MFO ół첹 Akcyjna
z siedzią w Kżuszkach Parcel
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
51Թ ZA 2024 ROK
ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2024
Kżuszki Parcel, 26 marca 2025r.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
2
I. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 51Թ ZA 2024 ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31.12.2024 ................... 5
ROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (W TYS. Ł)........................................................................................... 6
ROCZNE SPRAWOZDANIE Z 䴡ŁITYCH DOCHODÓW (W TYS. Ł) .................................................................................... 7
ROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (W TYS. Ł) ............................................................................... 8
ROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ ʱŻ۰ (W TYS. Ł) ................................................................................... 9
II. INFORMACJE OGÓLNE ORAZ OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD RACHU°Ś ............................................... 10
2.1 INFORMACJE Oѳ ....................................................................................................................................... 10
2.2 ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MFO S.A. ................................................................................... 11
2.3 ZASADY (POLITYKI) 鴡ᱫ°ŚI ................................................................................................................... 11
Podstawa sporądzenia sprawozdania finansowego ................................................................................... 11
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej ......................................................................................... 11
śɾ峦ie o zgǻԴś ............................................................................................................................ 11
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany ................................................................................................. 11
Istotne zasady rachunǷɴś ...................................................................................................................... 12
Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................................ 12
Wartś niematerialne ............................................................................................................................................. 13
Leasing ....................................................................................................................................................................... 14
Zapasy ........................................................................................................................................................................ 15
NalżԴś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł ԲżԴś ................................................................................... 16
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty ............................................................................................................................ 16
Rozliczenia męzyokresowe koszó ....................................................................................................................... 17
Rozliczenia męzyokresowe przychoó ................................................................................................................. 17
Kapitł łsny ............................................................................................................................................................ 17
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ ............................................................................... 17
Rezerwy na zobowąԾ .......................................................................................................................................... 18
Koszty finansowania zewętrznego ........................................................................................................................... 18
Podatki dochodowe ................................................................................................................................................... 18
Ujmowanie przychoó i koszó ............................................................................................................................ 19
Wże oszacowania i oąy ....................................................................................................................................... 21
Korekty prezentacji, korekta błęó oraz zmiana zasad rachunǷɴś .................................................................. 21
III. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................................ 22
NOTY OBŚĄ䷡ (W TYS. Ł) ............................................................................................................................... 22
Nota 1 Wartś niematerialne .................................................................................................................... 22
Nota 1.1 Zestawienie ɲٴś niematerialnych za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 roku .............................. 22
Nota 1.1.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projekó- stan na dń 31.12.2024 ................................ 22
Nota 1.2 Zestawienie ɲٴś niematerialnych za 2023 rok ńDzԲ dnia 31.12.2023 roku .............................. 22
Nota 1.2.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych wg projekó- stan na dń 31.12.2023 ................................ 23
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł .................................................................................................................. 23
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł ............................................................................................................................. 23
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śodkó ٰɲłych za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 roku ...................... 24
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śodkó ٰɲłych za 2023 rok ńDzԲ dnia 31.12.2023 roku ...................... 25
Nota 3 Aktywa z tytuł prawa do żtkowania. ZoǷɾąԾe z tytł żtkowania łdnikó akٲó 25
Nota 4 Zapasy ............................................................................................................................................... 26
Nota 5 NalżԴś kótkoterminowe ............................................................................................................ 26
Nota 5.1 NalżԴś óٰdzٱnowe- specyfikacja ................................................................................................. 26
Nota 5.2 NalżԴś óٰdzٱnowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej ........................................... 26
Nota 5.3 Ubezpieczenie ԲżԴś handlowych. Odpis aktualizuąy ԲżԴś ..................................................... 27
Nota 5.4 NalżԴś óٰdzٱnowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury walutowej .......................................... 27
Nota 5.5 Pozostł ԲżԴś óٰdzٱnowe. NalżԴś z tytłu podatku dochodowego. NalżԴś z tytł
faktoringu .................................................................................................................................................................. 27
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
3
Nota 6 Środki pienęże ............................................................................................................................... 27
Nota 7 Aktywa finansowe............................................................................................................................ 27
Nota 8 Rozliczenia męzyokresowe czynne ................................................................................................. 28
Nota 9 Kapitł łsny .................................................................................................................................. 29
Nota 9.1 Struktura kapitł łsnego ....................................................................................................................... 29
Nota 9.2 Akcjonariat .................................................................................................................................................. 29
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu cłnkó organó zarąą⳦ i nadzoruąych na dń spǰąԾ
sprawozdania finansowego ....................................................................................................................................... 29
Nota 9.4 Podził akcji ................................................................................................................................................ 29
Nota 10 ZoǷɾąԾa z tytł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ óٰdzٱnowe. Zoboɾąanie z
tytł podatku dochodowego ...................................................................................................................... 30
Nota 10.1 Kókoterminowe zobowąԾ z tytł dostaw i ułg wg struktury wiekowej ..................................... 30
Nota 10.2 Kókoterminowe zobowąԾ z tytł dostaw i ułg wg struktury walutowej .................................... 30
Nota 10.3 Pozostł zoboɾąania óٰdzٱnowe. ZoǷɾąԾe z tytł podatku dochodowego .................... 30
Nota 11 ZoǷɾąԾa finansowe ................................................................................................................ 30
Nota 12 Kredyty i pżczki ............................................................................................................................ 32
Nota 12.1 Specyfikacja kredyó bankowych i pżczek .......................................................................................... 32
Nota 12.2 ZobowąԾ z tytł kredyó i pżczek na dń bilansowy ............................................................... 32
Nota 12.3 ZobowąԾ warunkowe. Zabezpieczenie kredyó .............................................................................. 32
Nota 12.4 Struktura kredyó wg terminó wyԴś ...................................................................................... 33
Nota 12.4.1 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31.12.2024 ........................................ 33
Nota 12.4.2 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31.12.2023 ........................................ 33
Nota 13 Inne zobowąԾ finansowe......................................................................................................... 34
Nota 13.1 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł leasingu ................................................................................................ 34
