31.12.2023
31.12.2022
01.01.2022
I. Aktywa trwł
208 421
202 004
183 403
Rzeczowe aktywa trwł 2
159 303
151 755
134 538
Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania 3
4 402
3 720
1 996
Pozostł wartości niematerialne 1
44 692
46 479
46 869
Aktywa finansowe
Inne nalżԴści łܲdzٱrminowe
ʴż⳦쾱
Aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego 17.2
0
0
0
Rozliczenia męzyokresowe 7
25
50
0
II. Aktywa obrotowe
288 973
252 168
365 406
Zapasy 4
91 581
101 875
239 027
NalżԴś handlowe oraz pozostł nalżoś 5
61 459
58 460
90 198
NalżԴś z tytł biżągo podatku dochodowego 5
0
5 724
342
Aktywa finansowe
ʴż⳦쾱
Śǻ쾱 pienężne i ich ekwiwalenty 6
134 994
85 136
35 606
Rozliczenia męzyokresowe 7
940
972
233
A k t y w a r a z e m
497 394
454 173
548 809
PASYWA 31.12.2023
31.12.2022
01.01.2022
I. Kapitł łsny 8
299 568
314
368
316 077
Kapitł podstawowy 8
1 321
1 321
1 321
Kapitł z aktualizacji wyceny 8
9 093
9 093
9 093
Pozostł kapitły 8
303 954
279 233
171 758
Zyski zatrzymane 8
-
23
88
941
Zysk (strata) netto 8
-
14 777
24 632
132 964
II. ZobowąԾ łgoterminowe
65 157
44 664
39 679
Kredyty i pożczki 10
16 667
0
1 249
ZobowąԾ z tytł odroczonego podatku dochodowego 17.2
10 768
9 067
7 322
Rezerwy łܲdzٱrminowe 12
204
158
210
ZobowąԾ finansowe 11
11 580
9 410
3 870
Pozostł zoboɾązania łܲdzٱrminowe
Rozliczenia męzyokresowe 13
25 939
26 028
27 028
III. ZobowąԾ ókoterminowe
132 669
95 141
193 052
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ 9
60 163
27 198
118 994
Kredyty i pożczki ókoterminowe 10
47 055
38 169
47 526
ZobowąԾ z tytł biżącego podatku dochodowego 9
0
0
0
ZobowąԾ finansowe 11
22 285
22 025
15 536
Rezerwy óٰdzٱԴǷɱ 12
2 141
6 750
10 279
Rozliczenia męzyokresowe 13
1 025
999
717
P a s y w a r a z e m
497 394
454 173
548 809
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
7
Sprawozdanie z łǷitych dochoów (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z 䴡ŁITYCH DOCHODÓW
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Nota
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
A. Przychody ze sprzedż produkó, towaó i maٱłó 14
575 900
922 803
I. Przychody ze spr岹ż produkó i ułg 14
568 822
911 866
II. Przychody ze sprzedż towaó i maٱłó 14
7 079
10 936
B. Koszty sprzedanych produkó, towaó i materiałó 14
527 401
836 748
I.Koszt wytworzenia sprzedanych produkó 14
522 702
829 586
II.Wartść sprzedanych towaó i maٱłó 14
4 699
7 162
C. Zysk (strata) brutto ze spr岹ż
48 499
86 055
I.Koszty spr岹ż 14
38 420
40 760
II.Koszty oónego ą 14
12 330
13 130
D. Zysk (strata) ze spr岹ż
-2 251
32 164
I. Pozostł przychody operacyjne 15
2 815
2 416
II. Pozostł koszty operacyjne 15
521
635
E. Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
42
33 946
I. Przychody finansowe 16
0
692
II. Koszty finansowe 16
13 118
4 326
F. Zysk (strata) brutto
-13 076
30 312
G. Podatek dochodowy 17
1 701
5 679
a) cęść biżąa 17.1
0
3 934
b) cęść odroczona 17.2
1 701
1 745
H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 18
-14 777
24 632
I. Inne łǷite dochody
-23
88
-Zmiany w nadwyżce z przeszacowania śodó trwł⳦
0
0
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodó trwł⳦
0
0
- Zyski i straty aktuarialne
-23
88
J. Inne łǷite dochody netto
-23
88
K. 䴡ŁITY DOCHÓD ZA OKRES 18
-14 800
24 721
Średnia liczba akcji
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) przypadaąa na jedą akę (PLN) 18
-2,24
3,73
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
8
Sprawozdanie ze zmian w kapitale włsnym (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
I.Kapitł łsny na pocąek okresu (BO)
314 368
316 077
-
zmiany ęٲ⳦ zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty łęó
..辱ٲł
łsny na pocąek okresu (BO), po korektach
314 368
316 077
1.Kapitł podstawowy na pocąek okresu
1 321
1 321
1.1.Zmiany kapitł podstawowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
emisja akcji serii .. (wartość nominalna)
1.2. Kapitł
podstawowy na koniec okresu
1 321
1 321
2.Kapitł z aktualizacji wyceny na pocąek okresu
9 093
9 093
2.1. Zmiany kapitł z aktualizacji wyceny :
a)zwększenie (z tyٳł)
0
0
-
nadwyżka z przeszacowania śodó ٰɲłych
0
0
b)zmniejszenie (z tytł)
0
0
-
podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodó trwł⳦
0
0
-
korekta
łęó
lat ubł⳦
0
0
2.2. Kapitł z aktualizacji wyceny na koniec okresu
9 093
9 093
3.Kapitł zapasowy na pocąek okresu
278 322
170 847
3.1. Zmiany kapitł zapasowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
podził zysku za lata ܲł
24 721
107 475
-
"agio"
-
nadwyżka ponad ɲٴść nominalą akcji serii …
b)zmniejszenie (z tytł)
-
pokrycie straty lat ubł⳦
3.2. Kapitł zapasowy na koniec okresu
303 043
278 322
4. Pozostł kapitały rezerwowe na pocąek okresu
911
911
4.1. Zmiany pozostł⳦ 첹辱ٲłó rezerwowych :
a)zwększenie (z tyٳł)
b)zmniejszenie (z tytł)
4.2. Pozostł kapitł rezerwowe na koniec okresu
911
911
5. Zyski zatrzymane na pocąek okresu
24 721
133 905
5.1. Zysk z lat ubiełych na pocąek okresu
24 721
133 905
-
zmiany
ęٲ⳦ zasad (polityki) rachunkowoś
-
korekty łęó lat ubł⳦
5.2. Zysk z lat ubiełych na pocąek okresu, po korektach
24 721
133 905
a)zwększenie (z tyٳł)
0
88
-
zyski aktuarialne z tyt.
śɾ峦ń
pracowniczych
0
88
-
korekty łęó lat ubł⳦
0
0
b)zmniejszenie (z tytł)
24 721
133 905
-
przekazanie zysku na kapitł zapasowy
24 721
107 475
-
dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
0
26 430
5.3. Zysk z lat ubł⳦ na koniec okresu
0
88
5.4.
Strata z lat ubiełch na pocąek okresu
0
0
-
zmiany ęٲ⳦ zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty łęó
5.5. Strata z lat ubiełych na pocąek okresu, po korektach
0
0
a)zwększenie (z tyٳł)
23
0
-
straty aktuarialne z tyt.
śɾ峦ń
pracowniczych
23
0
b)zmniejszenie (z tytł)
-
pokrycie kapitłm zapasowym
5.6. Strata z lat ubł⳦ na koniec okresu
23
0
5.7. Zyski zatrzymane na koniec okresu
-
23
88
6. Wynik netto
-
14 777
24 632
a)
zysk netto
24 632
b)strata netto
-
14 777
II.Kapitł łsny na koniec okresu (BZ)
299 568
314 368
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
9
Sprawozdanie z przełwó pԾężԲ⳦ (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ PIEŻ۰
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
A.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto
-
13 076
30 312
II Korekty razem
57 073
83 335
1.Amortyzacja
8 631
6 752
2.Zyski (straty) z ٲٳł óżic kursowych
2 291
-
30
3.Odsetki i
udził w zyskach (dywidendy)
5 680
4 279
4.Zysk (strata) z dziłԴś inwestycyjnej
34
254
5.Zmiana stanu rezerw
-
4 586
-
3 493
6.Zmiana stanu zapaó
10 294
137 152
7.Zmiana stanu należԴś
2 726
31 738
8.Zmiana stanu zobǷɾąń
óٰdzٱԴǷɲch, z wyąkiem pożczek i kredyó
32 964
-
91 796
9.Zmiana stanu rozliczń męzyokresowych
-
942
-
1 507
10.Inne korekty
-
21
-
14
III Goóka z dziłnoś operacyjnej (I+/
-
II)
43 997
113 646
11. Załcony podatek dochodowy
0
-
9 316
IV Przełwy pienężne netto z działnś operacyjnej (I+/
-
II)
43 997
104 330
B.PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Włwy
4 892
4 041
1.Zbycie wٴś niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyó trwł⳦
4 892
4
041
2.Zbycie inwestycji w nieruchomś oraz wٴś niematerialne i prawne
0
0
3.Z akٲó finansowych
0
0
4. Inne włwy inwestycyjne
II Wydatki
13 090
19 632
1.Nabycie wٴś niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akٲó
trwł⳦
13 090
19 632
2.Inwestycje w nieruchomś oraz wٴś niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym :
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej (I+/
-
II)
-
8 198
-
15 591
C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIEŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Włwy
51 125
5 063
1. Włwy z emisji akcji i innych instrumenó kapitłwych oraz dołt do kapitł
2. Kredyty i pożczki
50 169
3
3. Emisja łżych 貹辱ó
wٴśowych
0
0
4. Inne włwy finansowe
956
5 060
II. Wydatki
34 776
44 302
1. Nabycie akcji łsnych
2. Dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
0
26 430
3. Inne, Ծż wyłty na rzecz łścieli, wydatki z podził zysku
0
0
4.
Słty kredyó i pożczek
24 616
10 609
5. Wykup łżych papieó wٴśowych
0
0
6. Z ٲٳł innych zoboɾąń finansowych
919
499
7. Płtnś zoboɾąń z ٲٳł uó leasingu finansowego
3 434
2 485
8. Odsetki
5 680
4 279
9. Inne
wydatki finansowe
126
0
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej (I+/
-
II)
16 350
-
39 239
D. PRZEPŁYWY PIENIŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/
-
BIII+/
-
CIII)
52 149
49 499
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIŻNYCH
49 858
49 530
-
w tym
zmiana stanu środó pienężych z ٲٳł óżic kursowych od walut obcych
-
2 291
30
F. ŚRODKI PIENIŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
(bez wyceny bilansowej)
85 127
35 628
G. ŚRODKI PIENIŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/
-
D)
(bez wyceny bilansowej)
137 276
85 127
-
o
ograniczonej żliwś dysponowania (subkonto VAT)
5 646
6 513
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
10
II. Informacje oóne oraz opis ęٲ⳦ zasad rachunkowś
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporązone za okres
12 mieęy 2023 roku ńony dnia 31.12.2023 roku wraz z danymi poóɲԲɳ⳾ za okres 12 mieęy
2022 roku ńony dnia 31.12.2022 zgodnie z ѾęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś Finansowej
zatwierdzonymi przez Unę Europejską.
²ܳą ڳܲ԰쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą Emitenta jest łdzٲ polski (PLN). Dane finansowe, ż nie wskazano
inaczej ą prezentowane w tysąach łdzٲch.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostł poddane badaniu przez niezalżego biełgo rewidenta.
2.1 Informacje óԱ
Nazwa: 51Թ
Forma Prawna: ół첹 akcyjna
Siedziba: Kożuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska
Podstawowy przedmiot dziłԴś: Podstawowym profilem dziłԴś Emitenta jest produkcja
profili zimnoętych dla wytwóów stolarki okiennej z PCV
oraz profili specjalnych zimnoętych dla brż
konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej.
W zakres działԴści MFO wchodzi równiż produkcja profili
zimnogęٲ⳦ do
suchej zabudowy gipsowo-kartonowej. Nie
prowadzi wsónych przedęwzęć.
Organ prowadąy rejestr: ą Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV ²ł Gospodarczy
KRS
Numer KRS: 0000399598
Informacja o grupie 첹辱ٲłǷɱ: ół첹 nie tworzy grupy 첹辱ٲłǷɱ ani nie wchodzi w jej
łd. Nie posiada żԲ⳦ udziłó, akcji, nie jest
ɲóԾ쾱 i nie sprawuje kontroli w żԲch innych
podmiotach.
ܲą: Tomasz Mirski – Prezes ܲąu
Jakub Czerwińki – Cłnek ܲąu
Adam Piekutowski – Cłnek ܲąu
Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodnicąy Rady Nadzorczej
Marcin Pietkiewicz – Cłnek Rady Nadzorczej
Piotr Gawrś - Cłnek Rady Nadzorczej
Izabela Turczyńka-Buszan - Cłnek Rady Nadzorczej
Tomasz Móz – Cłnek Rady Nadzorczej
Notowania na rynku regulowanym: Giłda Papieó Wٴśowych w Warszawie SA
Symbol GPW – MFO;
kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054
Rynek podstawowy 5 PLUS;
Indeksy – WIG oraz WIG-Poland
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
11
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zDzٲł zatwierdzone przez Zarzą w dniu 27 marca 2024 roku. Włściele jednostki
lub inne osoby nie maą prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowś
Podstawa spǰąԾ sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporąDzԴ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś
Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi interpretacjami ołszonymi w formie dzǰąń Komisji Europejskiej.
Zgodnie z dzǰąԾ Rady Ministró z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji żą⳦
i okresowych przekazywanych przez emitenó 貹辱ó wٴśowych oraz warunó uznawania za
ónowże informacji wymaganych przepisami prawa 貹ńٷɲ Ծęą𲵴 貹ńٷɱ łDz԰Ƿɲ쾱
(Dz.U.2018.0.757), ܲą jest zoǷɾąy ɲԾć ǰąԾ sprawozdania finansowego 岹ą𲵴
ɾłǷɲ i rzetelny obraz sytuacji ąٰǷɱ i finansowej ół쾱
MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i DząԾęć ół쾱 oraz opis podstawowych ryzyk i
żń.
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zDzٲł ǰąDzԱ przy łżniu kontynuowania dziłԴś gospodarczej
przez ółę w daąj sę ɾć przysłś, obejmąj okres nie kóٲ Ծż jeden rok od dnia
bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dń spǰąԾ sprawozdania finansowego nie
stwierdza ę istnienia okoԴśi wskaząych na zagrożnia kontynuowania dziłԴś przez ółę.
śɾ峦ie o zgodnoś
Niniejsze sprawozdanie finansowe zDzٲł ǰąDzԱ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami
RachunǷɴś, ѾęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi
interpretacjami DzłDzDzԲ⳾ w formie dzǰąń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „M ”. MSSF UE
Dz᳾ą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MięԲǻǷɲ⳦ Standaró RachunǷɴś
(RMSR) oraz Komisę ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
MSSF UE Dz᳾ą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦ Standaró
RachunǷɴś (RMSR) oraz Komisę ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
Zasady (polityka) rachunǷɴś zastosowane do spǰąԾ niniejszego sprawozdania finansowego ą sójne
z tymi, ó zastosowano przy sǰąԾ sprawozdania finansowego ół쾱 za rok obrotowy ńony 31
grudnia 2022 roku.
STANDARDY I INTERPRETACJE ʸܳ۴E W ROKU 2023 ORAZ ±ĄܱĄ䷡ NA ٴܱŃ
BILANSOWY
1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł zastosowane
w roku obrotowym 2023
Nasęą zmiany do ٲԾą⳦ standaró wydane przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦ Standaró
RachunǷɴś (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) Dzٲł po raz pierwszy
zastosowane w sprawozdaniu finansowym ół쾱 za 2023 rok:
• MSSF 17 „Umowy ܲ辱𳦳ԾǷɱ” z óźԾ⳾ zmianami do MSSF 17 opublikowanymi przez
RMSR 25 czerwca 2020 roku - zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (oboɾąą w odniesieniu do
okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy
– dane poónawcze”, zatwierdzone w UE w dniu 8 ɰśԾ 2022 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó
rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
12
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ ɴdz岹ń finanǷɲ⳦” – Ujawnienia na temat istotnych zasad
rachunǷɴś. zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunǷɴś, zmiany wٴś szacunkowych i
korygowanie łęó” – Definicja wٴś szacunkowych zatwierdzone w UE w dniu 2 marca 2022 r.
(oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 12 „Podatek dzǻǷɲ” - Podatek odroczony dzٲ⳦ą akٲó i zobǷɾąń z
pojedynczej transakcji zatwierdzone w UE w dniu 11 sierpnia 2022 r. (DzǷɾąą w odniesieniu do okreó
rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 12 „Pǻatek dzǻǷɲ”: Męzynarodowa Reforma Podatkowa – Modelowe Zasady
Drugiego Filaru zatwierdzone w UE w dniu 8 listopada 2023 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2023 roku lub óźԾ).