Nota 13.1.1 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł leasingu na dń 31.12.2024 ............................................................ 34
Nota 13.1.2 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł leasingu na dń 31.12.2023 ............................................................ 34
Nota 13.2 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł prawa do żtkowania łdnikó akٲó na dń bilansowy ....... 34
Nota 13.3 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł faktoringu ............................................................................................. 34
Nota 13.4 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś ...................................................................... 35
Nota 13.4.1 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś- stan na dń 31.12.2024 ........................ 35
Nota 13.4.2 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś- stan na dń 31.12.2023 ........................ 35
Nota 14 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia męzyokresowe bierne .................................................... 36
Nota 14.1 Rezerwy óٰdzٱnowe ........................................................................................................................ 36
Nota 14.1.1 Rezerwa na óٰdzٱnowe śɾ峦Ծ pracownicze ....................................................................... 36
Nota 14.1.2 Pozostł rezerwy .................................................................................................................................. 36
Nota 14.2 Rezerwy łܲdzٱrminowe ......................................................................................................................... 36
Nota 15 Dotacje rąowe. Rozliczenia męzyokresowe przychoó. ........................................................ 37
Nota 15.1. Dotacje do aktywó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó ............................................................. 37
Nota 15.2. Dotacje do przychoó............................................................................................................................ 38
Nota 16 Przychody i koszty dziłoś operacyjnej. ................................................................................... 38
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychoów z dziłԴś operacyjnej.................................................................. 38
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłԴś operacyjnej .......... 38
Nota 16.2.1. Asortymenty dziłԴś operacyjnej za 2024 rok ............................................................................... 38
Nota 16.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ułdzie rodzajowym. Zmiana stanu produkó. ............................... 38
Nota 17 Pozostł działԴść operacyjna ................................................................................................... 39
Nota 17.1 Specyfikacja poDzٲłch przychoów operacyjnych ................................................................................ 39
Nota 17.2 Specyfikacja poDzٲłch koszów operacyjnych ...................................................................................... 39
Nota 18 Dziłść finansowa ................................................................................................................... 39
Nota 18.1 Specyfikacja przychoó finansowych ..................................................................................................... 39
Nota 18.2 Specyfikacja koszó finansowych ............................................................................................................ 39
Nota 19 Podatek dochodowy ....................................................................................................................... 39
Nota 19.1 Podatek biżąy. Kalkulacja podatku dochodowego ................................................................................. 40
Nota 19.2 Podatek odroczony.................................................................................................................................... 41
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
4
Nota 19.2.1 Podatek odroczony- stan na 31.12.2024 ................................................................................................ 41
Nota 19.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2023 ................................................................................................ 41
Nota 19.2.3 Nieutworzone aktywo z tytł podatku odroczonego ........................................................................... 42
Nota 20 Zysk (strata) na akę ...................................................................................................................... 42
Nota 21 Inne cłowite dochody .................................................................................................................. 43
Nota 22 Przyczyny wysęowania óżic dzęzy bilansowymi zmianami niektóych pozycji oraz z
zmianami w sprawozdaniu z łyó pԾężԲ⳦ ............................................................................... 43
Nota 23 Stanowisko ܲąu odnośie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz .......................... 43
Nota 24 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................... 43
Nota 25 Wynagrodzenie oó zarąą⳦ i nadzoruąych w 2024 roku .............................................. 43
Nota 26 Firma audytorska uprawniona do badania sprawo岹ń finansowych ........................................... 44
POZOSTAŁE INFORMACJE OBŚĄ䷡ ..................................................................................................................... 44
1. Rok obrotowy ....................................................................................................................................... 44
2. Waluta sprawozdawcza ....................................................................................................................... 44
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasyów ................................................................. 44
4. ܲǰąia ........................................................................................................................................ 44
5. Spoó spǰąԾ sprawozdania finansowego .............................................................................. 44
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾ .............................................................................................. 45
6.1. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąanymi oraz salda rozrachunkó na dń 31.12.2024 ................... 45
6.2. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąanymi oraz salda rozrachunkó na dń 31.12.2023 ................... 45
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonowś lub cykԴśi dziłԴś w okresie sprawozdawczym .......... 45
8. Dywidendy ........................................................................................................................................... 46
9. ܲąie ryzykiem .......................................................................................................................... 46
9.1. Ryzyko konkurencji ............................................................................................................................................. 46
9.2. Ryzyko zɾąane z koniunktuą gospodarcą ...................................................................................................... 46
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut ........................................................................................................................ 46
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych .............................................................................................................. 46
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali ................................................................................................................................ 47
9.6. Ryzyko zɾąane z sezonowśą branż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ .................................................................... 47
9.7. Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................... 47
9.8. Ryzyko łԲԴś ................................................................................................................................................. 47
9.9. Ryzyko zɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie. Włw konfliktu zbrojnego w Ukrainie na
dziłԴść Emitenta .................................................................................................................................................. 47
9.10. Analiza wrżliwś na ryzyko ........................................................................................................................... 48
9.12. ܲąie kapitłmi ..................................................................................................................................... 48
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poęzń kredytu lub pożczki lub udzieleniu gwarancji,
ż łązna ɲٴść istnieąych poęzeń lub gwarancji stanowi ónowartść co najmniej 10%
첹辱ٲłów łsnych emitenta ...................................................................................................................... 49
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęą po dniu bilansowym ..... 49
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, maąٰǷɱ,
finansowej i ich zmian, oraz informacje, kóe ą istotne dla oceny żliwś realizacji zoboɾąń przez
emitenta ....................................................................................................................................................... 49
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
5
I. Roczne sprawozdanie finansowe 51Թ za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024
Wybrane dane finansowe, ɾą podstawowe pozycje sprawozdania finansowego (w tys.
PLN oraz tys. EUR)
WYBRANE DANE FINANSOWE
tys. PLN
tys. PLN
tys. EUR
tys. EUR
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z 䴡ŁITYCH
DOCHODÓW ORAZ SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁ۰Ѱ
ʱŻ۰
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Przychody ze sprzedaż produkó, towaó i maٱłó
616 744
575 900
143 289
127 175
Zysk (strata) na dziłoś operacyjnej
13 755
42
3 196
9
Zysk (strata) brutto
8 179
-13 076
1 900
-2 888
Zysk (strata) netto
7 186
-14 777
1 670
-3 263
Cłowite dochody oół
8 610
-14 800
2 000
-3 268
Średniowżona liczba akcji (szt.)
6 607 490
6 607 490
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) na jedą akę (PLN/szt. lub EUR/szt.)
1,30
-2,24
0,30
-0,49
Rozwodniony zysk (strata) na jedą akę (PLN/szt. lub EUR/szt.)