Wyżj wymienione zmiany do standaró nie mił istotnego włwu na sprawozdanie finansowe ół쾱 za 2023
rok.
2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł wydane przez
RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie ɱł w życie i nie zoٲł ęٱ przez ółę do
wczśiejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do ٲԾą⳦ standaró, jakie Dzٲł ż wydane przez RMSR i zatwierdzone
przez UE, ale jeszcze nie wesł w żcie a ół첹 nie zdecydoɲł ę na ich wczśiejsze zastosowanie:
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ ɴdz岹ń finanǷɲ⳦” – Klasyfikacja zobǷɾąń jako
óٰdzٱԴǷɱ lub łܲdzٱrminowe, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (oboɾąą w odniesieniu
do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ ɴdz岹ń finanǷɲ⳦”: ZobowąԾ łܲdzٱrminowe z
kowenantami, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSSF 16 „L𲹲Բ” – ZoǷɾąie z ٲٳł leasingu w ramach spr岹ż i leasingu
zwrotnego, zatwierdzone w UE dniu 20 listopada 2023 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ).
3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł wydane przez
RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w ksztłie zatwierdzonym przez UE nie óżԾą sę obecnie w Բą spoó od regulacji wydanych przez
鲹ę Męzynarodowych Standaró RachunǷɴś (RMSR), z wyąkiem poԾż⳦ nowych standaró oraz
zmian do standaró, ó nie zoٲł jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kuró wymiany walut obcych”: Brak wymieniaԴś walut
(oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2025 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 7 „Sɴdz岹Ծ z łó pԾężԲ⳦” oraz MSSF 7 ‱ԲٰܳԳٲ finansowe:
ujawnianie infǰᾱ”: Umowy finansowania dostawcó (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ),
Wełg szacunó ół쾱 wyżj wymienione nowe standardy oraz zmiany do istnieąych standaró nie miłyby
istotnego włwu na sprawozdanie finansowe, ż Dzٲłby zastosowane przez ółę.
Istotne zasady rachunkowś
Rzeczowe aktywa trwł
Do rzeczowych akٲó trwł⳦ zaliczane są śodki trwł, ó ą utrzymywane w celu wykorzystania ich w
procesie produkcyjnym lub przy dostawach ór i śɾadczeniu ułg, w celu oddania do żwania innym
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
13
podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz ó⳾ towarzyszy oczekiwanie, ż
ęą wykorzystywane przez czas łższy Ծż jeden rok. Zalicza ę do nich w szczeóԴś:
nieruchomś – w tym grunty, budowle i budynki, a taż ęą odębą łsnśą lokale,
maszyny, urzązenia, śodki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych śodkach trwł⳦,
śodki trwł w budowie,
zaliczki na śodki trwł w budowie.
Na moment przejśa na MSSF ół첹 wycenił wszystkie śodki trwł w wٴś godziwej.
Rzeczowe aktywa trwł ęٱ po tym okresie wycenia ę ɱłܲ ceny nabycia lub kosztu wytworzenia –
zgodnie z MSR 16, za wyąkiem grupy nieruchomś (grunty i budynki).
Na dń bilansowy rzeczowe aktywa ٰɲłe (poza ܱą nieruchomś) wycenia są ɱłܲ cen nabycia lub
koszó wytworzenia pomniejszonych o łąԱ odpisy amortyzacyjne, a takż o łąԱ straty z ٲٳł utraty
wٴś.
Amortyzacja naliczane jest metodą linioą przy uwzglęnieniu nasępących okreów ekonomicznej
żytecznśi:
Grunty Nie ǻ𲵲ą amortyzacji
PWuG max. 99 lat
Budynki i budowle 10 lat -80 lat
Maszyny i urązenia 3 lata- 30 lat
Śǻ쾱 transportu 5 lat - 20 lat
Pozostł śodki trwł 4 lat-20 lat
Okres i metoda amortyzacji ą weryfikowane w ostatnim kwartale 첹ż𲵴 roku obrotowego.
Słdnik rzeczowych akٲó ٰɲłch ٲԴǷɾą ܱę nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16
wycenia ę w wٴś przeszacowanej odpowiadaąj jego wٴś godziwej na dń przeszacowania,
pomniejszonej o óźԾsze łąԱ odpisy amortyzacyjne i óźԾsze łąne straty z ٲٳł utraty wٴś. Ze
wzgęu na fakt, ż nieruchomś, jako ładniki rzeczowych akٲó trwł⳦, kó⳦ ɲٴść godziwa ulega
ł Բąm zmianom, przeszacowuje ę co 5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operaó szacunkowych
przeprowadzonych przez niezalżego 𳦳dzԲɳę ąٰǷego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Ostatnie przeszacowanie mił miejsce w roku 2021 roku.
Wٴś niematerialne
Wartści niematerialne wykazywane ą weług ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metoą linioą przy
uwzgędnieniu nasępująych okresó ekonomicznej użtecznści wartośi niematerialnych:
koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyątek stanoɾą powstł w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie
produkcyjne, kó⳦ okres żtkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej żtecznś
stosowanym dla linii produkcyjnych),
licencje na programy komputerowe – 2-10 lat,
pozostł wٴś niematerialne i prawne – 2 lata.
Słdnik wٴś niematerialnych ż ć nabyty lub wytworzony we łsnym zakresie, ale jest ujmowany tylko
wtedy, gdy:
jest prawdopodobne, ż jednostka DząԾ ł korzś ekonomiczne, ó żԲ
przyporąkowć danemu łdnikowi akٲó oraz
żԲ wiarygodnie ustalić ceę nabycia lub koszt wytworzenia tego łdnika.
Aby ocenić, czy łdnik wٴś niematerialnych wytworzony przez ԴDzٰę łԾ kryteria ddzٲ⳦ą
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania akٲó na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje ę żadnego łdnika wٴś niematerialnych, powstłgo w wyniku prac badawczych. Nałdy
poniesione na prace badawcze ujmuje ę w kosztach w momencie ich poniesienia.
W ramach wartośi niematerialnych wykazywane ą óniż koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
14
koszty wytworzenia skłdnika wartośi niematerialnych we łasnym zakresie (łownie: projekty
wsółinansowane z UE). Koszt wytworzenia skłdnika wartści niematerialnych we łasnym zakresie
obejmuje nakłdy, które mogą być bezpośednio przyporądkowane czynnściom tworzenia, produkcji i
przystosowania składnika aktyów do żytkowania w spoób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia,
koszty zewętrzne oraz koszty operacyjne) a takż koszty pośrednio zɾązane.
Koszty nieńonych prac rozwojowych ewidencjonuje ę na kontach 64.
Na koniec 첹ż𲵴 roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji wٴś niematerialnych pod ąٱ utraty
wٴś zgodnie z MSR 36. Jżli jednostka stwierdzi przełnki utraty wٴś, podejmuje procedury ustalenia
wysokś odpisu aktualizągo ɲٴść akٲó.
Koszty nieńonych prac rozwojowych poddawane ą corocznemu testowi na utraę wٴś bez wzgęu na
wysąpienie lub nie przełnek z ٲٳł utraty wٴś. Straty z ٲٳł wٴś ujmowane ą niezłcznie w wyniku
finansowym w cężar poDzٲłch koszó operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Przez leasing nalży rozumić umoę lub cęść umowy, w kórej nastęuje przekazanie prawa
do użtkowania składnika aktyów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega
na sprawdzeniu czy w ramach umowy nasępuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użtkowaniem
danego składnika aktywó przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres żytkowania jednostka:
ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyśi ekonomicznych z użtkowania
zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element korzści)
ma prawo do kierowania użtkowaniem zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element ładzy).
Skłdnik aktywów musi być zidentyfikowany. śli nie ma zidentyfikowanego sładnika aktyów – nie ma
leasingu. Skłdnik aktyów ęący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
poprzez wyraźne okreśenie w umowie lub
w spoób dorozumiany w momencie udostęnienia do użtkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu ókoterminowego (<12
miesięy) oraz dla wyceny zobowiąania z tytłu leasingu i sładnika aktyó (jak długo będzie trɲł i ile
pojawi się łatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiąywania umowy leasingu obejmuąy
łącznie:
żliwe okresy przedłżenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
ż skorzysta z tej opcji oraz
żliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
ż nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna ę w dacie rozpoczęia czyli w dacie, w której leasingodawca udosępnia ładnik
aktyów do użtkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, ż data
zawarcia umowy leasingu jest wczśniejsza). Data rozpoczęcia leasingu że ć jednoczśnie daą
pocątkoą leasingu lub daą óźniejsą. Data początkowa leasingu to wcześiejsza z dóch dat: zawarcia
umowy leasingowej lub zobowiąania się do przestrzegania zasadniczych postanowiń leasingu. Okres
leasingu obejmuje taże ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
ęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpocęcia leasingu leasingobiorca ujmuje skłdnik aktywó z tytułu prawa do żytkowania
oraz zobowiąanie z tytułu leasingu.
Początkowo skłdnik aktywó z tytuł prawa do użytkowania wyceniany jest weług kosztu. Na koszt ten
składają się:
kwota początkowej wyceny zobowiąania z tytuł leasingu
wszelkie ołaty leasingowe zapłcone w dacie rozpoczęia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe
wszelkie począkowe bezpośednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w zwązku z zawarciem
umowy
szacunek koszów, któe ma obowązek ponieść leasingobiorca w zwiąku z demontażm
i usunięciem skłdnika aktyów, przeprowadzeniem renowacji miejsca ąź samego składnika
aktyów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
15
Pocąkowo zoǷɾąie z ٲٳł leasingu wyceniane jest w wysokś wٴś biżąj ołt leasingowych
pozostaąych do załty w dacie rozpocęia leasingu.
Po dacie rozpocęia leasingu leasingobiorca wycenia łdnik akٲó z ٲٳł prawa do żytkowania, ɱłܲ
kosztu pomniejszonego o łąԱ odpisy amortyzacyjne i łąԱ straty z tytł utraty wٴś oraz uwzgęnągo
korekę o jakiekolwiek aktualizacje wٴś zobowąԾ leasingowego. W dacie rozpocęia leasingu
zoǷɾąie z ٲٳł leasingu wycenia ę w wartś biżąj ołt leasingowych pozostaąych do załty na
ten dń. ZoǷɾąie leasingowe obejmuje nasęą łtnś:
stł ołty leasingowe (tym zasadniczo ٲłe ołty leasingowe), pomniejszone o wszelkie nalże
zachęty leasingowe;
zmienne ołty leasingowe, ó zalżą od indeksu lub stawki, wycenione począkowo z zastosowaniem
tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich wٴśą w dacie rozpocęia leasingu;
kwoty, kó⳦ załty przez leasingobiorcę oczekuje ę w ramach gwarantowanej wٴś końcowej;
ceę wykonania opcji kupna, ż żԲ z wystarczaąą pewnśą złżć, ż leasingobiorca
skorzysta z tej opcji;
kary pienęże za wypowiedzenie leasingu, ż w okresie leasingu uwzgęniono, ż leasingobiorca
skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Dla celó zarączych jak óniż z perspektywy swojej działnś, ół첹 wyszczeónia dwie kategorie uó
leasingu:
a) umowy, w wyniku kó⳦ nasęuje przeniesienie na ną Բąch praw i korzś zɾąanych
z żtkowanym łdnikiem, tak jakby ła jego łścielem (klasyczne umowy leasingowe) oraz
b) pozostł umowy leasingowe (umowy najmu traktowane jako prawo z tytłu żtkowania).
Skutki zawartych uó ą wykazywane w óżԲ⳦ pozycjach bilansowych (po stronie aktyó: w rzeczowych
aktywach ٰɲłch (Nota 2) lub jako aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania (Nota 3), drugostronnie jako
zobowąԾ finansowe (zoǷɾąie z ٲٳł leasingu (Nota 11.1) oraz zoǷɾąie z ٲٳł prawa do
żtkowani łdnió akٲó (Nota 11.2).
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwązania dotycące leasinó kótkoterminowych
oraz leasinów, w kórych bazowy składnik aktyów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich uów
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do żytkowania i zobowiąania z tytuł leasingu, opłty leasingowe
ujmuje sę w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy Dz᳾ą surowce zżwane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkę w toku. Zapasy
wycenia ę w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub tż ɱłܲ wٴś netto mżɱ do uzyskania, w
zalżԴś od tego, kóa z kwot jest Ծższa.
Na ceę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó łdaą ę wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz
inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapaó do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapaó łdaą sę z ceny zakupu, ł importowych i poDzٲłch podató (innych Ծż te żliwe
do odzyskania w okresie óźԾszym przez ԴDzٰę od uręó skarbowych) oraz koszó transportu, ładunku
i wyłdunku oraz innych koszó daąych ę bezpśednio przyporąkowć do pozyskania wyDzó gotowych,
maٱłó i ułg. Przy okrśaniu koszó zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Na koszty przetworzenia zapaó łdaą ę koszty zɾąane bezpśednio z ԴDzٰą produkcji, takie jak
bezpśednia robocizna. Słdaą ę na nie taż systematycznie przypisane, stł i zmienne pśednie koszty
produkcji, poniesione przy przetwarzaniu maٱłó na gotowe dobra. ٲłmi pśednimi kosztami produkcji ą
te pśednie koszty produkcji, ó pozostaą stosunkowo niezmienne niezalżie od wielkś produkcji, takie jak
koszty amortyzacji i utrzymania budynó i wyposżnia fabryki oraz produkcyjne (fabryczne) koszty zarązania
i administracji. Zmiennymi pśrednimi kosztami produkcji ą te pśrednie koszty produkcji, ó Ծą sę
bezpśednio lub prawie bezpśednio wraz ze ą wielkś produkcji, takie jak pśednie koszty maٱłó i
robocizny. Dla celó przypisania stł⳦ pśrednich koszó produkcji do koszó przetworzenia zapaó
przyjmuje ę normalą zdoԴść produkcyją urązń produkcyjnych.
Ceę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó ustala ę z zastosowaniem metody "pierwsze ɱł, pierwsze
wysł" (FIFO).
W przypadku gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia zapaó mogą nie ć żliwe do odzyskania, ż zapasy
Dzٲł uszkodzone, ٰܳł łkowicie lub częśowo ɴą przydatnść lub jśi spał ich ceny spr岹ż -
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
16
ół첹 dokonuje stosownego odpisu aktualizągo. Odpisywanie wٴś zapaó do wٴś netto żliwej
do uzyskania odbywa się na zasadzie odpió indywidualnych- w przypadku zapaó niepłnowٴśowych lub
poprzez pogrupowanie podobnych pozycji zapaó – w przypadku zapaó płnowٴśowych. Odpis
dokonywany jest w koszty okresu, koszty operacyjne łsne spr岹ż.
Wٴś maٱłó i innych surowcó przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji zapaó nie
odpisuje ę do kwoty Ծższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, ż oczekuje sę, ż wyroby gotowe, do
produkcji kó⳦ ęą wykorzystane, Dzٲą sprzedane w wysokś ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub
powyżj ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Jżli jednak spadek cen maٱłó wskazuje na to, że cena
nabycia lub koszt wytworzenia wyDzó gotowych ęą wyższe od wٴś netto żliwej do uzyskania, ɲٴść
maٱłó odpisuje ę do poziomu wٴś netto żliwej do uzyskania.
Szacunki wٴś netto żliwej do uzyskania DZ辱ą ę na najbardziej wiarygodnych dowodach, dosęnych w
czasie spǰąԾ szacunó, co do przewidywanej kwoty żliwej do zrealizowania z ٲٳł spr岹ż
zapaó. Szacunki te uwzgędną wahania cen oraz koszó, odnosą ę bezpśednio do zdarzń mająych
miejsce po ńeniu okresu w stopniu, w jakim zdarzenia te potwierdzaą warunki istnieą na koniec okresu.
W przypadku zapasó wyDzó gotowych szacunki wartści netto żliwej do uzyskania DZ辱ą się na cenach
spr岹ż lub ż ąź narzutach faktycznie osąnęٲ⳦ na sprzedż przez ółę w okresie po dniu
bilansowym. W przypadku zapaó maٱłó surowcó do produkcji ich śednia cena na magazynie jest
konfrontowana z prognozowanymi referencyjnymi ɲ첹źԾ첹 cen stali publikowanymi przez żǷɱ
stowarzyszenia i wywiadownie analityczne.
ół첹 dokonuje odpió na koniec 첹ż𲵴 kwartł. W 첹żm kolejnym okresie dokonuje ę nowego
oszacowania wٴś netto żliwej do uzyskania. Odwóenie odpisu wartś zapasó, wynikaą ze
zwększenia ich wٴś netto żliwej do uzyskania, ujmuje ę jako zmniejszenie kwoty zapaó ęٲ⳦ jako
koszt okresu, w ó⳾ odwóenie odpisu wartś mił miejsce.
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł ԲżԴś
NalżԴś handlowe oraz pozostł zaliczane są do grupy akٲó finansowych i na dń bilansowy wyceniane
ą w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z trśą MSSF 9 ‱ԲٰܳԳٲ fԲԲǷɱ”, w momencie pocąkowego uęia nalżԴśi handlowe
wycenia ę w cenie nabycia, tj. w wٴś godziwej uiszczonej załty. Wartść ta okrśana jest na podstawie
ceny transakcji lub (w przypadku braku żliwś okrśenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich ł⳦
otrzymanych łtnś.
Po pocąkowym uęiu ԲżԴś handlowe wycenia ę, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosą ٴǻę
efektywnej stopy procentowej. Nalżnś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł o terminie zapadaԴś poԾżj
12 miesięy od dnia powstania (tj. niezawieraą elementu finansowania), nie ǻ𲵲ą dyskontowaniu i ą
wyceniane w wٴś nominalnej pomniejszonej o ewentualne odpisy z ٲٳł utraty wٴś.
Na dń końcąy okres sprawozdawczy, ół첹 dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z ٲٳł
łdnió akٲó finansowych wycenianych ɱłܲ zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualiząy.
Model utraty wٴś bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizą ԲżԴś, zalżie od rodzaju
danej ԲżԴś, zalicza ę odpowiednio do poDzٲłch koszó operacyjnych lub koszó finansowych.
Na dziń powstania ԲżԴś w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia poprzedzaągo
dń powstania ԲżԴś (wystawienia faktury). Na dń bilansowy ԲżԴś w walucie obcej wyceniane ą
ɱłܲ śedniego kursu NBP oboɾąągo na dń bilansowy.
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
Do śodó pԾężԲ⳦ i ich ekwiwalenó zaliczane ą śodki pienęże w kasie, w banku, środki pienęże w
drodze, a taż lokaty bankowe i inne papiery wٴśowe oraz odsetki od akٲó finansowych, ó ą łtne
lub wymagalne w cąu 6 mieęy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub łżnia.
ół첹 klasyfikuje śodki pienęże i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, z uwzgęnieniem odpió z ٲٳł utraty wٴś ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dń bilansowy aktywa wyrżone w walucie obcej przelicza ę po oboɾąąym na ten dziń śednim kursie
ołszonym dla danej waluty przez NBP.
W cąu roku obrotowego włwy i wyłwy z rachunku walutowego ą wyceniane ɱłܲ nasęąych zasad:
w przypadku zrealizowanej spr岹ż lub zakupu waluty ewidencja odbywa ę ɱłܲ kursu kupna lub
spr岹ż żtego do tej transakcji,
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
17
w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub spr岹ż waluty wycena włó na rachunek walutowy
bankowy i wyłó z tego rachunku odbywa ę poprzez zastosowanie śedniego kursu NBP z dnia
poprzedzaągo dń transakcji,
kolejnść wyceny rozchodu środó pԾężԲ⳦ w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach
walutowych odbywa ę ɱłܲ metody FIFO.
Aktywa finansowe
W żą⳦ danych finansowych wartść akٲó finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi ę do nasęąych kategorii instrumenó finansowych ǰśDzԲ⳦ w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym
(WKZ)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczaą (IPZ)
2 – aktywa finansowe wyceniane w wٴś godziwej przez
wynik finansowy (WGWF)
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w wٴś godziwej przez
łǷite dochody (AWCD)
Stan na 31.12.2023 Nota
Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9 Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
Aktywa trwł
NalżԴś i pożczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
5
61 459
61 459
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 6
134 994
134 994
Kategoria akٲó finansowych razem
196 452
0
0
0
0
196 452
Stan na 31.12.2023
ɲٴść
bilansowa
ɲٴść
godziwa
Aktywa trwł
NalżԴś i pożczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
61 459
61 459
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
134 994
134 994
Kategoria akٲó finansowych razem 196 452
196 452
Stan na 31.12.2022
Nota Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9 Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
Aktywa trwł
NalżԴś i pożczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
6
50 369
50 369
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 7
85 136
85 136
Kategoria akٲó finansowych razem
135 505
0
0
0
0
135 505
Stan na 31.12.2022
ɲٴść
bilansowa
ɲٴść
godziwa
Aktywa trwł
NalżԴś i pożczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
18
Aktywa obrotowe
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
50 369
50 369
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
85 136
85 136
Kategoria akٲó finansowych razem
135 505
135 505
Rozliczenia męzyokresowe koszó
ół첹 dokonuje czynnych rozliczń męzyokresowych koszó, ż dotycą one węej Ծż jednego okresu
sprawozdawczego, w celu zachowania zasady wsółmiernś koszó i przychoó.
Rozliczenia męzyokresowe czynne wyceniane są w wٴś nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z ٲٳł
utraty wٴś oraz rozliczane w czasie metoą linioą. Zaliczane ą do nich, m.in.:
ołcone z óy śɾ峦Ծ, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzżɲ – rozliczane
metoą linioą;
podatek od nieruchomś, ołta roczna za wieczyste żtkowanie gruntó – rozliczane metoą linioą;
nałdy na nabycie i wdrożnie oprogramowń- rozliczane w dniu przyęia do żtkowania.
Bierne rozliczenia męzyokresowe koszó tworzone ą na zobowąԾ wynikaą z oboɾąku wykonania
zɾąanych z biżąą dziłԴśą przysłch śɾ峦ń na rzecz pracownió, w szczeóԴś:
z ٲٳł niewykorzystanych urloó (wyliczane dla pracownió na koniec 첹ż𲵴 kwartł w oparciu o
faktyczą ilść dni niewykorzystanych urloó na koniec 첹ż𲵴 kwartł)
z ٲٳł rezerw na premie dla pracownió ( w tym taż premia ܲąu),
z ٲٳł rezerw na nagrody,
a taż z ٲٳł rezerw na pozostł koszty zɾąane bezpśednio z dziłԴśą operą ół쾱.
W pozycji rozliczenie męzyokresowe óٰdzٱԴǷɱ ół첹 prezentuje koszty, kó⳦ aktywowanie ń
ę w cąu 12 mieęy od dnia bilansowego.
Rozliczenia męzyokresowe przychoó
ół첹 dokonuje rozliczń męzyokresowych przychoó, jżli dotycą one ł⳦ okreów
sprawozdawczych. W pozycji tej uęٱ ą:
śodki pienęże otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia śodó trwł⳦ (óniż dotacje
rąowe zgodnie z MSR 20), w tym taż śodó trwł⳦ w budowie oraz prac rozwojowych (wٴś
niematerialne) – z chwilą rozpocęia amortyzacji tych łdnió sfinansowanych w łś lub cęś z
tych dotacji nasęuje stopniowe ich odpisywanie, ónolegle do amortyzacji, na poczet pozostł⳦
przychoó operacyjnych.
zaliczki i przedłty na śɾ峦Ծ, kó⳦ wykonanie nasąpi w nasęnych okresach
sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz inne
zobowąԾ”);
otrzymane włty lub zafakturowane z óy nalżԴś za śɾ峦Ծ, kó⳦ wykonanie nasąpi w
nasęnych okresach sprawozdawczych – zalicza ę do nich przede wszystkim: otrzymane z góy
czynsze, dzżɲ oraz inne załty pobrane z óy, rozliczane w ónych ratach w okresach
mieęznych przez okres trwania umowy;
ół첹 prezentuje rozliczenia męzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na cęść óko- i łܲdzٱrminoą.
Kapitł łsny
Kapitł łsne wyceniane ą w wٴś nominalnej.
Kapitł podstawowy wykazuje ę w wysokś okrśonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze ąowym.
Do pozycji „Zyski i straty lat ubł⳦” odnosi się skutki istotnych łęó lat poprzednich oraz zyski/straty
aktuarialne (MSR 19).
ZobowąԾ finansowe
ZobowąԾ finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz ą klasyfikowane jako zobowąԾ
finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
1 – zoǷɾąa finansowe wyceniane w koszcie
zamortyzowanym (ZWKZ)
3 - instrumenty pochodne zabezpieczaą (IPZ)
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
19
2 – zobowąԾ finansowe wyceniane w wٴś godziwej
przez wynik finansowy (ZWGWF)
4 - zobowąԾ poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
Stan na 31.12.2023 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żtkowania
11
11 580
11 580
Kredyty, pożczki, inne instrumenty łże 10,11
16 667
16 667
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
9
60 163
60 163
Kredyty, faktoringi 10,11
65 927
65 927
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żtkowania
11
3 413
3 413
Kategoria zoboɾąń finansowych razem
157 749
0
157 749
Stan na 31.12.2023
ɲٴść bilansowa
ɲٴść
godziwa
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do żytkowania
11 580
11 580
Kredyty, pożczki, inne instrumenty łże
16 667
16 667
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł zobowąԾ
60 163
60 163
Kredyty, faktoringi
65 927
65 927
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do żytkowania
3 413
3 413
Kategoria zoboɾąń finansowych razem
157 749
157 749
Stan na 31.12.2022 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żtkowania
11
9 410
9 410
Kredyty, pożczki, inne instrumenty łże 10,11
0
0
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
9
27 198
27 198
Kredyty, faktoringi 10,11
57 167
57 167
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do
żtkowania
11
3 027
3 027
Kategoria zoboɾąń finansowych razem
96 802
0
96 802
Stan na 31.12.2022
ɲٴść bilansowa
ɲٴść
godziwa
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do żytkowania
9 410
9 410
Kredyty, pożczki, inne instrumenty łże
0
0
ZobowąԾ ókoterminowe
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg oraz pozostł zobowąԾ
27 198
27 198
Kredyty, faktoringi
57 167
57 167
ZobowąԾ z ٲٳł leasingu i prawa do żytkowania
3 027
3 027
Kategoria zoboɾąń finansowych razem
96 802
96 802
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
20
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ
Ewidencja zobǷɾąń prowadzona jest z podziłm na poszczeóne tytł zobǷɾąń. W sprawozdaniu
finansowym prezentowane ą zobowąԾ z podziłm na óٰdzٱԴǷɱ i łܲdzٱrminowe. Jako zobowąԾ
łܲdzٱrminowe ą ujmowane zobowąԾ wymagalne w okresie powyżj 12 mieęy od dnia bilansowego, a
wymagalne w okresie kóٲm lub przeznaczone do obrotu prezentowane ą jako óٰdzٱԴǷɱ.
ZobowąԾ óٰdzٱԴǷɱ, w tym óٰdzٱԴǷɱ zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg, zobowąԾ z ٲٳł
wynagrodzń oraz zobowąԾ publicznoprawne (jako zobowąԾ nieɾą elementu finansowania ) ą
wyceniane na dń bilansowy w kwocie wymagaąj załty.
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe ą dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
Na dń powstania zobowąԾ w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia
poprzedzaągo dń powstania zobowąԾ (wystawienia faktury). Na dń bilansowy zobowąԾ w walucie
obcej wyceniane ą ɱłܲ śedniego kursu NBP oboɾąągo na dń bilansowy.
Rezerwy na zoboɾąania
Podstaą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezalżych eksperó. Na
첹ż dń bilansowy jednostka weryfikuje zasadnść i wysokść kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub
zwększenie kwoty rezerwy zalicza ę odpowiednio do koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej, poDzٲłch
koszó operacyjnych lub koszó finansowych, zalżie od okolicznś, z ó⳾i przyszł zoboɾąania ę
ɾążą.
Rezerwy na zobowąԾ zɾąane bezpśednio z dziłԴśą operą ół쾱 (min. wynikaą z oboɾąku
wykonania śɾ峦ń na rzecz pracownió) stanoɾą Bierne rozliczenia męzyokresowe koszó (opisane w
pkt. ”Rozliczenia męzyokresowe koszó”).
Rezerę z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego opisano poԾżj w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z
metodologą ٳܲą przy pomocy aktuariusza na koniec 첹ż𲵴 roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne
ddzٲ⳦ą rezerw na śɾadczenia pracownicze ujmowane ą w poDzٲłch łǷɾٲ⳦ dochodach, koszty odsetek
w cężar koszó finansowych, a koszty zatrudnienia w cężar koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej.
ół첹 nie udziela gwarancji i poęzń, totż nie zaɾąuje z tego ٲٳł rezerw.
Koszty finansowania zewętrznego
Koszty finansowania zewętrznego ą to odsetki i inne koszty ponoszone przez ółę w zɾąku z pożczaniem
śodó finansowych np.:
odsetki z ٲٳł kredyó i pożczek,
koszty zɾąane z zawarciem kredyó i pożczek,
koszty finansowe z ٲٳł uó leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewętrznego ddzٲ⳦ą budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia śodó trwł⳦
lub wٴś niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montżu ą ujmowane w wٴś
tych akٲó (z wyjąkiem óżic kursowych nieęąych koreką łconych odsetek), jśi zobowąԾ te Dzٲł
zacąnęٱ w tym celu. Pozostł koszty finansowania zewętrznego ujmowane ą w rachunku zysó i strat.
Podatki dochodowe
Na oboɾąkowe obcążnia wyniku łdaą ę: podatek biżąy (CIT) oraz podatek odroczony.
Biżą obcążnie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa óżi ę od kęgowego zysku (straty) netto w zɾąku z
wyłąeniem przychoó ǻ𲵲ąych opodatkowaniu i koszó ٲԴǷɾąch koszty uzyskania przychoó w
latach nasęnych oraz pozycji koszó i przychoó, ó nigdy nie ęą podległ opodatkowaniu. Obcążnia
podatkowe ą wyliczane w oparciu o stawki podatkowe oboɾąą w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metoą bilansoą jako podatek ǻ𲵲ąy załceniu lub zwrotowi w
przysłś na óżicach pomęzy wٴśami bilansowymi aktyó i pasyó a odpowiadaąymi im
wٴśami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich óżic przejśowych ǻ𲵲ąych
opodatkowaniu, natomiast łdnik akٲó z ٲٳł podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokś, w
jakiej jest prawdopodobne, ż ęzie żԲ pomniejszć przysł zyski podatkowe o rozpoznane ujemne óżice
przejśowe. Pozycja akٲó lub zoboɾąanie podatkowe nie powstaje, jśi óżica przejśowa powstaje z ٲٳł
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
21
wٴś firmy lub z tytł pierwotnego uęia innego łdnika akٲó lub zobowąԾ w transakcji, kóa nie
ma włwu ani na wynik podatkowy ani na wynik kęgowy.
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z ٲٳł leasingu finansowego oraz prawa do
żtkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z ٲٳł podatku odroczonego”- Nota 17. Pozostł
elementy rezerwy i aktywa z ٲٳł odroczonego podatku dochodowego wykazywane ą w „Sɴdz岹Ծ z sytuacji
finansoɱ” oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy żciu stawek podatkowych, ó ęą oboɾąywć w momencie, gdy
pozycja akٲó zostanie zrealizowana lub zoǷɾąie stanie ę wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany
w rachunku zysó i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ęٲ⳦ bezpśednio w kapitale łasnym. W
tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest óniż rozliczany bezpśednio w kapitł łsne.
Ujmowanie przychoó i koszó
Wysokość przychodó, ustala się wedłg wartości godziwej zapłty, otrzymanej bąź należnej ze sprzedż
towaów i uług, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usłg, rabaty i upusty.
Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzgędnieniem modelu 5 krokó w odniesieniu do pojedynczych umó:
1. Identyfikacja kontraktu.
Aby umowa moła być uznana za kontrakt musi: mieć sens ekonomiczny, identyfikować prawa każdej ze stron
umowy, specyfikowć jej zobowiąania i ć zaakceptowana przez strony. Niezędna jest żliwść
identyfikacji warunkó łatnośi za dobra i usłgi oraz prawdopodobieństwo, że jednostka śiąnie
wynagrodzenie, do którego jest uprawniona. W przypadku modyfikacji umowy należy sę ustalić, czy
modyfikacja nie ędzie stanowić nowego, odębnego kontraktu. Nie że zostć uznana za kontrakt umowa,
któą kżda ze stron moż wypowiedzić bez rekompensaty dla drugiej strony.
2. Identyfikacja zobowązń umownych.
Każa umowa że zawierć szereg zobowązń umownych, kóre nalży zidentyfikować. Zobowiązanie
umowne jest obietnicą do dostarczenia dór lub uług (albo zestawu óbr i uług), kóe ą albo odmienne, co
oznacza, że kontrahent moż skorzystć z kżdego takiego dobra lub ułgi samodzielnie, albo homogeniczne,
jednak z cechami zblżonymi do dór odmiennych pod względem realizacji zobowiąania i oceny postęu tej
realizacji.
3. Ustalenie ceny.
Cena rozumiana jest jako kwota wynagrodzenia, któe oczekiwane jest przez jednostkę za dostarczenie óbr
lub uług kontrahentowi. Szczegónego rozwżenia w zakresie ustalania ceny wymagają takie kwestie jak
ryzyko kredytowe kontrahenta, wynagrodzenie zmienne, elementy niepieniężne wynagrodzenia,
wynagrodzenie należe kontrahentowi jak ówniż istnienie istotnego wpływu elementu finansowania w
kontrakcie.