1,30
-2,24
0,30
-0,49
Przełwy pienęże netto z dziłԴś operacyjnej
13 775
43 997
3 200
9 716
Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej
-70 880
-8 198
-16 468
-1 810
Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej
-4 839
16 350
-1 124
3 610
WYBRANE DANE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Aktywa
528 807
497 394
123 755
114 396
Kapitł łsny
308 178
299 568
72 122
68 898
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
81 304
65 157
19 027
14 985
ZobowąԾ kókoterminowe
139 325
132 669
32 606
30 513
Do wyliczenia wybranych danych finansowych w EUR zastosowano nasęą zasady:
-DzóԱ pozycje akٲó i pasyó - ɱłܲ śedniego kursu okrśonego przez Narodowy Bank Polski na
dń 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 PLN/EUR oraz na dń 31 grudnia 2023 roku -4,3480 PLN/EUR;
-DzóԱ pozycje sprawozdania z łǷɾٲ⳦ dzǻó oraz sprawozdania z łó pԾężԲ⳦ -
ɱłܲ kursu ٲԴǷɾą śԾą ٳٲ⳦ą śԾ kuró ǰśDzԲ⳦ przez Narodowy Bank Polski na
ostatni dń 첹ż ą okresu obrotowego od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku – 4,3042
PLN/EUR oraz od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN/EUR.
Wszystkie kwoty w niniejszym sprawozdaniu finansowym wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ
nie wskazano inaczej). Nieó dane arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i
operacyjne, Dzٲł ǰąDzԱ. Z tego powodu w Ծó⳦ z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w
danej kolumnie lub wierszu ż óżԾć ę nieznacznie od ɲٴś łąԱ podanej dla danej kolumny lub wiersza.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
6
Roczne sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota
Badane przez
ł
Rewidenta
Badane przez
ł
Rewidenta
AKTYWA 31.12.2024
31.12.2023
I. Aktywa trwł
282 174
208 421
Rzeczowe aktywa trwł 2
235 382
159 303
Aktywa z tytł prawa do żtkowania 3
3 944
4 402
Pozostł wartości niematerialne 1
42 847
44 692
Aktywa finansowe
Inne nalżԴści łܲdzٱrminowe
ʴż⳦쾱
Aktywa z tytł odroczonego podatku dochodowego 17.2
0
0
Rozliczenia męzyokresowe 8
1
25
II. Aktywa obrotowe
246 633
288 973
Zapasy 4
87 979
91 581
NalżԴś handlowe oraz pozostł nalżoś 5
79 639
61 459
NalżԴś z tytł biżąego podatku dochodowego 5
0
0
Aktywa finansowe
ʴż⳦쾱
Śǻ쾱 pienężne i ich ekwiwalenty 6
75 138
134 994
Rozliczenia męzyokresowe 8
3 877
940
A k t y w a r a z e m
528 807
497 394
PASYWA 31.12.2024
31.12.2023
I. Kapitł łsny 9
308 178
299 568
Kapitł podstawowy 9
1 321
1 321
Kapitł z aktualizacji wyceny 9
10 520
9 093
Pozostł kapitły 9
289 154
303 954
Zyski zatrzymane 9
-
3
-
23
Zysk (strata) netto 9
7 186
-
14 777
II. ZobowąԾ łgoterminowe
81 304
65 157
Kredyty i pżczki 12
35 000
16 667
ZobowąԾ z tytł odroczonego podatku dochodowego 19.2
12 096
10 768
Rezerwy łܲdzٱrminowe 14
239
204
ZobowąԾ finansowe 11,13
9 055
11 580
Pozostł zoboɾązania łܲdzٱrminowe
Rozliczenia męzyokresowe 15
24 914
25 939
III. ZobowąԾ kókoterminowe
139 325
132 669
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ 10
80 704
60 163
Kredyty i pżczki óٰdzٱnowe 12
32 089
47 055
ZobowąԾ z tytł biżącego podatku dochodowego 10
0
0
ZobowąԾ finansowe 11,13
22 550
22 285
Rezerwy óٰdzٱnowe 14
2 956
2 141
Rozliczenia męzyokresowe 15
1 025
1 025
P a s y w a r a z e m
528 807
497 394
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
7
Roczne sprawozdanie z łǷɾٲ⳦ ddzǻó (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z 䴡ŁITYCH DOCHODÓW
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Nota
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
A. Przychody ze sprzedż produkó, towaó i maٱłó 16
616 744
575 900
I. Przychody ze spr岹ż produkó i ułg 16
605 948
568 822
II. Przychody ze sprzedż towaó i maٱłó 16
10 797
7 079
B. Koszty sprzedanych produkó, towaó i materiałó 16
551 462
527 401
I.Koszt wytworzenia sprzedanych produkó 16
542 446
522 702
II.Wartść sprzedanych towaó i maٱłó 16
9 016
4 699
C. Zysk (strata) brutto ze spr岹ż
65 282
48 499
I.Koszty spr岹ż 16
40 784
38 420
II.Koszty oónego ą 16
14 865
12 330
D. Zysk (strata) ze spr岹ż
9 634
-2 251
I. Pozostł przychody operacyjne 17
4 394
2 815
II. Pozostł koszty operacyjne 17
274
521
E. Zysk (strata) na dziłԴś operacyjnej
13 755
42
I. Przychody finansowe 18
162
0
II. Koszty finansowe 18
5 738
13 118
F. Zysk (strata) brutto
8 179
-13 076
G. Podatek dochodowy 19
993
1 701
a) cęść biżąa 19.1
0
0
b) cęść odroczona 19.2
993
1 701
H. Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 20
7 186
-14 777
I. Inne cłowite dochody 21
1 424
-23
-Zmiany w nadwżce z przeszacowania śodkó trwalych
1 761
0
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodkó tɲł⳦
-335
0
- Zyski i straty aktuarialne
-3
-23
J. Inne cłowite dochody netto
1 424
-23
K. 䴡ŁITY DOCHÓD ZA OKRES 20
8 610
-14 800
Średnia liczba akcji
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) przypadaąa na jedą akę (PLN) 20
1,30
-2,24
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
8
Roczne sprawozdanie ze zmian w kapitale łsnym (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
I.Kapitł łsny na pocąek okresu (BO)
299 568
314 368
-
zmiany przyętych zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty błęó
..辱ٲł
łsny na pocąek okresu (BO), po korektach
299 568
314 368
1.Kapitł podstawowy na pocąek okresu
1 321
1 321
1.1.Zmiany kapitł podstawowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
-