4. Alokacja ceny do zobowązń umownych.
Przypisanie ceny oparte jest na cenach sprzedży każdego zidentyfikowanego zobowązania umownego. W
przypadku istnienia obserwowalnej ceny danego dobra i usłgi w podobnych okolicznośiach lub dla podobnych
kontrahenów należy użć tej ceny. Jeśi jednak cena obserwowalna nie istnieje, Jednostka musi oszacowć
cenę na podstawie istniejąych danych i informacji, takich jak warunki rynkowe czy specyfika kontrahentów.
5. Uęcie przychodu.
ęcie przychodu przypisanego do zobowiąania umownego następuje, gdy Jednostka zrealizuje to
zobowiązanie, a realizacja ma miejsce, gdy zostanie przekazana kontrola nad dobrami lub usługami. Kontrola
jest w tym przypadku rozumiana jako zdolność do kierowania wykorzystaniem i uzyskaniem wszystkich
istotnych korzyśi z danego ładnika aktyów (lub do powstrzymania innych od takiego działnia).
ęcie przychodu nasępuje jednorazowo (w danym momencie), gdy spłnione są nasępuące przesłnki:
• Jednostka przekazał klientowi aktywa w fizyczne posiadanie;
• Jednostka ma prawo żądć załaty za aktywa;
• Klient zaakceptowł aktywa;
• Klient posiada znacząe ryzyko i korzyś zwązane z posiadaniem skłdnika aktywó;
• Klient ma tytuł prawny do aktyów.
Do identyfikacji momentu przekazania skłdnika aktyów oraz przejśia łasnści, korzyśi i ryzyk zwiąanych
z tym sładnikiem – jednostka stosuje definicje zawarte w normie INCOTERMS. Informacja o zastosowanych
warunkach INCOTERMS zawarta jest w zaówieniu i potwierdzona na fakturze sprzedażowej. W przypadku
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
22
braku zastrzeżnia umownego stosowane są warunki INCOTERMS przewidziane w OWS Sółki, któe
okreśają ogóne warunki sprzedaż.
Warunki sprzedaży, w tym warunki łatnści oraz stosowane rabaty i upusty nie odbiegaą od warunów
rynkowych.
W spółe nie występują zobowązania do przyjęia zwroów.
Ewidencja kosztó dotycząych podstawowej działlnośi operacyjnej prowadzona jest w uładzie
rodzajowym, a nastęnie koszty proste odnoszone ą na układ funkcjonalny weług MPK, skąd zostają
aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty dziłalnści operacyjnej w Sprawozdaniu z łkowitych dochodó w uładzie
kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych ż
produktó wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarąu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produków jest to iloczyn ilośi sprzedanych produktów przez jednostkowy
koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty dająe się bezpśrednio przypisać do danego
produktu oraz uzasadnioną cęść kosztó pośednio związanych z danym produktem. Koszty bezpśrednie
obejmują wartść zżtych materiłów bezpośednich, koszty przetworzenia zwąane bezpośrednio z
produkcą i inne koszty poniesione w zwiąku z doprowadzeniem zapasó do odpowiedniej postaci, w jakiej
znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części koszów pośrednich zaliczasz zś zmienne koszty
pośrednie produkcji oraz część pośednich kosztó stałch produkcji, któe odpowiadają normalnemu
wykorzystaniu zdolnośi produkcyjnych.
Koszty sprzedży, zwiąane są przede wszystkim ze sprzedażą produków gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarądu, zwązane są z zarządzaniem i administracją przedsębiorstwem oraz ą to różnego rodzaju
koszty ogóne dotycząe jednostki jako całśi (m.in. koszty ubezpieczń, ochrona mienia, bezpieczeńtwo i
higiena pracy).
Segmenty dziłalnośi operacyjnej
ół첹 nie wyodębnia segmenó dziłԴś operacyjnej w rozumieniu MSSF 8. Dokonywane ą jedynie analizy
w podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK, profile PV oraz profile
spawane) oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podził na poszczeóne asortymenty, kóy jednoczśie stanowi struktuę rzeczoą przychoó i koszó
dziłԴś operacyjnej przedstawia Nota 14.
Do pozostałch przychoów i kosztó operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pśrednio zwiąane
z operacyją (podstawową) działalnoścą jednostki. W szczególnośi w pozycji tej bęą ujmowane zyski ąź
straty na sprzedży śodkó trwałch oraz wartośi niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwróenie)
aktualizująe wartość nalżnośi handlowych, dotacje rząowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychoó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobǷɾąń;
nadwyżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi.
Do koszó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki i prowizje naliczone, załcone; umorzone ԲżԴś
zɾąane z dziłԴśą finansoą oraz nadwyżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi.
Wże oszacowania i oąy
Sporązenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarąu profesjonalnych oąó,
szacunó i łżń, ó maą wływ na ęٱ zasady oraz prezentowane wٴś akٲó, pasyó,
(w konsekwencji koszó oraz przychoów). Szacunki oraz zɾąane z nimi łżnia DZ辱ą ę na
dśɾadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, ó ą uznawane za racjonalne w danych
okoԴśiach, a ich wyniki daą podstaę profesjonalnego oąu, co do wٴś bilansowej akٲó i
zobǷɾąń, kóa nie wynika bezpśednio z innych źódł. Faktyczna ɲٴść ż docelowo óżԾć ę
od wartś szacunkowej. Stosowana metodologia ustalania wٴś szacunkowych opiera ę na najlepszej
wiedzy ܲąu i jest zgodna z wymogami MSR. Szacunki i zɾąane z nimi łżnia ǻ𲵲ą biżąj
weryfikacji.
Zmiana szacunó księgowych jest rozpoznawana w okresie, w ó⳾ zoٲł dokonana. W Ծó⳦ istotnych
kwestiach (zaznaczonych poԾżj) ܲą opiera ę na opiniach niezalżych eksperó.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
23
Głóne łżnia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunǷɴś włwaą na wٴś
wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycą:
przewidywanego okresu ekonomicznej żtecznś śodó trwł⳦ i wٴś niematerialnych,
odpió aktualiząych łdniki akٲó, w szczeóԴś:
odpis aktualiząy ɲٴść zapaó,
odpis aktualiząy ɲٴść ԲżԴś,
rabaó nalżych od dostawcó, liczonych od zrealizowanych obroó, pomniejsą⳦ zapasy oraz
koszty zżtych maٱłó,
rabaó dla odbiorcó, ó Sół첹 zamierza ܻć odbiorcom w ramach minionego okresu,
korygąych ⳦ó z dziłԴś operacyjnej okresu, ógo dotycą,
ɲٴść rezerwy na ewentualne zwroty korygą ⳦ó z dziłԴś operacyjnej okresu, ógo
dotycą,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzń oraz łżń aktuarialnych żwanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne ( wycena dokonywana jest przez niezalżego aktuariusza),
wٴś rezerwy na śɾadczenia pracownicze (w tym: niewykorzystane urlopy, premie)
wٴś rezerwy na pozostł koszty, niezafakturowane w okresie bilansowym,
ł⳦ wynió podatkowych, uwzgęnianych przy ustalaniu aktyó na odroczony podatek
dochodowy,
wٴś godziwej posiadanych nieruchomś. Słdnik rzeczowych akٲó trwł⳦ ٲԴǷɾą grܱę
nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia ę w wٴś przeszacowanej
odpowiadaąj jego wٴś godziwej na dziń przeszacowania, pomniejszonej o óźԾsze łąԱ
odpisy amortyzacyjne i óźԾsze łąԱ straty z ٲٳł utraty wٴś. Ze wzgęu na fakt, ż
nieruchomś, jako łdniki rzeczowych akٲó trwł⳦, kó⳦ wartść godziwa ulega ł
Բąm zmianom, przeszacowuje sę co max. 5 lat i wyceniane ą na podstawie wycen/operaó
szacunkowych przeprowadzonych przez niezalżego 𳦳dzԲɳę ąٰǷego, co jest zgodne z
punktem 34 MSR 16.
Zmiany prezentacyjne oraz korekty danych finansowych
Na dń 31.12.2023 roku ół첹 dokonł zmiany prezentacyjnej polegaąj na skompensowaniu aktywa i
zobowąԾ z tytł podatku odroczonego i zaprezentowania znetowanej wٴś po stronie zobǷɾąń
sprawozdania z sytuacji finansowej. Zmiana wynika z zastosowania par. 71 MSR 12, kóy przewiduje żliwść
kompensaty aktywa na podatek odroczony ze zoboɾąaniem z tytłu podatku odroczonego. Dla celó
poónywaԴś danych dokonano przeksztłenia danych poónywalnych na dń 31.12.2022 oraz na dń
01.01.2022.
Pozycja: ze sprawozdania
finansowego
31.12.2022 wg
opublikowanego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
31.12.2022
– po
zmianie
01.01.2022 wg
opublikowanego
sprawozdania
finansowego
(bilans otwarcia
sprawozdania
finansowego na
31.12.2022)
Zmiana
01.01.2022-
po zmianie
Aktywa z ٲٳł odroczonego podatku
dochodowego
1 576
-1 576
0
2 303
-2 303
0
ZobowąԾ z ٲٳł odroczonego
podatku dochodowego
10 643
-1 576
9 067
9 625
-2 303
7 322
Na dń 31.12.2023 roku ół첹 dokonł zmiany prezentacyjnej faktoringu płnego. Dla celó poónywaԴś
danych dokonano przeksztłenia danych poónywalnych na dń 31.12.2022 oraz na dń 01.01.2022.
Pozycja: ze sprawozdania
finansowego
31.12.2022 wg
opublikowanego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
31.12.2022
– po
zmianie
01.01.2022 wg
opublikowanego
sprawozdania
finansowego
(bilans otwarcia
sprawozdania
finansowego na
31.12.2022)
Zmiana
01.01.2022-
po zmianie
ZobowąԾ finansowe
(óٰdzٱԴǷɱ)
24 366
-2 341
22 025
19 005
-3 469
15 536
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
24
NalżԴś handlowe oraz pozostł
ԲżԴś
60 801
-2 341
58 460
93 667
-3 469
90 198
Na dń 31.12.2023 roku Sółka dokonł óniż korekty wyceny aktywa z ٲٳł prawa wieczystego
żtkowania grunó. Dla celó poónywaԴś danych dokonano przeksztłenia danych poónywalnych na
dń 31.12.2022 oraz na dń 01.01.2022.
Pozycja: ze sprawozdania
finansowego
31.12.2022 wg
opublikowanego
sprawozdania
finansowego
Zmiana
31.12.2022
– po
zmianie
01.01.2022 wg
opublikowanego
sprawozdania
finansowego
(bilans otwarcia
sprawozdania
finansowego na
31.12.2022)
Zmiana
01.01.2022-
po zmianie
Aktywa z ٲٳł prawa do
żtkowania
6 595
-2 874
3 720
4 344
-2 348
1 996
ZobowąԾ finansowe
(łܲdzٱrminowe)
12 284
-2 874
9 410
6 218
-2 348
3 870
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
25
III. Inne informacje objśniają
Noty objśiaą (w tys. ł)
Nota 1 Wٴś niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartś niematerialnych za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 roku
Pozycja:
Koszty
nieńonych prac
rozwojowych
Koszty ńonych
prac rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe oraz
licencje
Razem:
Wartść
brutto na 01.01.2023
20 339
28 624
2 012
50 975
Zwększenia:
20 339
98
20 437
Nabycie
98
98
Zmniejszenia:
20 339
0
20 339
Likwidacja
0
0
Wartść brutto na 31.12.2023
0
48 963
2 110
51 073
Umorzenie na 01.01.2023
0
3179
1317
4496
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
1 597
288
1 885
Umorzenie na 31.12.2023
0
4 776
1 605
6 381
Wartść netto na 01.01.2023
20 339
25 445
695
46 479
Wartść netto na 31.12.2023
0
44 187
505
44 692
W biżąym okresie Sółka, w zɾąku z pozytywnym zńԾ realizacji projektu nr POIR.01.01.01-00-
0825/17 „OǷɲԾ innowacyjnej technologii wytwarzania ksztłtownika cienkśennego o ǻɲżDzԲ⳦
parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej, w tym 𳦾ɱżarowej". przyęł do żtkowania koszty
prac rozwojowych w wys. 20.339 TPLN (8.905 TPLN sfinansowano dotacą, ref. Nota 13.1 Dotacje do akٲó. ) i
rozpocęł ich amortyzaę . ół첹 przyęł 30 letni okres amortyzacji.
Na dń bilansowy dokonano weryfikacji ńonych prac rozwojowych pod ąٱ utraty wٴś zgodnie z
MSR 36 – nie stwierdzono przesłnek utraty wٴś.
Nota 1.1.1. Koszty ńonych prac rozwojowych wg projekó- stan na dń bilansowy
Nazwa Projektu [opis zakończonych prac
rozwojowych]
Wartść bilansowa
Amortyzacja za okres
sprawozdawczy
Planowany okres
amortyzacji
POIR.01.01.01-00-0387/15
"Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej
technologii wytwarzania wspornió śennych o
nowatorskiej konstrukcji"
24 492
953
do 2049
-
07
-
31
POIR.01.01.01-00-0825/17
ǷɲԾ innowacyjnej technologii wytwarzania
ksztłtownika cienkośennego o podwyższonych
parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej,
w tym 𳦾ɱżaroɱ”
19 695
644
do 2053
-
01
-
30
razem
44 187
1 597
Nota 1.2 Zestawienie wartś niematerialnych za 2022 rok ńony dnia 31 grudnia 2022r.
Pozycja:
Koszty
nieńonych prac
rozwojowych
Koszty ńonych
prac rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe
Razem:
Wartść brutto na 01.01.2022
19 435
28 624
1 972
50 031
Zwększenia:
904
40
944
Nabycie
904
40
944
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
26
Przesunęie z RMK
0
0
Zmniejszenia:
0
0
Likwidacja
0
0
Wartść brutto na 31.12.2022
20 339
28 624
2 012
50 975
Umorzenie na 01.01.2022
2 225
937
3 162
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
953
381
1 334
Umorzenie na 31.12.2022
3 179
1 317
4 496
Wartść netto na 01.01.2022
19 435
26 399
1 035
46 869
Wartść netto na 31.12.2022
20 339
25 445
695
46 479
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł
Rzeczowe aktywa trwł
31.12.2023
31.12.2022
159 303
151 755
1. Śǻ쾱 trwał
148 798
146 955
a) grunty (w tym prawo użtkowanie wieczystego gruntu)
13 000
13 113
b) budynki. lokale i obiekty inżnierii ląowej i wodnej
61 224
62 031
c) urązenia techniczne i maszyny
71 828
68 400
d) śodki transportu
2 379
2 991
e) inne śodki trwł
366
420
2. Śǻ쾱 trwał w budowie
3 846
4 013
3. Zaliczka na śodki trwł w budowie
6 659
788
Prawo ół쾱 do dysponowania rzeczowymi aktywami trɲłmi zDzٲł ograniczone. Informacja o
zabezpieczeniach znajduje ę w Nocie 10.3.
Na dziń bilansowy dokonano weryfikacji łdnió rzeczowych akٲó trwł⳦ pod ąٱ utraty wٴś
zgodnie z MSR 36 – nie stwierdzono przełnek utraty wٴś.
ół첹 prowadzi inwestyę dotycąą budowy nowego załdu produkcyjnego w Boryszewie. Na
zaawansowanym etapie jest budowa wszystkich linii produkcyjnych, kóre ęą instalowane w nowym załdzie.
Na powierzchni 11 ha Sół첹 wybuduje m.in. haę produkcyjno-magazynoą o powierzchni ok. 25.000 m2 wraz z
placami manewrowo-łdowymi o powierzchni ok. 30.000 m2 oraz dokona przebudowy bocznicy kolejowej.
ół첹 planuje ńć realizaę inwestycji w I kwartale 2025 r. CłǷite nałdy inwestycyjne szacowane ą
na okło 130 mln łdzٲch i finansowane ęą kredytem inwestycyjnym, leasingami oraz śodkami łsnymi. ół첹
uzyskł óniż wsparcie dla inwestycji z Łó쾱 Specjalnej Strefy Ekonomicznej w formie ulgi podatkowej, w
wysokś 38,8 mln złtych. Po dniu bilansowym zoٲł wyłniony Generalny Wykonawca dla inwestycji
budowlanej. Wartść umowy to 69,9 mln łdzٲch.