emisja akcji serii .. (wartość nominalna)
1.2. Kapitł
podstawowy na koniec okresu
1 321
1 321
2.Kapitł z aktualizacji wyceny na pocąek okresu
9 093
9 093
2.1. Zmiany kapitł z aktualizacji wyceny :
a)zwększenie (z tyٳł)
1 761
0
-
nadwżka z przeszacowania śodkó ٰɲłych
1 761
0
b)zmniejszenie (z tytł)
335
0
-
podatek odroczony od nadwżki z przeszacowania śodkó tɲł⳦
335
0
-
korekta błó lat ubiegł⳦
0
0
2.2. Kapitł z aktualizacji wyceny na koniec okresu
10 519
9
093
3.Kapitł zapasowy na pocąek okresu
303 043
278 322
3.1. Zmiany kapitł zapasowego:
a)zwększenie (z tyٳł)
0
-
podził zysku za lata ܲł
0
24 721
-
"agio"
-
nadwżka ponad ɲٴść nominalą akcji serii …
b)zmniejszenie (z tytł)
14 800
-
pokrycie straty lat ubieł⳦
14 800
3.2. Kapitł zapasowy na koniec okresu
288 243
303 043
4. Pozostł kapitały rezerwowe na pocąek okresu
911
911
4.1. Zmiany pozostł⳦ 첹辱ٲłó rezerwowych :
a)zwększenie (z tyٳł)
b)zmniejszenie (z tytł)
4.2. Pozostł kapitł rezerwowe na koniec okresu
911
911
5. Zyski zatrzymane na pocąek okresu
0
24 721
5.1. Zysk z lat ubiełych na pocąek okresu
0
24 721
-
zmiany przyętych zasad
(polityki) rachunǷɴś
-
korekty błęó lat ubieł⳦
5.2. Zysk z lat ubiełych na pocąek okresu, po korektach
24 721
a)zwększenie (z tyٳł)
0
-
zyski aktuarialne z tyt. świadczń pracowniczych
0
-
korekty błęó lat ubieł⳦
0
b)zmniejszenie (z tytł)
24 721
-
przekazanie zysku na kapitł zapasowy
24 721
-
dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
0
5.3. Zysk z lat ubieł⳦ na koniec okresu
0
0
5.4. Strata z lat
ubieł⳦ na pocąek okresu
14 800
0
-
zmiany przyętych zasad (polityki) rachunkowośi
-
korekty błęó
5.5. Strata z lat ubiełych na pocąek okresu, po korektach
14 800
0
a)zwększenie (z tyٳł)
3
23
-
straty aktuarialne z tyt.
śɾ峦ń
pracowniczych
3
23
b)zmniejszenie (z tytł)
14 800
-
pokrycie kapitłm zapasowym
14 800
5.6. Strata z lat ubieł⳦ na koniec okresu
3
23
5.7. Zyski zatrzymane na koniec okresu
-
3
-
23
6. Wynik netto
7 186
-
14 777
a) zysk netto
7 186
0
b)strata netto
0
-
14 777
II.Kapitł łsny na koniec okresu (BZ)
308 178
299 568
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
9
Roczne sprawozdanie z łów pienężych (w tys. ł)
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁ۰Ѱ ʱŻ۰
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
A.ʸܷŁ۰³ ŚRODKÓW ʱŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk (strata) brutto
8 179
-
13 076
II Korekty razem
5 596
57 073
1.Amortyzacja
8 839
8 631
2.Zyski (straty) z tytł óżic kursowych
-
2 088
2 291
3.Odsetki i
udził w zyskach (dywidendy)
5 154
5 680
4.Zysk (strata) z dziłԴś inwestycyjnej
-
162
34
5.Zmiana stanu rezerw
847
-
4 586
6.Zmiana stanu zapaó
3 602
10 294
7.Zmiana stanu należԴś
-
18 180
2 726
8.Zmiana stanu zobǷɾąń
óٰdzٱnowych, z wyąkiem pżczek i kredyó
11 548
32 964
9.Zmiana stanu rozliczń męzyokresowych
-
3 938
-
942
10.Inne korekty
-
25
-
21
III Goóka z dziłoś operacyjnej (I+/
-
II)
13 775
43 997
11. Załcony podatek dochodowy
0
0
IV
Przełwy pienęże netto z dziłԴś operacyjnej (I+/
-
II)
13 775
43 997
B.ʸܷŁ۰³ ŚRODKÓW ʱŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I Włwy
472
4 892
1.Zbycie ɲٴś niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktyó tɲł⳦
472
4 892
2.Zbycie inwestycji w nieruchomś oraz ɲٴś niematerialne i prawne
0
0
3.Z akٲó
finansowych
0
0
4. Inne włwy inwestycyjne
II Wydatki
71 352
13 090
1.Nabycie ɲٴś niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych akٲó tɲł⳦
71 352
13 090
2.Inwestycje w nieruchomś oraz ɲٴś niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym :
0
0
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś inwestycyjnej (I+/
-
II)
-
70 880
-
8 198
C.
ʸܷŁ۰³ ŚRODKÓW ʱŻ۰ Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Włwy
34 010
51 125
1. Włwy z emisji akcji i innych instrumenó kapitłwych oraz dołt do kapitł
2. Kredyty i pżczki
33 547
50 169
3. Emisja łżych 貹辱ó
ɲٴśowych
0
0
4. Inne włwy finansowe
463
956
II. Wydatki
38 850
34 776
1. Nabycie akcji łsnych
2. Dywidendy i inne wyłty na rzecz łścieli
0
0
3. Inne, Ծż wyłty na rzecz łścieli, wydatki z podził zysku
0
0
4. Słty
kredyó i pżczek
30 180
24 616
5. Wykup łżych papieó ɲٴśowych
0
0
6. Z tytł innych zoboɾązń finansowych
794
919
7. Płtnś zoboɾązń z tytł uó leasingu finansowego
2 723
3 434
8. Odsetki
5 154
5 680
9. Inne wydatki
finansowe
0
126
III. Przełwy pienęże netto z dziłԴś finansowej (I+/
-
II)
-
4 839
16 350
D. ʸܷŁ۰³ PIENIŻNE NETTO, RAZEM (AIV+/
-
BIII+/
-
CIII)
-
61 944
52 149
E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIŻNYCH
-
59 855
49 858
-
w tym zmiana
stanu śodkó pienężych z tytł óżic kursowych od walut obcych
2 088
-
2 291
F. ŚRODKI PIENIŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
(bez wyceny bilansowej)
137 276
85 127
G. ŚRODKI PIENIŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/
-
D)
(bez wyceny bilansowej)
75 332
137 276
-
o
ograniczonej żliwś dysponowania (subkonto VAT)
4 916
5 646
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
10
II. Informacje oóne oraz opis przyętych zasad rachunkowś
Prezentowane informacje finansowe MFO S.A. obejmują sprawozdanie finansowe sporązone za okres
12 mieęy 2024 roku ńDzԲ dnia 31.12.2024 roku wraz z danymi ǰóɲԲɳ⳾ za okres 12 mieęy
2023 roku zakończony dnia 31.12.2023 roku zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś
Finansowej zatwierdzonymi przez Unę Europejsą.
²ܳą ڳܲ쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą Emitenta jest łdzٲ polski (PLN). Dane finansowe, ż nie wskazano
inaczej ą prezentowane w tysąach łdzٲch.
Zaprezentowane sprawozdanie finansowe zostł poddane badaniu przez nieżԱgo biełgo rewidenta.
2.1 Informacje óԱ
Nazwa: 51Թ
Forma Prawna: ół첹 akcyjna
Siedziba: Kżuszki Parcel 70A, 96-500 Sochaczew, Polska
Podstawowy przedmiot dziłԴś: Podstawowym profilem dziłԴś Emitenta jest produkcja
profili zimnoętych dla wytwóó stolarki okiennej z PCV
oraz profili specjalnych zimnoętych dla brż
konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej.
W zakres działԴści MFO wchodzi óniż produkcja profili
zimnogętych do
suchej zabudowy gipsowo-kartonowej.
Organ prowadąy rejestr: ą Rejonowy dla m.st. Warszawy XIV ²ł Gospodarczy
KRS
Numer KRS: 0000399598
Informacja o grupie 첹辱ٲłǷɱ: ół첹 nie tworzy grupy 첹辱ٲłǷɱ ani nie wchodzi w jej
łd. Nie posiada żԲ⳦ udziłó, akcji, nie jest
ɲóԾ쾱 i nie sprawuje kontroli w żԲ⳦ innych
podmiotach.
ܲą: Tomasz Mirski – Prezes ܲąu
Jakub Czerwińki – Cłnek ܲąu
Adam Piekutowski – Cłnek ܲąu
Rada Nadzorcza: Marek Mirski – Przewodnią Rady Nadzorczej
Marcin Pietkiewicz – Cłnek Rady Nadzorczej
Piotr Gawrś - Cłnek Rady Nadzorczej
Izabela Turczyńka-Buszan - Cłnek Rady Nadzorczej
Tomasz Móz – Cłnek Rady Nadzorczej
W okresie sprawozdawczym oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie ł zmian w
łdzie ܲąu i Rady Nadzorczej.
Notowania na rynku regulowanym: Giłda Papieó Wartśowych w Warszawie SA
Symbol GPW – MFO;
kod ISIN – PLMFO0000013, PLMFO0000054
Rynek podstawowy 5 PLUS;
Indeksy – WIG oraz WIG-Poland
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
11
2.2 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego MFO S.A.
Sprawozdanie finansowe zDzٲł zatwierdzone przez Zarzą w dniu 26 marca 2025 roku. Włściele jednostki
lub inne osoby nie maą prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
2.3 Zasady (polityki) rachunkowś
Podstawa spǰąԾ sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporąDzԴ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś
Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi interpretacjami ołszonymi w formie dzǰąń Komisji Europejskiej.
Zgodnie z dzǰąԾ Rady Ministró z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji żą⳦
i okresowych przekazywanych przez emitenó 貹辱ó ɲٴśowych oraz warunkó uznawania za
ónowże informacji wymaganych przepisami prawa 貹ńٷɲ Ծęą 貹ńٷɱ łDzǷɲ쾱
(Dz.U.2018.0.757), ܲą jest DzǷɾąԲ zapeɲԾć ǰąԾ sprawozdania finansowego 岹ącego
ɾłǷɲ i rzetelny obraz sytuacji ąٰǷɱ i finansowej ół쾱
MFO S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku oraz wyniku finansowego za ten okres.
Sprawozdanie Finansowe zawiera prawdziwy obraz rozwoju i DząԾęć ół쾱 oraz opis podstawowych ryzyk i
żń.
ܲłżnie kontynuacji dziłԴś gospodarczej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zDzٲł ǰąDzԱ przy złżniu kontynuowania dziłԴś gospodarczej
przez ółę w 岹ąej sę ɾć przysłś, obejmąj okres nie kóٲ Ծż jeden rok od dnia
bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Na dń spǰąԾ sprawozdania finansowego nie
stwierdza ę istnienia okoԴśi wskazuąych na zagrżnia kontynuowania dziłԴś przez ółę.
śɾ峦ie o zgodnoś
Niniejsze sprawozdanie finansowe zDzٲł ǰąDzԱ zgodnie z MęԲǻǷɲ⳾ Standardami
RachunǷɴś, MęԲǻǷɲ⳾ Standardami Sprawozdawczś Finansowej oraz zɾąԲ⳾ z nimi
interpretacjami DzłDzDzԲ⳾ w formie dzǰąń Komisji Europejskiej, zwanymi dalej „M ”. MSSF UE
Dzą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MięԲǻǷɲ⳦ Standaró RachunǷɴś
(RMSR) oraz Komisę ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do
stosowania w UE.
MSSF UE Dzą standardy i interpretacje zaakceptowane przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦ Standaró
RachunǷɴś (RMSR) oraz Komisę ds. Interpretacji Męzynarodowej Sprawozdawczś Finansowej (KIMSF),
zatwierdzone do stosowania w UE.
Nowe standardy, interpretacje i ich zmiany
STANDARDY I INTERPRETACJE PRZYշ W ROKU 2024 ORAZ ±ĄܱĄ䷡ NA ٴܱŃ
BILANSOWY
1. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł zastosowane
w roku obrotowym 2024
Nasęą zmiany do ٲԾą⳦ standaró wydane przez 鲹ę MęԲǻǷɲ⳦ Standaró
RachunǷɴś (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE) Dzٲł po raz pierwszy
zastosowane w sprawozdaniu finansowym Emitenta za 2024 rok:
• Zmiany do MSSF 16 „LԲ” – ܴDzǷɾąie z tytł leasingu w ramach spr岹ż i leasingu
zwrotnego, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2023 r. (obowąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawo岹ń ھԲԲǷɲ⳦” – Klasyfikacja zobǷɾąń jako
óٰdzٱnowe lub łܲdzٱrminowe, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (oboɾąą w odniesieniu
do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ),
• Zmiany do MSR 1 „PԳٲᲹ sprawo岹ń finansowy”: ܴDzǷɾąia łܲdzٱrminowe z
kowenantami, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2023 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ),
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
12
• Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z łó pԾężԲ⳦” oraz do MSSF 7 ‱Բtrumenty
finansowe: ujawnianie Դڴǰᾱ”: Umowy finansowania dostawó, zatwierdzone w UE w dniu 15 maja 2024
r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2024 roku lub óźԾ).