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śodó trwł⳦ za 2023 rok ńony dnia 31 grudnia 2023 roku
Pozycja:
Grunty
(w tym
PWUG)
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 13 216
65 852
85 977
4 569
987
170 601
4 013
174 614
Zwększenia: 0
19
12 969
1 547
10
14 545
5 605
20 150
nowy leasing 0
0
5 106
202
0
5 308
0
5 308
zakupy 0
19
1 571
0
10
1 600
5 605
7 205
przemieszczenie- ze środkó
trwł⳦ w budowie
0
0
5 772
0
0
5 772
0
5 772
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
520
1 346
0
1 866
0
1 866
Zmniejszenia: 0
0
5 795
1 457
0
7 252
5 772
13 023
sprzedż 0
0
4 802
111
0
4 913
0
4 913
likwidacja 0
0
473
0
0
473
0
473
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
27
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
5 772
5 772
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
520
1 346
0
1 866
0
1 866
Wartść brutto na BZ 13 216
65 872
93 151
4 659
997
177 895
3 846
181 741
Umorzenie na BO 103
3 822
17 577
1 578
567
23 647
0
23 647
Zwększenia: 113
826
4 057
767
64
5 827
0
5 827
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
113
826
4 057
767
64
5 827
0
5 827
Zmniejszenia: 0
0
311
65
0
376
0
376
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodó
trwł⳦
0
0
311
65
0
376
0
376
Umorzenie na BZ 216
4 647
21 323
2 280
631
29 097
0
29 097
Wartść netto na BO 13 113
62 031
68 400
2 991
420
146 955
4 013
150 968
Wartść netto na BZ 13 000
61 224
71 828
2 379
366
148 798
3 846
152 644
zaliczka na ŚT w budowie
6 659
Razem ŚT netto na 31.12.2023
159 303
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2023
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 138 009
Użwane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 14 635
Zaliczki na śodki trwł w budowie 6 659
razem
159 303
Na kwoę 14 635 TPLN łdaą ę śodki trwł żtkowane na podstawie umó leasingu, dzżɲ, najmu,
ó dla celó zarączych zidentyfikowano jako te, w wyniku kó⳦ nasęuje przeniesienie na ԴDzٰę
Բąch praw i wększś korzś zɾąanych z żtkowanym łdnikiem, tak jakby ł jego łścielem.
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śodó trwł⳦ za 2022 rok ńony dnia 31 grudnia 2022r.
Pozycja:
Grunty
(w tym
PWUG)
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 12 795
59 258
67 940
4 261
738
144 993
3 272
148 265
Zwększenia: 421
6 595
23 167
656
249
31 087
14 430
45 517
nowy leasing 0
0
7 229
316
196
7 741
0
7 741
zakupy 385
148
7 949
101
53
8 636
14 430
23 065
przemieszczenie- ze środkó
trwł⳦ w budowie
36
6 446
7 207
0
0
13 689
0
13 689
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
782
239
0
1 021
0
1 021
Zmniejszenia: 0
0
5 130
349
0
5 478
13 689
19 167
sprzedż 0
0
4 096
96
0
4 192
0
4 192
likwidacja 0
0
251
14
0
265
0
265
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
13 689
13 689
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
782
239
0
1 021
0
1 021
Wartść brutto na BZ 13 216
65 852
85 977
4 569
987
170 601
4 013
174 614
Umorzenie na BO 0
3 048
14 477
864
502
18 892
0
18 892
Zwększenia: 103
773
3 254
722
65
4 917
0
4 917
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
103
773
3 254
722
65
4 917
0
4 917
Zmniejszenia: 0
0
153
8
0
162
0
162
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodó
trwł⳦
0
0
153
8
0
162
0
162
Umorzenie na BZ 103
3 822
17 577
1 578
567
23 647
0
23 647
Wartść netto na BO 12 795
56 209
53 463
3 397
237
126 101
3 272
129 373
Wartść netto na BZ 13 113
62 031
68 400
2 991
420
146 955
4 013
150 968
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
28
zaliczka na ŚT w budowie
788
Razem ŚT netto na 31.12.2022
151 755
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2022
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 139 469
Użwane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 11 499
Zaliczki na śodki trwł w budowie 788
razem
151 755
Na kwoę 11 499 TPLN łdaą ę śodki ٰɲłe żtkowane na podstawie uó leasingu, dzżɲ, najmu,
ó dla celó zarączych zidentyfikowano jako te, w wyniku kó⳦ nasęuje przeniesienie na ԴDzٰę
Բąch praw i wększś korzś zɾąanych z żtkowanym łdnikiem, tak jakby ł jego łścielem.
Nota 3 Aktywa z ٲٳł prawa do żytkowania
Nota 3.1. Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania. ZoǷɾąie z ٲٳł żtkowania łdnió akٲó.
Aktywa z ٲٳł praw do żtkowania dotyczą aktywowanych umó najmu zgodnie z wymogami MSSF 16. Umowy
te dla celó zarączych zidentyfikowano jako te, w wyniku kó⳦ nie nasęuje przeniesienie na ԴDzٰę
Բąch praw i korzś zɾąanych z żtkowanym łdnikiem, tak jakby ł jego łścielem.
ół첹 na dń bilansowy 31.12.2023 zaprezentoɲł prawo do żtkowania aktyó w kwocie 4.402 TPLN
oraz zoǷɾąie finansowe z ٲٳł prawa do żtkowania akٲó w kwocie 4.398 TPLN. PoԾżj specyfikacja:
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2023
[+]
Nowe
aktywa
[-]
Amortyzacja
2023 r
Wartść netto na
dń 31.12.2023
Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania - śodki transportu
1 647
1 181
590
2 238
Aktywa z ٲٳł prawa do żtkowania - nieruchomoś 2 073
420
330
2 163
Łąznie 3 720
1 601
920
4 402
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2023
[+]
Nowe
zobowąԾ
2023
[-]
Słta
zobǷɾąń
2023
Stan na
31.12.2023
ZoǷɾąie z ٲٳł prawa do żtkowania - śodki transportu
1 643
1 181
576
2 248
ZoǷɾąie z ٲٳł prawa do żtkowania -nieruchomś 2 073
420
343
2 150
Łąznie 3 716
1 601
919
4 398
Nota 4 Zapasy
Zapasy
TPLN
31.12.2023 31.12.2022
a)materił 42 713
50 318
b)ółprodukty i produkcja w toku 10 157
8 302
c)produkty gotowe 38 228
42 631
d)towary 407
570
Zaliczki na dostawy 75
54
Zapasy razem (wartość bilansowa)
91 581
101 875
w tym: Odpisy aktualizące ɲٴść zapaó 773
865
Wyżj wymieniony odpis aktualiząy ɲٴść zapaó dotyczy zapaó niepłnowٴśowych, któe Dzٲł
uszkodzone lub cęśowo utracił swoą przydatnść. ół첹 nie dokonł odpisu na zapasach
płnowٴśowych poniewż ich szacowana ɲٴść netto żliwe do uzyskania jest ɲż od ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
29
Nota 5 Nalżoś ókoterminowe
Nota 5.1 NalżԴś ókoterminowe- specyfikacja
NalżԴś ókoterminowe
31.12.2023 31.12.2022
61 459
64 184
1. NalżԴś od jednostek poɾąanych
2. NalżԴś od poDzٲłch jednostek 61 459
64 184
a) z ٲٳł dostaw i ułg. o okresie słty: 49 006
50 369
i. do 12 mieęy 49 006
50 369
ii. powyżj 12 mieęcy 0
b) z ٲٳł podató, dotacji, ł, ubezpieczń spłcznych i innych śɾadczń 7 763
13 193
w tym z ٲٳł podatku dochodowego
0
5 724
c) inne 4 690
622
Nota 5.2 NalżԴś ókoterminowe z ٲٳł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg - óٰdzٱԴǷɱ 31.12.2023 31.12.2022
1) nieprzeterminowane 42 214
42 035
2) przeterminowane: 7 005
8 339
0 - 90 dni 6 792
7 878
91 - 180 dni 126
191
181 - 360 dni 87
266
powyżj 360 dni 0
5
Razem ԲżԴś z tyt. dostaw i ułg 49 219
50 374
Odpisy aktualizą nalżԴśi -213
-5
NalżԴś po uwzgęnieniu odpió aktualiząych 49 006
50 369
Nota 5.3 Ubezpieczenie ԲżԴś handlowych. Odpis aktualiząy ԲżԴś
ół첹 posiada DZę ubezpieczenia ԲżԴś handlowych w Towarzystwie Ubezpieczń Euler Hermes S.A.,
dzęki ój uzyskuje ochroę na wypadek niewyłcaԴś kontrahenó. Ochroą ubezpieczenioą obęٱ ą
ԲżԴś handlowe ół쾱. Dla 첹ż𲵴 kontrahenta jest ustalany indywidualny limit kredytowy. W 2023 roku
ubezpieczeniu podległ ponad 95% ԲżԴś handlowych ół쾱. Maksymalna ekspozycja limitowa
(maksymalna wysokść sumy wszystkich limió kredytowych) wynosi 300 mln łdzٲch.
W przypadku wysąpienia probleó z odzyskaniem ԲżԴś- ubezpieczyciel rozpoczyna proceduę
windyką w stosunku do łżika, jśi windykacja jest nieskuteczna i wysąpi wypadek ubezpieczeniowy –
ubezpieczyciel wyłca odszkodowanie ( w wysokś 90% wٴś ԲżԴś).
Pozostł 10% wٴś nalżԴś to włd łsny ół쾱, na kóy m.in. zaɾąywany jest odpis aktualiząy
ԲżԴś, co jest jednoczśie łónym łżniem do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Model
oczekiwanych start kredytowych opiera ę na iloczynie 10% wٴś ԲżԴś na dziń bilansowy oraz
wsółzynnika szkodowś, kóy wyrża procentowy udził wypadó ubezpieczeniowych w przychodach Sółki.
W okresie obętym niniejszym sprawozdaniem ół첹 utworzył nowy oraz cęśowo rozɾął odpis
aktualiząy dla ԲżԴś przeterminowanych, kóy zoٲł ustalony w drodze indywidualnej analizy
kontrahenó.
Stan na 01.01.2023 zwększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2023
5 636 429 213
Nota 5.4 NalżԴś ókoterminowe z ٲٳł dostaw i ułg wg. struktury walutowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg (struktura
walutowa)
pierwotna waluta
TPLN
31.12.2023 31.12.2022
a) w walucie polskiej PLN
25 649
27 793
b) w walutach obcych EUR
21 893
21 068
c) w walutach obcych USD
1 463
1 508
NalżԴś ókoterminowe, razem
49 006
50 369
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
30
Nota 5.5 Pozostł ԲżԴś ókoterminowe. NalżԴś z ٲٳł podatku dochodowego. NalżԴś z
ٲٳł faktoringu
NalżԴś pozostał 31.12.2023 31.12.2022
NalżԴś z ٲٳł podatku dochodowego 0
5 724
Pozostł nalżoś publicznoprawne 7 763
7 469
Inne ԲżԴś, w tym: 4 690
622
kaucje włcone
4 318
ԲżԴś z ٲٳł faktoringu płnego
367
361
Szczeółwy opis otrzymywanych ułg faktoringowych znajduje ę w Nocie 11.3.
Nota 6 Śǻ쾱 pienęże
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże
(struktura walutowa)
pierwotna waluta
W TPLN
31.12.2023
31.12.2022
a) w walucie polskiej
PLN
21 796
33
263
b) w walutach obcych
EUR
111 046
51 871
c) w walutach obcych
USD
2 152
2
d) w walutach obcych
CHF
0
0
e) w walutach obcych
GBP
0
0
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże , razem
134 994
85 136
Na dń bilansowy saldo śodó pԾężԲ⳦ na rachunku VAT wynioł 5.646 TPLN
Nota 7 Rozliczenia męzyokresowe czynne
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść (-terminowa)
31.12.2023 31.12.2022
Kótko-
Dłgo-
Nałdy na nabycie i wdrożnie oprogramowń i systeó 769
0
769
383
Koszty ubezpieczń rozliczanych w czasie 82
0
82
48
Pozostł koszty do rozliczenia w czasie 88
25
113
591
Razem 940
25
965
1 022
Nota 8 Kapitał łsny
Nota 8.1 Struktura kapitł łsnego
Kapitł łsne
31.12.2023
31.12.2022
299 568
314 368
Kapitł podstawowy
1 321
1 321
Kapitł z aktualizacji wyceny
9 093
9 093
Pozostł kapitły, w tym:
303 954
279 233
Kapitł zapasowy
303 043
278 322
Pozostł kapitł
rezerwowe
911
911
Zyski zatrzymane
-
23
88
Zysk (strata) netto
-
14 777
24 632
Kapitł zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „PdzDztł
kapitł”.
Pozyę nalż analizowć w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Włsnym.
Nota 8.2 Akcjonariat
Wełg informacji posiadanych przez ółę, akcjonariuszami, posiadaąymi co najmniej 5% oónej liczby
łDzó na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, ó odł ę w dniu 21 czerwca 2023 r ą:
Akcjonariat wg. Stanu na dń
ostatniego WZA (z dnia 21 czerwca
2023 roku)
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba łDzó
% udził w
oónej
liczbie
łDzó
Tomasz Mirski 2 093 760 418 752
31,69% 2 618 760 34,31%
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
31
Marek Mirski 2 007 247 401 449
30,38% 2 507 247 32,85%
OFE PZU "Złta jesiń" 306 123 61 225
4,63% 306 123 4,01%
Nota 8.3 Akcje w posiadaniu cłnó organó zarąą⳦ i nadzorąych na dziń spǰąԾ
sprawozdania finansowego
Akcje w posiadaniu organó
zarąą⳦ i nadzorąych na
dń spǰąԾ sprawozdania
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba łDzó
% udził w
oónej
liczbie
łDzó
Tomasz Mirski - Prezes ܲąu 2 093 760
418 752
31,69%
2 618 760
34,31%
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲąu 18 956
3 791
0,29%
18 956
0,25%
Adam Piekutowski - Cłnek Zarząu 14 052
2 810
0,21%
14 052
0,18%
Marek Mirski - Przewodnicąy RN 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Razem 4 134 015
826 803
62,57%
5 159 015
67,59%
Nota 8.4 Podził akcji
Akcje MFO SA Numer serii Liczba akcji Liczba łDzó
AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE A 0000001 - A 1025000
1 025 000
2 050 000
AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA
A 1025001 - A 1250000
225 000
225 000
B 0000001 - B 3750000
3 750 000
3 750 000
C 0000001 - C 1100000
1 100 000
1 100
000
D 000001 - D 507490
507 490
507 490
Razem:
6 607 490
7 632 490
Nota 9 ZobowąԾ z tytuł dostaw i ułg oraz inne zoboɾąania ókoterminowe.
Zoboɾąanie z ٲٳł podatku dochodowego
ZobowąԾ ókoterminowe z ٲٳł dostaw i uług oraz inne zoboɾązania
31.12.2023
31.12.2022
60 163
27 198
2. Wobec pozostł⳦ jednostek 57 466
23 925
d) z ٲٳł dostaw i ułg. o okresie wymagalnośi:
i. do 12 mieęy 57 466
23 925
ii. powyżj 12 mieęcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 494
2 048
g) z ٲٳł podató. ł, ubezpieczń i innych śɾ峦ń 1 181
1 152
w tym z ٲٳł podatku dochodowego
0
0
h) z ٲٳł wynagrodzń
i) inne 20
74
Nota 9.1 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury wiekowej
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg - ókoterminowe 31.12.2023 31.12.2022
1) nieprzeterminowane 53 300
18 802
2) przeterminowane 4 166
5 123
0 - 90 dni 3 147
2 030
91 - 180 dni 689
2 390
181 - 360 dni 22
96
powyżj 360 dni 309
608
Razem zobowąԾ z tyt. dostaw i ułg
57 466
23 925
Po dniu bilansowym zDzٲł słcone 97,06% faktur, kóe na dń bilansowy był wykazane jako
przeterminowane (stan na dń spǰąԾ sprawozdania).
Nota 9.2 Kótkoterminowe zobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg wg struktury walutowej
ZobowąԾ handlowe óٰdzٱԴǷɱ Waluta pierwotna
TPLN
31.12.2023 31.12.2022
a) w walucie polskiej PLN 39 953
21 243
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
32
b) w walutach obcych EUR 17 513
2 682
ZobowąԾ handlowe ókoterminowe, razem
57 466
23 925
Nota 9.3 Pozostł zobowąԾ óٰdzٱԴǷɱ. ZoǷɾąie z ٲٳł podatku dochodowego
ZobowąԾ pozostł
31.12.2023
31.12.2022
ZobowąԾ z ٲٳł podatku dochodowego
0
0
Pozostł zoboɾązania publicznoprawne 1 181
1 152
Zaliczki otrzymane na dostawy 1 494
2 048
Inne zobowąԾ 20
74
Nota 10 Kredyty i pożczki
Nota 10.1 Specyfikacja kredyó bankowych i pożczek
Cęść
31.12.2023
31.12.2022
Kótkoterminowa 47 055
38 169
Dłgoterminowa 16 667
0
Kredyty razem 63 722
38 169
Nota 10.2 Zoboɾąania z ٲٳł kredyó i pożczek na dń 31 grudnia 2023r oraz 31 grudnia 2022r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu Oprocentowanie
Kwota
z
Umowy
ZoǷɾąie
na dń
31.12.2023
ZoǷɾąie
na dń
01.01.2023
Termin
słty
Bank Umowa TPLN TPLN TPLN
Millennium
Bank S.A.
Umowa nr
5797/13/M/04 z
19.06.2013 z
óźԾ⳾ aneksami
Kredyt w rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie
54.000
TPLN
36 892
18.06.2023
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt w
rachunku biżąym –
NR 16055/23/400/04 z
16.06.2023r.
Kredyt w rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie
24.000
TPLN
13 531
0
15.06.2024
Millennium
Bank S.A.
Rachunek pomocniczy
do Rachunku
biżągo
Wykorzystane
limity na kartach
kredytowych
WIBOR
1+ż banku
Kwota
limitu:od
5 do 10
TPLN
21
28
15.06.2024
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt
rewolwingowy – NR
16056/23/475/04 z
dnia 16.06.2023
Kredyt w rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
30.000
TPLN
30 169
0
15.06.2024
Millennium
Bank S.A.
Umowa o kredyt pod
󾱱dzٱę dla firm nr
15531/22/406/04 z
dnia 29 ɰśԾ 2022
roku z óźԾ⳾
aneksami
Kredyt
inwestycyjny pod
󾱱dzٱę
WIBOR
3M+marża banku
50.000
TPLN
20 000
0
30.06.2028
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Umowy kredytu w
rachunku biżąym nr
KRV/S/24/2016 z dnia
18 lipca 2016 r. z
óźԾ⳾ aneksami
Kredyt w rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie
20.000
TPLN
0
0
31.07.2024
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
33
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Umowa kredytu
inwestycyjnego
KRI/S/17/2016 z dnia
18 lipca 2016 r. z
óźԾ⳾
aneksami.
Kredyt
inwestycyjny
na sfinansowanie
projektu pt.
"Opracowanie
innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii
wytwarzania
wspornió
śennych o
nowatorskiej
konstrukcji"
obęٱgo pomocą
publiczą w
ramach PO IR
2014-2020,
Dziłnie 1.1.
"Projekty B+R
przedębiorstw",
Poddziłnie 1.1.1
"Badania
przemyłwe i
prace rozwojowe
realizowane przez
przedębiorstwa"
.
WIBOR 3M +
marża banku
10.000
TPLN
0
1 249
18.07.2023
ING Bank
Śą쾱
Umowa nr
881/2022/00002340/00
o kredyt w rachunku
bankowym z dnia
05.07.2022, z
óźԾ⳾ aneksami
Kredyt w rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąj
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie:
10.000
TPLN
0
0
18.08.2024
Łąznie
TPLN:
63 722
38 169
Nota 10.3 Zoboɾąania warunkowe. Zabezpieczenie kredyó
Typowe zobowąԾ warunkowe nie wysęą. PoԾżj opisano zabepieczenia na kredytach:
Kredytodawca Zabezpieczenie kredytu
Bank Umowa
Millennium Bank S.A.
Umowa nr 5797/13/M/04 z
19.06.2013 z óźniejszymi aneksami
Kredyt zoٲł słcony w czerwcu 2023r. Brak zabezpieczń.
Millennium Bank S.A.
Umowa o kredyt w rachunku
biżąym – NR 16055/23/400/04 z
16.06.2023r.
1) Weksel in blanco wraz z deklaracą weksloą wystawiony
przez Klienta.
2) Zabezpieczenie słty kredytu stanowi gwarancja (zwana
óniż: „gwarancą kryzysoą”) w kwocie 19.200 TPLN z
terminem wżoś o 3 miesące łższym Ծż okres
kredytowania tj. do dnia 15.09.2024 udzielona przez Bank
Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG-FGK.
Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu.
Millennium Bank S.A.
Rachunek pomocniczy do Rachunku
biżągo
Zgodnie z zabezpieczeniami na rachunku łónym
Millennium Bank S.A.
Umowa o kredyt rewolwingowy – NR
16056/23/475/04 z dnia 16.06.2023
śɾ峦ie Sółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu
ę na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 48.000 TPLN oraz
hipoteka łąna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na
nieruchomśach wraz z cesą praw z umowy ubezpieczenia.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
34
Millennium Bank S.A.
Umowa o kredyt pod 󾱱dzٱę dla
firm nr 15531/22/406/04 z dnia 29
ɰśԾ 2022 roku z óźԾszymi
aneksami
śɾ峦ie Sółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu
ę na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz
hipoteka łąna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na
nieruchomśach wraz z cesą praw z umowy ubezpieczenia.
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
Umowy kredytu w rachunku
biżąym nr KRV/S/24/2016 z dnia
18 lipca 2016 r. z óźniejszymi
aneksami
śɾ峦ie Sółki o dobrowolnym poddaniu ę egzekucji
na podstawie Art. 777 § 1 kpc co do zobǷɾąń wynikaąych
z Umowy do kwoty 24.000 TPLN uprawną Bank do
wysąpienia do ąu o nadanie klauzuli wykonaԴś do dnia
31 lipca 2027 r.
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
Umowa kredytu inwestycyjnego
KRI/S/17/2016 z dnia 18 lipca 2016
r. z óźԾ⳾ aneksami
Kredyt zoٲł słcony w styczniu 2023r. Brak zabezpieczń.
ING Bank Śą쾱
Umowa nr 881/2022/00002340/00 o
kredyt w rachunku bankowym z dnia
05.07.2022, z óźԾszymi
aneksami
śɾ峦ie Sółki o poddaniu ę egzekucji w trybie art.
777 par. 1 pkt 5 kpc, dotyczacego oboɾąku załty sumy
pienężej do wysokoś 15.000 TPLN. Przełżnie w Banku
oryginł wypisu aktu notarialnego obejmągo
śɾadczenie o poddaniu ę egzekucji.
Nota 10.4 Struktura kredytó wg terminó wyԴś
Nota 10.4.1 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31 grudnia 2023r.
Stan na 31.12.2023
okres słty/ (niezdyskontowane przełwy
pienęże wraz z przysłmi odsetkami
)
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5
lat
Kredyty w rachunku biżąym - Millennium Bank S.A. 45 157
45 157
Kredyt pod 󾱱dzٱę dla firm - Millennium Bank S.A. 4 880
15 045
3 432
23 358
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 21
21
Kredyt w rachunku bieżąym -Credit Agricole Bank Polska
S.A.
0
0
0
0
0
Kredyt inwestycyjny -Credit Agricole Bank Polska S.A. 0
0
0
0
0
Kredyt w rachunku bieżąym -ING Bank Śą쾱 0
0
0
0
0
Razem
50 059
15 045
3 432
0
68 536
Nota 10.4.2 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r.
Stan na 31.12.2022
okres słty/ (niezdyskontowane przełwy pienęże
wraz z przysłmi odsetkami
)
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5
lat
Kredyt w rachunku bieżąym - Millennium Bank S.A. 37 391,00
0
0
0
37 391
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 28
0
0
0
28
Kredyt w rachunku bieżąym - Credit Agricole Bank Polska
S.A.
0
0
0
0
0
Kredyt inwestycyjny - Credit Agricole Bank Polska S.A. 1 304
0
0
0
1 304
Kredyt w rachunku bieżąym -ING Bank Śą쾱 0
0
0
0
0
Razem
38 723
0
0
0
38 723
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
35
Nota 11 Inne zoboɾąania finansowe
Rodzaj zoboɾązania
Cęść
31.12.2023 31.12.2022
Kótkoterminowa
Dłgoterminowa
Leasing 2 621
7 974
10 594
8 721
Prawo do żtkowania łdnió akٲó 793
3 606
4 398
3 716
Faktoring 18 872
18 872
18 998
Razem 22 285
11 580
33 865
31 435
Nota 11.1 Specyfikacja zobowąń z ٲٳł leasingu
Nota 11.1.1 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31 grudnia 2023r.
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2023
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2023
Leasing śodki transportu 1 176
777
202
601
Leasing maszyny i urązenia 7 544
2 657
5 106
9 993
Łąznie 8 721
3 434
5 308
10 594
Nota 11.1.2 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł leasingu na dń 31 grudnia 2022r.
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2022
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2022
Leasing śodki transportu 1 549
689
316
1 176
Leasing maszyny i urązenia 1 916
1 793
7 422
7 544
Łąznie 3 465
2 482
7 738
8 721
Nota 11.2 Specyfikacja zobǷɾąń z ٲٳł prawa do żtkowania skłdnió akٲó na dń 31 grudnia
2023r.
ZobowąԾ z ٲٳł prawa do żtkowania opisano w Nocie 3.1.
Nota 11.3 Specyfikacja zobowąń z ٲٳł faktoringu na dń 31 grudnia 2023r.
Faktor Umowa
Rodzaj
faktoringu
Warunki
cenowe
[wysokść
odsetek]
Limit
finansowania
ZoǷɾąie
finansowe na
dń
31.12.2023
Bank Millennium S.A.
Umowa faktoringu
odwrotnego nr 3250 z
dnia 28.04.2016 z
óźԾ⳾
aneksami
faktoring
odwrotny
WIBOR
1+ż
15.000 TPLN,
data wygśԾęia
limitu: 19.06.2024
14 996
Bank Millennium S.A.
Umowa faktoringowa
nrn 2446 z dnia
28.04.2016 z
óźԾ⳾
aneksami
faktoring
niepłny
WIBOR
1+ż
18.000 TPLN,
data wygśԾęia
limitu: 18.06.2024
3 876
Łąznie TPLN:
18 872
Emitent korzysta ónież z ułg faktoringu płnego śɾadczonego przez Coface Poland Factoring Sp. z.o.o. na
podstawie umowy faktoringowej nr 1170/2012 z dnia 14.03.2012 (z óźniejszymi aneksami). Umowa zoٲł
zawarta na czas nieokrśony. Maksymalna kwota finansowania wynosi 4.000 TPLN. Saldo ԲżԴś z ٲٳł
faktoringu płnego na dń bilansowy wykazane jest w Nocie 5.5.
Koszty finansowe zɾąane z otrzymywanymi ułgami faktoringowymi przedstawia Nota 16.2.
Nota 11.4 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś
Nota 11.4.1 Inne zoboɾąania finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2023r
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
36
Stan na 31.12.2023
niezdyskontowane przełwy pienęże wraz z przysłmi odsetkami
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5
lat
razem
ZoǷɾąie z ٲٳł leasingu 3 327
5 383
3 668
0,00
12 379
ZoǷɾąie z ٲٳł prawa do żtkowania
łdnió akٲó
876
1 576
885
3 973
7 310
ZoǷɾąie z ٲٳł faktoringu odwrotnego, w tym: 15 114
15 114
słta w okresie od 0 do 30 dni
0
słta w okresie od 31 do 60 dni
15 114
ZoǷɾąie z ٲٳł faktoringu niepłnego, w tym: 3 876
3 876
słta w okresie od 0 do 30 dni
3 401
słta w okresie od 31 do 60 dni
475
Razem 23 192
6 959
4 553
3 973
38 678
Nota 11.4.2 Inne zoboɾąania finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31 grudnia 2022r
Stan na 31.12.2022
niezdyskontowane przełwy pienęże wraz z przysłmi odsetkami
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powyżj 5
lat
razem
ZoǷɾąie z ٲٳł leasingu 3 042
4 089
3 176
206,74
10 514
ZoǷɾąie z ٲٳł prawa do żtkowania
łdnió akٲó
660
1 127
796
4 007
6 590
ZoǷɾąie z ٲٳł faktoringu odwrotnego, w tym: 15 037
15 037
słta w okresie od 0 do 30 dni
15 037
słta w okresie od 31 do 60 dni
ZoǷɾąie z ٲٳł faktoringu niepłnego, w tym: 4 009
4 009
słta w okresie od 0 do 30 dni
4 009
słta w okresie od 31 do 60 dni
Razem 41 794
5 216
3 972
4 214
36 150
Nota 12 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia mięzyokresowe bierne
ół첹 nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, poniewż na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja.
ół첹 posiada ubezpieczenie OC produktu.
Rezerwy na zoboɾązania 31.12.2023 31.12.2022
Rezerwa na śɾadczenia emerytalne i podobne 1 501
3 584
łܲdzٱrminowe
204
158
óٰdzٱԴǷɱ
1 297
3 426
Pozostł rezerwy 844
3 324
łܲdzٱrminowe
0
0
óٰdzٱԴǷɱ
844
3 324
Nota 12.1 Rezerwy ókoterminowe
Rezerwy ókoterminowe w tys. PLN 31.12.2023 31.12.2022
Rezerwa na ókoterminowe śɾadczenia pracownicze, w tym: 1 297
3 426
rezerwa na premie
390
2 752
rezerwa na niewykorzystane urlopy
907
674
Rezerwy pozostł 844
3 324
Razem 2 141
6 750
Nota 12.1.1 Rezerwa na ókoterminowe śɾadczenia pracownicze
Rezerwa na ókoterminowe śɾadczenia pracownicze
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na pocąek okresu 3 426
8 870
[+] Zwększenia 823
2 752
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
37
rezerwa na niewykorzystane urlopy
233
rezerwa na premie
590
2 752
[-] Zmniejszenia 2 952
8 196
rezerwa na niewykorzystane urlopy
0
80
rezerwa na premie
2 952
8 116
Stan na koniec okresu 1 297
3 426
Nota 12.1.2 Pozostł rezerwy
Rezerwy pozostł
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Stan na pocąek okresu 3 324
1 409
[+] Zwększenia 1 903
3 296
[-] Zmniejszenia 4 382
1 381
Stan na koniec okresu 844
3 324
Nota 12.2 Rezerwy łgoterminowe
Rezerwa na śɾadczenia pracownicze zoٲł okrśona przez podmiot zewętrzny Attuario S.C. w "Raporcie
aktuarialnym z wyceny rezerw na śɾadczenia pracownicze ” i wynosi 204 TPLN.
Rezerwa łܲdzٱrminowa na śɾadczenia pracownicze (Rezerwa na odprawy emerytalno-
rentowe)
31.12.2023
Stan na pocąek okresu 158
Zwększenia: 46
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 19 )
23
Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobǷɾąń netto
23
Zmniejszenia 0
Stan na koniec okresu 204
Nota 13 Dotacje rąowe. Rozliczenia męzyokresowe przychoó.
31.12.2023
31.12.2022
Czść ókoterminowa 1 025
999
Cęść łܲdzٱrminowa 25 939
26 028
razem
26 964
27 028
W niniejszym sprawozdaniu Dzٲł ujęٱ zgodnie z wymogami MSR 20 nasęą dotacje:
1. Dotacje do akٲó (Nota 13.1), wykazywane w wٴś godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jako przychody ł⳦ okreó (poz. "Rozliczenia męzyokresowe" ), ó w
spoó systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu żtkowania
łdnika akٲó(dotyczy projekó ńonych).
2. Dotacje do przychoó (Nota 13.2), prezentowane jako pozostł przychody operacyjne.
Rozliczenia męzyokresowe przychoó:
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść
31.12.2023 31.12.2022
Kótkoterminowa
Dłgoterminowa
Dotacje do akٲó otrzymane 1 025
25 939
26 964
27 028
razem 1 025
25 939
26 964
27 028
Nota 13.1. Dotacje do akٲó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó
Nr i nazwa projektu
Kwota
dotacji
oraz
planowany
okres
rozliczania
(30 lat)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
01.01.2023
[+]
Zwększenie w
okresie
sprawozdawczym
-
włw dotacji
[-]
Rozliczenie w
PPO w okresie
sprawozdawczym
(por. Nota 15)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
31.12.2023
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
38
UDA-POIG.04.03.00-00-
B99/12-00
„Dwuśenny ksztłtownik
cienkśenny z
powierzchniowym
odksztłeniem i spoó jego
ɲٷɲԾ”
3.768
TPLN
od 2015-
01-01 do
2044
-
11
-
30
2 897
0,00
109
2 788
UDA-POIG.04.03.00-00-
B97/12-00
„Termoizolacyjny ksztłtownik
z blachy ocynkowanej i
spoó jego wytwarzan”
3.431
TPLN
od 2015-
01-01 do
2044
-
11
-
30
2 650
0,00
98
2 552
POIR.01.01.01-00-0387/15
"Opracowanie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
wspornió ściennych o
nowatorskiej konstrukcji"
PRACE ROZWOJOWE*
13.000
TPLN od
2019-09-01
do 2049-
07
-
31
11 558
0,00
433
11 125
POIR.03.02.02-00-0146/16
”Wdrożnie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania profili
z przetłczeniem
rozszerzaąym”
2.320
TPLN od
2018-04-01
do 2048-
02
-
29
1 953
0,00
77
1 875
POIR.01.01.01-00-0825/17
ǷɲԾ innowacyjnej
technologii wytwarzania
ksztłtownika
cienkśennego o
ǻɲżDzԲ⳦ parametrach
przeznaczonego dla stolarki
otworowej, w tym
𳦾ɱżarow”
8.905
TPLN od
01.02.2023
do
30.01.2053
7 970
935
283
8 623
Łąznie
27 028
935
999
26 964
Nota 13.2. Dotacje do przychoó
Nr i nazwa projektu / etap
Kwota uęta w przychodach
biżągo okresu
(por. Nota 15)
Dofinansowanie z KFS
21
Nota 14 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej.