²ż wymienione zmiany do standaró nie ł istotnego ɱłɳ na sprawozdanie finansowe Emitenta za
2024 rok.
2. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł wydane przez
RMSR i zatwierdzone przez UE, ale nie wł w ż⳦ i nie Dzٲł ęٱ przez Emitenta do
wczśiejszego zastosowania
Nowe standardy oraz zmiany do ٲԾą⳦ standaró, jakie Dzٲł ż wydane przez RMSR i zatwierdzone
przez UE, ale jeszcze nie wł w ż⳦ a Emitent nie zdecydowł ę na ich wczśiejsze zastosowanie:
• Zmiany do MSR 21 „Sٰܳ쾱 zmian kuró wymiany walut obcy”: Brak wymieniaԴś walut,
zatwierdzone w UE w dniu 12 listopada 2024 r. (oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2025 roku lub óźԾ),
3. Standardy i interpretacje oraz zmiany do standaró i interpretacji, ó Dzٲł wydane przez
RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w ٲł zatwierdzonym przez UE nie óżԾą ę obecnie w znaą spoó od regulacji wydanych przez
鲹ę Męzynarodowych Standaró RachunǷɴś (RMSR), z wyąkiem poԾższych nowych standaró oraz
zmian do standaró, ó nie zostł jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
• Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumenó finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7)
(oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2026 roku lub óźԾ),
• MSSF 18 „PԳٲᲹ i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych” (oboɾąą w odniesieniu do
okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2027 roku lub óźԾ),
• MSSF 19 „ół쾱 żԱ bez publicznej odpowiedziaԴś: ujawnianie inڴǰᾱ” (oboɾąą
w odniesieniu do okreó rocznych rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2027 roku lub óźԾ).
• Coroczne poprawki do standaró MSSF ( vol. 11, oboɾąą w odniesieniu do okreó rocznych
rozpoczynaąych ę 1 stycznia 2026 roku lub óźԾ), w tym:
Zmiany do MSSF 1 „ZٴDzǷɲԾ MęԲǻǷɲ⳦ Standaró Sprawozdawczś Finansowej po raz
pierwszy”: rachunkowść zabezpieczń prowadzona przez ԴDzٰę stosuąą MSSF po raz pierwszy)
Zmiany do MSSF 7 ‱Բtrumenty finansowe; ujawnianie informacji”: zysk lub strata w zɾąku z zaprzestaniem
ujmowania, ujawnienie odroczonej óżԾ dzęzy ɲٴśą goą a ą ٰԲ쳦ą, wskazóki
ddzٲ⳦ą wdrżnia wprowadzenia i ujawnienia ddzٲ⳦ągo ryzyka kredytowego
Zmiany do MSSF 9 ‱Բtrumenty ھԲԲǷɱ”: zaprzestanie ujmowania przez ԲDzǰę zobǷɾąń z
tytł leasingu oraz cena transakcyjna
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania ھԲԲǷɱ”,
Zmiany do MSR 7 „Sprawozdanie z łó pԾężԲ⳦”: metoda kosztowa.
Wełg szacunkó ół쾱 wżj wymienione nowe standardy oraz zmiany do istnieąych standaró nie miłyby
istotnego ɱłɳ na sprawozdanie finansowe, ż Dzٲłby zastosowane przez ółę.
Istotne zasady rachunkowś
Zasady (polityka) rachunǷɴś zastosowane do spǰąԾ niniejszego sprawozdania finansowego ą sójne
z tymi, ó zastosowano przy sǰąԾ sprawozdania finansowego ół쾱 za rok obrotowy ńDzԲ 31
grudnia 2023 roku.
Rzeczowe aktywa trwł
Do rzeczowych akٲó tɲł⳦ zaliczane są śodki trwł, ó ą utrzymywane w celu wykorzystania ich w
procesie produkcyjnym lub przy dostawach ór i świadczeniu ułg, w celu oddania do żwania innym
podmiotom na podstawie umowy najmu lub w celach administracyjnych oraz ó⳾ towarzyszy oczekiwanie, ż
ęą wykorzystywane przez czas łższy Ծż jeden rok. Zalicza ę do nich w szczeóԴś:
nieruchomś – w tym grunty, budowle i budynki, a ٲż ęąe odębą łsnśą lokale,
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
13
maszyny, urzązenia, śodki transportu i inne rzeczy,
ulepszenia w obcych śodkach tɲł⳦,
śodki trwł w budowie,
zaliczki na śodki trwł w budowie.
Na moment przejśa na MSSF ół첹 wycenił wszystkie śodki trwł w ɲٴś godziwej.
Rzeczowe aktywa trwł ęٱ po tym okresie wycenia ę ɱłܲ ceny nabycia lub kosztu wytworzenia –
zgodnie z MSR 16, za wyąkiem grupy nieruchomś (grunty i budynki).
Na dń bilansowy rzeczowe aktywa ٰɲłe (poza ܱą nieruchomś) wycenia są ɱłܲ cen nabycia lub
koszó wytworzenia pomniejszonych o łąԱ odpisy amortyzacyjne, a ٲż o łąԱ straty z tytuł utraty
ɲٴś.
Amortyzacja naliczane jest metodą linioą przy uwzędnieniu nastęująych okreów ekonomicznej
żytecznśi:
Grunty Nie ǻą amortyzacji
PWuG max. 99 lat
Budynki i budowle 10 lat -80 lat
Maszyny i urązenia 3 lata- 30 lat
Śǻ쾱 transportu 5 lat - 20 lat
Pozostł śodki trwł 4 lat-20 lat
Okres i metoda amortyzacji ą weryfikowane w ostatnim kwartale 첹ż roku obrotowego.
Słdnik rzeczowych akٲó ٰɲłch stanoɾąy ܱę nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16
wycenia ę w ɲٴś przeszacowanej odpowia岹ąej jego ɲٴś godziwej na dń przeszacowania,
pomniejszonej o óźԾsze łąԱ odpisy amortyzacyjne i óźԾsze łązne straty z tytł utraty ɲٴś. Ze
wzęu na fakt, ż nieruchomś, jako ładniki rzeczowych akٲó tɲł⳦, kó⳦ ɲٴść godziwa ulega
ł znaąm zmianom, przeszacowuje ę co 3-5 lat i dokonuje wyceny na podstawie operaó szacunkowych
przeprowadzonych przez nieżԱgo dzԲɳę ąٰǷego, co jest zgodne z punktem 34 MSR 16.
Ostatnie przeszacowanie mił miejsce w roku 2024 roku.
Wartś niematerialne
Wartści niematerialne wykazywane ą weług ceny nabycia. Amortyzacja naliczana jest metoą linioą przy
uwzgędnieniu nasępująych okresó ekonomicznej użtecznści wartośi niematerialnych:
koszty prac rozwojowych –5 lat ( wyątek stanoɾą powstł w wyniku prac rozwojowych prototypowe linie
produkcyjne, kó⳦ okres żtkowania wynosi 30 lat, zgodnie z okresem ekonomicznej żtecznś
stosowanym dla linii produkcyjnych),
licencje na programy komputerowe – 2-10 lat,
pozostł ɲٴś niematerialne i prawne – 2 lata.
Słdnik ɲٴś niematerialnych ż bć nabyty lub wytworzony we łsnym zakresie, ale jest ujmowany tylko
wtedy, gdy:
jest prawdopodobne, ż jednostka DząԾ ł korzś ekonomiczne, ó żԲ
przyporąkowć danemu łdnikowi akٲó oraz
żԲ wiarygodnie ustalić ceę nabycia lub koszt wytworzenia tego łdnika.
Aby ocenić, czy łdnik ɲٴś niematerialnych wytworzony przez ԴDzٰę łԾ kryteria ddzٲ⳦ą
ujmowania, jednostka dzieli proces powstawania akٲó na:
a) etap prac badawczych; oraz
b) etap prac rozwojowych.
Nie ujmuje ę żadnego łdnika ɲٴś niematerialnych, powstłgo w wyniku prac badawczych. łady
poniesione na prace badawcze ujmuje ę w kosztach w momencie ich poniesienia.
W ramach wartośi niematerialnych wykazywane ą óniż koszty niezakończonych prac rozwojowych czyli
koszty wytworzenia skłdnika wartośi niematerialnych we łasnym zakresie (łownie: projekty
wsółinansowane z UE). Koszt wytworzenia skłdnika wartści niematerialnych we łasnym zakresie
obejmuje nakłdy, które mogą być bezpośednio przyporądkowane czynnściom tworzenia, produkcji i
przystosowania składnika aktyów do żytkowania w spoób zamierzony przez kierownictwo (wynagrodzenia,
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
14
koszty zewętrzne oraz koszty operacyjne) a takż koszty pośrednio zɾązane.
Koszty nieńDzԲch prac rozwojowych ewidencjonuje ę na kontach 64.
Na koniec 첹ż roku obrotowego jednostka dokonuje weryfikacji ɲٴś niematerialnych pod ąٱ utraty
ɲٴś zgodnie z MSR 36. Jżli jednostka stwierdzi przełnki utraty ɲٴś, podejmuje procedury ustalenia
wysokś odpisu aktualizągo ɲٴść akٲó.
Koszty nieńDzԲch prac rozwojowych poddawane ą corocznemu testowi na utraę ɲٴś bez wzęu na
wysąienie lub nie przełnek z tytł utraty ɲٴś. Straty z tytł ɲٴś ujmowane ą niezłcznie w wyniku
finansowym w cężar poDzٲłch koszó operacyjnych.
Leasing
Jednostka ujmuje leasingi zgodnie z MSSF 16 „Leasing”.
W momencie zawarcia umowy jednostka ocenia czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing.
Przez leasing nalży rozumić umoę lub cęść umowy, w kórej nastęuje przekazanie prawa
do użtkowania składnika aktyów przez dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ocena polega
na sprawdzeniu czy w ramach umowy nasępuje przekazanie prawa sprawowania kontroli nad użtkowaniem
danego składnika aktywó przez dany okres, to znaczy czy przez cały okres żytkowania jednostka:
ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyśi ekonomicznych z użtkowania
zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element korzści)
ma prawo do kierowania użtkowaniem zidentyfikowanego skłdnika aktyów (element ładzy).
Skłdnik aktywów musi bć zidentyfikowany. Jśi nie ma zidentyfikowanego skłdnika aktyów – nie ma
leasingu. Skłdnik aktyów ęący przedmiotem leasingu może być zidentyfikowany:
poprzez wyraźne okreśenie w umowie lub
w spoób dorozumiany w momencie udostęnienia do użtkowania leasingobiorcy.
Okres leasingu:
Poprawne określenie okresu leasingu jest kluczowe dla identyfikacji leasingu kókoterminowego (<12
miesięy) oraz dla wyceny zobowiąania z tytłu leasingu i sładnika aktyów (jak długo ędzie trwł i ile
pojawi się łatności). Okres leasingu to nieodwoływalny okres obowiąywania umowy leasingu obejmuąy
łącznie:
żliwe okresy przedłżenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadnioną pewność,
ż skorzysta z tej opcji oraz
żliwe okresy wypowiedzenia umowy leasingu, jżeli leasingobiorca ma uzasadniDzą pewnść,
ż nie skorzysta z tej opcji.
Okres leasingu rozpoczyna ę w dacie rozpoczęia czyli w dacie, w której leasingodawca udosępnia ładnik
aktyów do użtkowania przez leasingobiorcę (np. data odbioru lokalu i przekazania kluczy, mimo, ż data
zawarcia umowy leasingu jest wczśniejsza). Data rozpoczęcia leasingu że bć jednoczśnie daą
pocątkoą leasingu lub daą óźniejsą. Data początkowa leasingu to wcześiejsza z dóch dat: zawarcia
umowy leasingowej lub zobowiąania się do przestrzegania zasadniczych postanowiń leasingu. Okres
leasingu obejmuje taże ewentualne okresy bezczynszowe przyznane leasingobiorcy.
ęcie i prezentacja leasingu:
W dacie rozpoczęia leasingu leasingobiorca ujmuje sładnik aktywó z tytuł prawa do żytkowania
oraz zobowiąanie z tytułu leasingu.
Początkowo skłdnik aktywó z tytułu prawa do żytkowania wyceniany jest wedłg kosztu. Na koszt ten
składają się:
kwota początkowej wyceny zobowiąania z tytuł leasingu
wszelkie ołaty leasingowe zapłcone w dacie rozpoczęia lub przed tą datą pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe
wszelkie począkowe bezpośednie koszty poniesione przez leasingobiorcę w zwązku z zawarciem
umowy
szacunek koszów, któe ma obowązek ponieść leasingobiorca w zwiąku z demontażm
i usunięciem skłdnika aktyów, przeprowadzeniem renowacji miejsca ąź samego składnika
aktyów do stanu wymaganego przez warunki leasingu.