Nota 14.1 Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej w tys. PLN
Nota 14.1.1.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2023 rok ńony dnia
31.12.2023 roku
Pozycja
Kraj
Eksport
Razem:
Przychody ze sprzedaż produkó 246 044
322 778
568 822
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 6 913
165
7 079
Razem 252 958
322 943
575 900
Nota 14.1.2.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2022 rok ńony dnia
31.12.2022 roku.
Pozycja Kraj Eksport Razem:
Przychody ze sprzedaż produkó 446 853
465 014
911 866
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 10 858
78,51147
10 936
Razem 457 710
465 092
922 803
Nota 14.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej
w tys. PLN
Nota 14.2.1. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej za 2023 rok zńDzԲ dnia
31.12.2023 roku. Asortymenty dziłԴś operacyjnej w 2023 roku.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
39
Asortyment: przychody ze spr岹ż (+)
koszty sprzedanych
produkó, towaó i
maٱłó (-)
Wynik na sprzedaż brutto
(=)
Produkty i ułgi 568 822
527
401
48 499
profile okienne 293 143
profile PV 4 686
profile GK 44 816
profile specjalne 142 084
profile spawane 84 092
Towary i materił 7 079
suma: 575 900
Nota 14.2.2. Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej za 2022 rok zńDzԲ dnia
31.12.2022 roku. Asortymenty dziłԴś operacyjnej w 2022 roku.
Asortyment: przychody ze spr岹ż (+)
koszty sprzedanych
produkó, towaó i
maٱłó (-)
Wynik na sprzedaż brutto
(=)
Produkty i ułgi 911 866
836 748
86 055
profile okienne 516 031
profile GK 101 182
profile specjalne 171 844
profile spawane 122 810
Towary i materił 10 936
suma: 922 803
Nota 14.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ułdzie rodzajowym. Zmiana stanu produkó.
01.01.2023
-
31.12.2023
01.01.2022
-
31.12.2022
I. Amortyzacja
8 631
6 752
II. Zżcie materiłów i energii
494 099
742 756
III. Ułgi obce
30 626
34 688
IV. Podatki i
ołty
1 855
1 807
V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracownió
36 185
35 033
VI. Wartść sprzedanych towaó i maٱłó
4 699
7 162
VII. Pozostł koszty
2 127
2 192
Koszty dziłԴś operacyjnej
578 223
830 389
Zmiana stanu produkó w okresie obętym niniejszym sprawozdaniem wynioł (+) 71 TPLN, w okresie
poónawczym (-) 60.249 TPLN.
Nota 15 Pozoٲł dziłnść operacyjna
Nota 15.1 Specyfikacja pozostł⳦ przychoó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Dotacje 1 020
731
Inne przychody operacyjne 1 795
1 685
Razem 2 815
2 416
Nota 15.2 Specyfikacja pozostł⳦ koszó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Strata ze zbycia niefinansowych akٲó trwł⳦ 34
254
Aktualizacja wartści akٲó niefinansowych 0
0
Inne koszty operacyjne 487
380
Razem 521
635
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
40
Nota 16 Dziłnść finansowa
Nota 16.1 Specyfikacja przychoó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Odsetki 0
348
Aktualizacja wartści akٲó finansowych, w tym: 0
0
odpis aktualizący ɲٴść ԲżԴś odsetkowych
Inne, w tym: 0
344
nadwyżka dodatnich óżic
kursowych nad ujemnymi
0
344
Razem 0
692
Nota 16.2 Specyfikacja koszó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Odsetki, w tym: 5 392
3 967
odsetki od kredyów
2 960
2 254
odsetki od faktorinów
1 442
1 156
odsetki od leasinów
959
538
Aktualizacja wartści akٲó finansowych, w tym: 25
0
odpis aktualizący ɲٴść ԲżԴś odsetkowych
25
0
Inne, w tym: 7 702
359
prowizje i ołty faktoringowe
289
312
nadwyżka ujemnych óżic kursowych nad
dodatnimi
7 390
Razem 13 118
4 326
Nota 17 Podatek dochodowy CIT
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek biżąy oraz odroczony. Ujmowane jest
rzeczywiste obcążenie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez ółę zgodnie z
oboɾąąymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od oó prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz
rezerwy z ٲٳł podatku odroczonego nie rozliczane z kapitłm łsnym.
Wyszczeónienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022
Podatek dochodowy
1 701
5 679
a) cęść biżąa
0
3 934
b) cęść odroczona
1 701
1 745
Nota 17.1 Podatek biżąy. Kalkulacja podatku dochodowego
PoԾżj przedstawiono kalkulaę podatku dochodowego od oó prawnych. Rozliczenie pozycji óżԾąych
podstaę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
Lp. Wyszczeónienie
ROK
2023
ROK
2022
1
Razem przychody i zyski nadzwyczajne
586 646
940 421
2
Razem koszty i straty
nadzwyczajne
599 722
910 109
3
Wynik finansowy (zysk, strata) brutto
-
13 076
30 312
4
Przychody wyłąone z opodatkowania (
-
)
1 020
731
-
dotacje otrzymane (PPO)
21
14
-
dotacje rozliczone w PPO z RMP
999
717
-
przychody z dywidend
0
0
5
Przychody i zyski nadzwyczajne kęgowe, nie zaliczone do podatkowych (
-
)
0
0
6
Przychody i zyski księgowe, przejśowo niestanoɾą przychodu podatkowego (
-
)
243
375
-
dodatnie óżice kursowe
niezrealizowane z wyceny bilansowej
243
26
-
naliczone odsetki od nalżoś
0
348
7
Przychody podatkowe nie uęٱ w kęgach ( + )
0
0
-
ɲٴść otrzymanych nieodłtnie śɾ峦ń
0
0
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
41
8
Przychody podatkowe nie uęٱ w
wyniku roku obrotowego ( + )
375
503
-
dodatnie óżnice kursowe z wyceny bilansowej z lat ubiegłch
26
501
-
otrzymane odsetki od ԲżԴś zarachowane w ubł⳦ latach
348
0
-
pozostł
0
3
9
Koszty ddzٲ⳦ą
przychoó wyłąonych z opodatkowania ( + )
21
14
-
koszty sfinansowane otrzymanymi dotacjami
21
14
10
Koszty i straty nadzwyczajne kęgowe, trwł niestanoɾą kosztu uzyskania przychodu
( + )
911
1 005
-
odsetki od
zobǷɾąń wobec Skarbu Pńtwa
0
0
-
ubezpieczenie samochodu osobowego w cęś przeɲżąj ównoɲٴść 150.000PLN
20
19
-
koszty eksploatacji samochoó osobowych (25%NKUP)
138
124
-
włty na PFRON
459
448
-
darowizny
11
5
-
koszty reprezentacji
146
274
-
spisane nalżԴści
35
5
-
pozostł
103
130
11
Koszty i straty kęgowe przejśowo niestanoɾą kosztu uzyskania przychodu ( + )
7 059
6 403
-
ujemne
niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
2 556
173
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
907
674
-
rezerwa aktuarialna
279
268
-
rezerwa na premie
390
2 752
-
rezerwy pozostł na koszty
844
3 324
-
odpis aktualiząy nalżԴś
213
5
-
odpis aktualiząy zapasy
773
865
-
rezerwa na bonusy
0
0
-
Amortyzacja śodó trwł⳦ w leasingu oraz prawa do żtkowania
1 959
1 298
-
Amortyzacja akٲó w cęś
sfinansowanej dotacjami
999
717
-
Nadwyżka amortyzacji podatkowej nad bilansoą
-
5 091
-
4 056
-
Nadwyżka bilansowej wartości netto zlikwidowanych śodó ٰɲłch nad wartścą podatkoą
401
146
-
odsetki naliczone,
niezałcone
126
236
-
koszty finansowania łżego ponad limit art. 15cUoPDOP
2 702
0
12
Koszty podatkowo stanoɾą koszt uzyskania, ale nie uęٱ w wyniku roku obrotowego (
-
)
12 573
14 878
-
ujemne óżice kursowe z wyceny
bilansowej z roku ܲłgo
173
421
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
-
z roku ܲłgo
674
754
-
rezerwa aktuarialna
-
z roku ubiełgo
268
239
-
rezerwa na premie
-
z roku ܲłgo
2 752
8 116
-
rezerwy
pozostł na koszty
3 324
1 409
-
odpis aktualiząy nalżԴś
-
z roku ܲłgo
5
355
-
odpis aktualiząy zapasy
-
z roku ܲłgo
865
784
-
rezerwa na bonusy
0
0
-
odsetki naliczone, niezałcone
236
46
-
raty kapitłwe leasingu finansowego (MSSF 16)
4 025
2 755
-
koszó finansowania inwestycji kapitłm łsnym art.
15cb UoPDOP
250
0
13
Przychody zgodnie z ustaą o podatku dochodowym
585 757
939 819
14
Koszty zgodnie z ustawą o
podatku dochodowym
604 303
917 566
15
Dochód podatkowy (poz. 13
-
14)
-
18 546
22 253
16
Odliczenia od dochodu
0
-
darowizny uznane podatkowo
0
-
cęść straty podatkowej lat ubł⳦
0
17
Korekta dochodu z tytuł
ulgi na ł łgi
0
-
korekta z ٲٳł ulgi na ł łgi
-
łżik
0
-
korekta z ٲٳł ulgi na ł łgi
-
wierzyciel
0
18
Podstawa opodatkowania (poz. 15
–
16 + 17)
-
18 546
22 253
19.
Odliczenia od podstawy
opodatkowania
0
0
- odliczenia zmniejszaą podstaę opodatkowania z ٲٳł koszó uzyskania przychoó
poniesionych na
dziłԴść
badawczo
-
rozwojoą
0
1 546
20.
Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18
-
19)
-
18 546
20 707
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
42
21
Podatek dochodowy (19%) ǻ𲵲ąy włcie do Uręu Skarbowego
0
3 934
Nota 17.2 Podatek odroczony
Nota 17.2.1 Podatek odroczony- stan na 31.12.2023
01.01.2023
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2023
Aktywa z ٲٳł podatku odroczonego
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
128
44
172
-
rezerwa aktuarialna
51
2
53
-
rezerwa na
premie dla pracownió i ܲąu
523
-
449
74
-
rezerwy pozostł na koszty
632
-
471
160
-
odpis aktualiząy nalżԴś
39
40
-
odpis aktualiząy zapasy
164
-
18
147
-
ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
33
453
486
-
odsetki naliczone (nie załcone)
45
-
21
24
Razem
1 576
-
420
0
1 157
01.01.2023
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2023
ZobowąԾ z ٲٳł podatku
odroczonego
- leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
529
240
768
- óżice przejściowe dotycą akٲó ٰɲłych
10 044
1 067
11 110
- dodatnie óżice kursowe z wyceny bilansowej
41
46
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
0
- z ٲٳł - odsetki naliczone (nie załcone) prz⳦ó
66
-
66
0
Razem
10 644
1 281
0
11 925
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
9 067
10 768
Podatek odroczony w sprawozdaniu z łǷɾٲ⳦ dzǻó
1
701
0
Nota 17.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2022
31.12.2021
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2022
Aktywa z ٲٳł podatku odroczonego
-
rezerwa na
niewykorzystane urlopy
143
-
15
128
-
rezerwa aktuarialna
45
5
51
-
rezerwa na premie dla pracownió i ܲąu
1 542
-
1 019
523
-
rezerwy pozostł na koszty
268
364
632
-
odpis aktualiząy nalżԴś
67
-
66
1
-
odpis aktualiząy zapasy
149
16
164
-
ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
80
-
47
33
-
odsetki naliczone (nie załcone)
9
36
45
Razem
2 303
-
727
0
1 576
31.12.2021
Podatek
odroczony
Podatek
odroczony
31.12.2022
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
43
uęty w
wyniku
finansowym
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
ZobowąԾ z ٲٳł podatku odroczonego
- leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
360
169
529
- óżice przejściowe dotycą akٲó ٰɲłych
9 170
873
10 044
- dodatnie óżice kursowe z wyceny bilansowej
95
-
90
5
- z ٲٳł - rezerwy na bonusy
0
66
66
- z ٲٳł - odsetki naliczone (nie załcone) prz⳦ó
0
0
0
Razem
9 626
1
018
0
10 644
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
7 322
9 067
Podatek odroczony w sprawozdaniu z łǷɾٲ⳦ dzǻó
1 745
0
Nota 17.2.3 Nieutworzone aktywo z ٲٳł podatku odroczonego
Strata podatkowa za rok obrotowy ż zostć rozliczona przez okres 5 lat pocąwszy od roku nasęągo po
roku, w ó⳾ zoٲł poniesiona. Zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi do 50% straty ż zostć
rozliczone w 첹żm z tych 5 lat.
W przypadku gdy podatnik poniół za rok podatkowy straę albo wielkść dochodu podatnika jest Ծższa od kwoty
przyłgąych mu odliczń, odliczenia – odpowiednio w cłj kwocie lub w pozostłj cęś – dokonuje sę w
zeznaniach za kolejno nasęą po sobie 6 lat podatkowych nasęąych bezpśednio po roku, w ó⳾
podatnik skorzyٲł lub mił prawo skorzystć z odliczenia.
Koszty finansowania łżego wyłąone w roku podatkowym z koszó uzyskania przychoó zgodnie z
przepisami podatkowymi podlegaą zaliczeniu do takich koszó w nasępnych 5 latach podatkowych do wysokś
limió ǰśDzԲ⳦ przez te przepisy podatkowe.
Data powstania
Data przedawnienia
31.12.2023
Nieaktywowana strata podatkowa
31.12.2023
31.12.2028
18 546
Potencjalna korzść podatkowa
3 524
Nieaktywowane ulgi podatkowe
31.12.2023
31.12.2029
2 434
Potencjalna korzść podatkowa
462
Nieaktywowana nadwyżka koszó finansowania
łżego zgodnie z art.15cUoPDOP
31.12.2023
31.12.2028
2 702
Potencjalna korzść podatkowa
513
Przyczyą nieutworzenia aktywa na podatek odroczony jest brak pewnś co do żliwś realizacji tego aktywa
w ł⳦ okresach.
Nota 18 Zysk (strata) na akę
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Zysk (strata) netto
-
14 777
24 632
Średnia liczba udziłó/akcji ( sztk.)
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) na jedą akcje (PLN/szt)
-2,24
3,73
Rozwodniony zysk (strata) na jedą akę (PLN/szt)
-2,24
3,73
Podstawowy zysk (strata) na akę liczony jest ɱłܲ formł: zysk (strata) netto dzielony przez śԾą wżoą
liczę akcji wysęąych w danym okresie.
Nota 19 Inne łǷite dochody
Słdniki innych łǷɾٲ⳦ dochoó to przychody lub koszty rozliczane bezpśrednio z kapitłm łsnym -
wszelkie zmiany zachodą w kapitale łsnym z ٲٳł transakcji gospodarczej, poza transakcjami z
akcjonariuszami.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
44
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Inne łǷite dochody, ó nie ęą moł w przysłś zostć rozliczone z
zyskiem/starą, z ٲٳł:
-23 88
- Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 12) -23 88
Inne łǷite dochody netto -23 88
Nota 20 Stanowisko Zarąu odnśie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz
wynió na rok 2023
ół첹 nie podł do wiadomśi publicznej prognozy wynió finansowych na rok 2023r.
Nota 21 Struktura zatrudnienia
PoԾższa tabela przedstawia zatrudnienie w Sółce na dń:
Obszar zatrudnienia:
Liczba oó:
31.12.2023 31.12.2022
ܲą ół쾱
3
3
Obszar administracyjny
11
12
Obszar finansowy
11
11
Obszar zakupu, magazynowania i logistyki
63
62
Obszar produkcji i wsparcia
produkcji
224
220
Obszar sprzedży oraz wsparcia spr岹ż
30
28
Razem
342
336
Nota 22 Wynagrodzenie oó zarząą⳦ i nadzorąych w 2023 roku
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2022-
31.12.2022
Wynagrodzenie Człnó ܲąu
959
825
Premia
cłnó ܲąu
2 752
8 116
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
180
126
Łązna kwota TPLN
3 892
9 067
Wynagrodzenie zasadnicze Zarąu
959
T.Mirski- Prezes Zarąu
318
J.Czerwińki- Cłonek ܲąu
321
A.Piekutowski-Cłnek ܲąu
321
Premia ܲąu za 2022r
2 752
T.Mirski- Prezes Zarąu
1032
J.Czerwińki- Cłonek ܲąu
860
A.Piekutowski-Cłnek ܲąu
860
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
180
M.Pietkiewicz
36
P.Gawrś
36
M.Mirski
36
T. Móz
36
I.Turczyńka
-
Buszan
36
Łązna kwota TPLN
3 892
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
45
Nota 23 Firma audytorska uprawniona do badania sprawozdń finansowych
󾱰ą audytorska uprawnioą do przegląu i badania sprawozdania finansowego za 2023 rok jest Mazars Audyt
Sp. z o.o. z siedzią w Warszawie. Wynagrodzenie biełgo rewidenta za przeglą i badanie roczne sprawozdania
finansowego MFO S.A. za rok 2023 wynosi odpowiednio 35 TPLN i 60 TPLN.
Pozostł informacje objśԾą
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym 51Թ jest okres 12 kolejnych mieęy, pocąwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31
grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
²ܳą ڳܲ԰쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą 51Թ jest łdzٲ polski. Sprawozdania finansowe sporąza ę
w tysąach łdzٲch, chyba ż w szczeółowym opisie wskazano inaczej.
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasywó
Poszczeóne pozycje akٲó i pasyó na koniec okresu sprawozdawczego, wyrżone w walutach innych Ծż
polski łdzٲ, wycenia ę po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
31.12.2023
4,348 PLN/EUR ( Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29)
3,935 PLN/USD ( Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29)
31.12.2022
4,6899 PLN/EUR (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
4,4018 PLN/USD (Tabela nr 252/A/NBP/2022 z dnia 2022-12-30)
4. Zaokąlenia
Wszystkie kwoty wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ nie wskazano inaczej). Nieó dane
arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, Dzٲł zaokąlone. Z tego
powodu w niekórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu ż óżԾć ę
nieznacznie od wٴś łąԱj podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Spoó sporązania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z całǷitych dochoów sporzązane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepłó
pԾężԲ⳦ sporązane jest metoą pśredną.
Sprawozdanie finansowe sporąza ę i dokumentaę przechowuje ę w siedzibie ół쾱: Kożuszki Parcel 70 A,
96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾
ół첹 MFO S.A. nie posiada jednostek poɾąanych kapitłwo, jedynie jednostki poɾąane osobowo. Żadna z
transakcji realizowanych pomęzy podmiotami poɾąԲ⳾ nie spłnił warunku istotnś, ani pojedynczo ani
łąnie. Wszystkie transakcje Dzٲł zawarte na warunkach rynkowych.
Nazwa podmiotu poɾąanego
Rodzaj powąԾ zgodnie z MSR 24
(osobowe/kapitłwe)
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
46
1.
MW Legal 15
[podmiot zoٲł wykrśony z KRS w
dniu 04.09.2023]
Osobowe/ Prezesem ܲąu MW Legal 15 jest Pan Marek
Mirski (Przewodnicąy Rady Nadzorczej MFO S.A.,
akcjonariusz)
2. ASCON SP Z O O
Osobowe/Prezesem ܲąu ASCON SP Z O O jest Pan Marek
Mirski (Przewodnicąy Rady Nadzorczej MFO S.A.,
akcjonariusz)
3. Marek Mirski, Bożna Mirska
Osobowe/ Przewodnicąy Rady Nadzorczej MFO S.A.,
akcjonariusz i młżonka
4.
BUSZAN Ł³ ADWOKACI
RADCOWIE PRAWNI Ł
PARTNERSKA
Osobowe/ Partnerem kancelarii BUSZAN Ł³
ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI Ł PARTNERSKA
jest Pani Izabela Turczyńka Buszan (Cłnkini Rady
Nadzorczej).
Kancelaria śɾadczy na rzecz sółki porady prawne ad hoc.
6.1. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąԲ⳾ oraz salda rozrachunó na dń 31.12.2023
Nazwa podmiotu poɾąanego
TYP
Transakcji
Rodzaj
transak
cji
Wartś
ć brutto
transak
cji w
TPLN
saldo
na
dń
bilanso
wy
ASCON SP Z O O zakup usłga 53
0
Bożna Mirska zakup ułga 290
0
BUSZAN Ł³ ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI Ł
PARTNERSKA
zakup usłga 44
0
razem 386
0
6.2. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąԲ⳾ oraz salda rozrachunó na dń 31.12.2022
Nazwa podmiotu poɾąanego
TYP
Transakcji
Rodzaj
transak
cji
Wartś
ć brutto
transak
cji w
TPLN
saldo na
dń
31.12.20
22
ASCON SP Z O O zakup ułga 191
0
Bożna Mirska zakup ułga 254
0
BUSZAN Ł³ ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI Ł
PARTNERSKA
zakup ułga 38
0
razem 483
0
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonowś lub cyklicznś dziłԴś w okresie
sprawozdawczym
Profile stalowe ęٱ na zimno produkowane przez Sółę adresowane ą do wielu ż, męzy innymi do
wytwórcó stolarki otworowej
oraz do brż konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej. Profile
okienne stanoɾąe łóny udził w przychodach ze spr岹ż ą poɾąane z żą budowlaą, kóa
charakteryzuje ę znaczą sezonowśą, co spowodowane jest uzalżieniem wykonywania roó budowlanych
od warunó atmosferycznych. W zɾąku z tym sprzedż profili okiennych wpisuje ę w trend sezonowś
brż budowlanej, odnotową szczyty spr岹ż jesieną i silny spadek w okresie zimowym.
Profile GK óniż wykazą sezonowść z tym, ż szczyt sezonu dla spr岹ż profili GK przypada na najԾższy
sezon sprzedż profili okiennych, ze wzgęu na przeniesienie prac z zewętrznych roó budowlanych do
wewętrznych Dzót wykończeniowych. Profile GK ą wę komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozoٲłe produkty ół쾱 adresowane ą do ż, kóe nie wykazują zalżś od warunó klimatycznych,
w zɾąku z czym nie ą dotknięٱ sezonowścą. Z tego tż wzglęu w strategii Sółki ą to produkty o
najwększym znaczeniu rozwojowym, a rozój ich sprzedż ma ograniczć ryzyko i słaszczć amplitudę
sezonowś sprzedż Sółki.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
47
8. Dywidendy
W biżąym okresie nie wyłcono dywidendy.
9. ܲąie ryzykiem
PoԾżj wskazano czynniki, ó w ocenie emitenta ęą mił włw na osąnęٱ przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartł.
ół첹 ęzie kontynuoɲł dziłԴść w podstawowym jej obszarze, z czym ęą ę ɾął typowe dla tej
dziłԴś czynniki ryzyka takie jak:
ryzyko konkurencji,
ryzyko zɾąane z koniunktuą gospodarcą,
ryzyko zmiennoś kuró walut,
ryzyko zmiennoś sóp procentowych,
ryzyko zmiennoś cen stali,
ryzyko zɾąane z sezonowśą brż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ,
ryzyko kredytowe,
ryzyko łnnś,
ryzyko zɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
ryzyko zɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie.
Wyżj wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.10.
Dodatkowo w punktach 9.11 i 9.12 opisano kolejno analię wrżliwś na ryzyko oraz zarązanie kapitłmi.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilaąa ę konkurencja na rynku ż spowodowć spadek cen lub mż, lub przychoó, co w efekcie
mołby mić negatywny włw na wyniki i sytuaę finansoą Emitenta
9.2. Ryzyko zɾąane z koniunktuą gospodarcą
Sytuacja finansowa brż profili stalowych w Polsce, a wę i sytuacja finansowa Emitenta, jest śśe zɾąana z
wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokść sóp procentowych, bezrobocie, inflacja.
Wszystkie ł niekorzystne zmiany jednego lub węej z powyż⳦ czynnió Dzą dopǷɲć do spadku
popytu na produkty Emitenta, a taż wzrostu koszó obłgi załżnia, co w efekcie mołby mić negatywny
włw na wyniki i sytuaę finansoą ół쾱.
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut
ół첹 dokonuje znacznej cęśi zakuó surowcó na rynku europejskim i realizuje znaczą cęść spr岹ż
wyDzó na rynku europejskim i płdniowoamerykńkim. W zɾąku z powyższym posiada ɲǰą ekspozyę
na ryzyko zmiennś kursu walutowego zaóno po stronie zakupowej jak i sprzedżowej. Nie żԲ wykluczć,
ż niekorzystne zmiany kuró walutowych Dzą pǷɲć do pogorszenia wynió finansowych ół쾱.
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych
ół첹 w znacznym stopniu finansuje dziłԴść inwestycyją przy zastosowaniu łܲdzٱrminowych kredyó
inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W zɾąku z tym posiada ɲǰą ekspozyę na ryzyko
zmiennś sóp procentowych. Jest wę narżona na ryzyko zmian koszó finansowych. Ѵże to w efekcie
pǷɲć do wzrostu koszó finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wynió finansowych ół쾱.
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali
Wyniki finansowe Sółki oraz poziom marż uzyskiwanej na spr岹ż uzalżiony jest od poziomu cen stali, kóa
stanowi łóny skłdnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosąych cen stali
użliwia osąnęie wększych przychoó i zrealizowanie wększej marż Ծż przy trendzie cen maleąych.
Znaczna i nała obԾżka cen stali ż ę odć negatywnie na wynikach finansowych ół쾱 poprzez
zmniejszenie uzyskiwanej na spr岹ż marż, a taż zmusić do dokonania przeszacowania zapaó.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
48
9.6. Ryzyko zɾąane z sezonowśą brż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ
Znaczny udził przychoó ze spr岹ż stanoɾą transakcje zɾąane z kontrahentami dziłąymi na rynku
budowlano-montżowym, kóy charakteryzuje ę stosunkowo wysǰą sezonowśą. W efekcie ół첹 jest
narżona na nieónomiernść wynió finansowych w poszczeónych kwartłch roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczńtwo, ż druga strona transakcji nie wyɾąż ę terminowo ze swoich
zobǷɾąń w łś. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako żliwść niewywąԾ ę ze zobǷɾąń przez
łżió ół쾱. 51Թ jest narżona na ryzyko kredytowe łónie w dwóh obszarach zɾąanych z:
ԲżԴśami od odbiorcó,
śodkami pienężymi i lokatami bankowymi,
Za zarązanie ryzykiem kredytowym w Sółe i przestrzeganie ęٱj w tym zakresie polityki odpowiada
ܲą. ܲąie ryzykiem kredytowym polega w szczeóԴś na:
ubezpieczeniu ԲżԴś handlowych (szczeółwy opis przedstawia Nota 5.3),
korzystanie z ułg faktoringowych (szczeółwy opis przedstawia Nota 11.3),
weryfikowaniu wiarygǻԴś kontraktowej kontrahenó przy pomocy wywiadowni gospodarczych,
stosowaniu przedłt w przypadku klienó nieubezpieczonych lub innych zabezpieczń,
dywersyfikacji odbiorcó,
stłj wsółpracy z wyspecjalizowanymi podmiotami windykacyjnymi,
wsółpraca wyłąnie z bankami o wysokiej wiarygǻԴś.
Analię ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia w szczeóԴś Nota 5.2 oraz Nota 5.3.
9.8. Ryzyko łԲԴś
Ryzyko niedoboru śodó pԾężԲ⳦ lub braku dosęu do óٰdzٱԴǷɱgo finansowania, prowadą
do przejśowej lub trwłj utraty zdoԴś do regulowania zobǷɾąń finansowych lub narzucaą
koniecznść pozyskania finansowania na niekorzystnych warunkach.
Za zarązanie ryzykiem łԲԴś w Sółe i przestrzeganie ęٱj w tym zakresie polityki odpowiada ܲą.
ܲąie ryzykiem łԲԴś polega w szczeóԴś na:
pozyskiwaniu finansowania zewętrznego (kredyty, faktoringi),
przygotowywanie wielowariantowych strategii i prognoz,
biżąy monitoring łԲԴś.
Analię ryzyka łԲԴś przedstawia Nota 10.4. oraz Nota 11.4.
9.9. Ryzyko zɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
ół첹 na biżąo monitoruje rozój i dynamię sytuacji oraz szacuje włw tego ryzyka na ł wyniki
finansowe, wdrżaą dziłnia, kóe zgodnie z jej najlepsą wiedą i dśɾadczeniem, zapewną utrzymanie
łԲԴś, rozój i kontynuaę dziłԴś operacyjnej.
9.10. Ryzyko zɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie. Wpłw konfliktu zbrojnego w
Ukrainie na dziłԴść Emitenta
Potencjalny włw konfliktu zbrojnego tocągo ę na terenie Ukrainy na dziłԴść Emitenta nalż rozpatrywć
w trzech sferach dziłԴś:
1. Sfera pracownicza- brak bezpśedniego wływu. Emitent zatrudnia Ծdzą ilść pracownió
pochodzenia ukraińkiego.
2. Sprzedż –b bezpśedniego włwu. Sprzedż na rynki ukraińki i rosyjski stanowi znikomy udził
w przychodach ze spr岹ż Emitenta.
3. Zakupy- potencjalnie Բą włw. Dziłnia wojenne tocą ę w rejonie wżym dla sektora żlaza
i stali, a Ukraina ła wżym dosٲɳą produkó stalowych i surowcó do produkcji stali dla hut
europejskich. Trudno dołdnie oszacowć potencjalny włw przerwania łńcucha dostaw. Ѵża
spodziewć ę przejśowego niedopasowania popytu do podż stali w Europie, co moż mić włw
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
49
na dosęnść oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapaó, a dywersyfikacja
zaóiń pozwala na utrzymywanie aktywnych łńcuchó dostaw ze stron niezɾąanych z konfliktem.
W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma włwu na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym, na ich uęie lub wyceę.
9.11. Analiza wrżliwś na ryzyko
Niniejsza analiza wrżliwś, dotycąą narżnia sółki 51Թ na ryzyko rynkowe, zoٲł sporązona
zgodnie z MSSF nr 7.
ܲą sółki 51Թ poddł analizie nasęą rodzaje ryzyka rynkowego, na ó jest narżona sół첹:
ryzyko zmian kuró wymiany,
ryzyko zmian sóp procentowych.
Analiza przedstawia włw zmian poszczeónych czynnió ryzyka na wynik brutto ół쾱.
Wybrane parametry rynkowe:
4,348 PLN/EUR ( Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29)
3,935 PLN/USD ( Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29)
Analiza wrżliwś na ryzyko walutowe
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w
TPLN
Wartść narżona
na ryzyko (w
TPLN)
Kurs wymiany
EUR/PLN
Kurs wymiany
USD/PLN
Włw na wynik finansowy
wzrost
+10%
spadek
-10%
wzrost
+10%
spadek
-10%
NalżԴś z ٲٳł dostaw i ułg
49 006
23 357
2 189
-
2 189
146
-
146
Śǻ쾱 Pienęże
134 994
113 198
11 105
-
11 105
ZobowąԾ z ٲٳł dostaw i ułg
57 466
17 513
-
1 751
1 751
WPŁYW NA
WYNIK FINANSOWY (brutto)
11 543
-
11 543
146
-
146
Analiza wrżliwś na ryzyko stopy procentowej
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w TPLN
Oprocentowanie
Włw na wynik
finansowy
wzrost +
50 p.b
spadek -
50 p.b
Kredyty bankowe
63 722
-
255
255
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
-
255
255
9.12. ܲąie kapitłmi
Celem ół쾱 w efektywnym zarązaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdoԴś ół쾱 do
kontynuowania dziłԴś tak, aby żliwe ł realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzśi
dla innych interesariuszy. ół첹 korzysta z kapitłó obcych (zobǷɾąń oprocentowanych) i innych
instrumenó finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitł.
Kapitł łsny ół쾱 na dń 31.12.2023 oraz 31 grudnia 2022 wyniół odpowiednio 299.568 TPLN oraz 314.368
TPLN tzn. 60,23% oraz 68,86% pasyó oół. Kapitł obcy stanoɾą przede wszystkim kredyty oraz
zobowąԾ handlowe . ół첹 wyłcił dywidendę w wysokś 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2023 rok ńony dnia 31.12.2023 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
50
TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale
łsnym).
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poęzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu
gwarancji, jżeli łąna wartość istnieąych poęzń lub gwarancji stanowi
ónowartść co najmniej 10% 첹辱ٲłów łsnych emitenta
Zdarzenia powyższe nie wysąpił.
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęują po dniu
bilansowym
Zaóno w okresie sprawozdawczym jak i po jego ńeniu nie wysąpił inne istotne zdarzenia gospodarcze,
ó wymagłby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
maąٰǷɱ, finansowej i ich zmian, oraz informacje, ó ą istotne dla oceny
żliwś realizacji zobǷɾąń przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i żliwś realizacji zobǷɾąń zawarte Dzٲł w
notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes ܲąu
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲąu
Adam Piekutowski – Cłnek ܲąu
Martyna Buczek - Głóna Kęgowa
Kożuszki Parcel, 27 marca 2024r.