Pocąkowo zoǷɾąԾe z tytł leasingu wyceniane jest w wysokś ɲٴś biżąej ołt leasingowych
pozostaąych do załty w dacie rozpocęia leasingu.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
15
Po dacie rozpocęia leasingu leasingobiorca wycenia łdnik akٲó z tytł prawa do żytkowania, ɱłܲ
kosztu pomniejszonego o łąԱ odpisy amortyzacyjne i łąԱ straty z tytł utraty ɲٴś oraz uwzęniaąego
korekę o jakiekolwiek aktualizacje ɲٴś zobowąԾ leasingowego. W dacie rozpocęia leasingu
zoǷɾąԾe z tytł leasingu wycenia ę w wartś biżąej ołt leasingowych pozostaąych do załty na
ten dń. ZoǷɾąԾe leasingowe obejmuje nasęą łtnś:
stł ołty leasingowe (tym zasadniczo stł ołty leasingowe), pomniejszone o wszelkie nalże
zachęty leasingowe;
zmienne ołty leasingowe, ó zalżą od indeksu lub stawki, wycenione począkowo z zastosowaniem
tego indeksu lub tej stawki zgodnie z ich ɲٴśą w dacie rozpocęia leasingu;
kwoty, kó⳦ załty przez ԲDzǰę oczekuje ę w ramach gwarantowanej ɲٴś końcowej;
ceę wykonania opcji kupna, ż żԲ z wystarczaąą pewnśą złżć, ż leasingobiorca
skorzysta z tej opcji;
kary pienęże za wypowiedzenie leasingu, ż w okresie leasingu uwzęniono, ż leasingobiorca
skorzysta z opcji wypowiedzenia leasingu.
Dla celó zarączych jak óniż z perspektywy swojej działlnś, ół첹 wyszczeónia dwie kategorie uó
leasingu:
a) umowy, w wyniku kó⳦ nasęuje przeniesienie na ną znaąch praw i korzś zɾąanych
z żtkowanym łdnikiem, tak jakby była jego łścielem (klasyczne umowy leasingowe) oraz
b) pozostł umowy leasingowe (umowy najmu traktowane jako prawo z tytłu żtkowania).
Skutki zawartych uó ą wykazywane w óżԲ⳦ pozycjach bilansowych (po stronie aktyó: w rzeczowych
aktywach ٰɲłch (Nota 2) lub jako aktywa z tytł prawa do żtkowania (Nota 3), drugostronnie jako
zobowąԾ finansowe (zoǷɾąԾe z tytł leasingu (Nota 13.1) oraz zoǷɾąԾe z tytł prawa do
żtkowani łdnikó akٲó (Nota 13.2).
Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwązania dotycące leasinó kótkoterminowych
oraz leasinów, w któych bazowy sładnik aktywó jest niskiej wartści. W odniesieniu do takich uów
zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do żytkowania i zobowiąania z tytuł leasingu, opłty leasingowe
ujmuje sę w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.
Zapasy
Zapasy Dzą surowce zżwane w procesie produkcyjnym, produkty gotowe oraz produkę w toku. Zapasy
wycenia ę w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia lub tż ɱłܲ ɲٴś netto mżɱ do uzyskania, w
zalżԴś od tego, kóa z kwot jest Ծższa.
Na ceę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó ł岹ą ę wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz
inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapaó do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty zakupu zapaó ł岹ą ę z ceny zakupu, ł importowych i poDzٲłch podatkó (innych Ծż te żliwe
do odzyskania w okresie óźniejszym przez ԴDzٰę od uręó skarbowych) oraz koszó transportu, złdunku
i wyłdunku oraz innych koszó 岹ąych ę bezpśednio przyporąkowć do pozyskania wyDzó gotowych,
maٱłó i ułg. Przy okrśaniu koszó zakupu odejmuje się opusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Na koszty przetworzenia zapaó ł岹ą ę koszty zɾąane bezpśednio z ԴDzٰą produkcji, takie jak
bezpśednia robocizna. Sł岹ą ę na nie ٲż systematycznie przypisane, stł i zmienne pśednie koszty
produkcji, poniesione przy przetwarzaniu maٱłó na gotowe dobra. Stłmi pśednimi kosztami produkcji ą
te pśednie koszty produkcji, ó pozostaą stosunkowo niezmienne niezalżie od wielkś produkcji, takie jak
koszty amortyzacji i utrzymania budynkó i wyposżnia fabryki oraz produkcyjne (fabryczne) koszty zarązania
i administracji. Zmiennymi pśrednimi kosztami produkcji ą te pśrednie koszty produkcji, ó Ծą sę
bezpśednio lub prawie bezpśednio wraz ze ą wielkś produkcji, takie jak pśednie koszty maٱłó i
robocizny. Dla celó przypisania stł⳦ pśrednich koszó produkcji do koszó przetworzenia zapaó
przyjmuje ę normalą zdoԴść produkcyją urązń produkcyjnych.
Ceę nabycia lub koszt wytworzenia zapaó ustala ę z zastosowaniem metody "pierwsze ɱł, pierwsze
wysł" (FIFO).
W przypadku gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia zapaó Dzą nie bć żliwe do odzyskania, ż zapasy
Dzٲł uszkodzone, ٰܳł cłkowicie lub częśowo ɴą przydatnść lub jśi spał ich ceny spr岹ż -
ół첹 dokonuje stosownego odpisu aktualizągo. Odpisywanie ɲٴś zapaó do ɲٴś netto żliwej
do uzyskania odbywa się na zasadzie odpió indywidualnych- w przypadku zapaó niepłnoɲٴśowych lub
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
16
poprzez pogrupowanie podobnych pozycji zapaó – w przypadku zapaó płnoɲٴśowych. Odpis
dokonywany jest w koszty okresu, koszty operacyjne łsne spr岹ż.
Wartś maٱłó i innych surowó przeznaczonych do wykorzystania w procesie produkcji zapaó nie
odpisuje ę do kwoty Ծższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, ż oczekuje sę, ż wyroby gotowe, do
produkcji kó⳦ ęą wykorzystane, Dzٲą sprzedane w wysokś ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub
powżj ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Jżli jednak spadek cen maٱłó wskazuje na to, że cena
nabycia lub koszt wytworzenia wyDzó gotowych ęą wższe od ɲٴś netto żliwej do uzyskania, ɲٴść
maٱłó odpisuje ę do poziomu ɲٴś netto żliwej do uzyskania.
Szacunki ɲٴś netto żliwej do uzyskania DZ辱ą ę na najbardziej wiarygodnych dowodach, dosęnych w
czasie spǰąԾ szacunkó, co do przewidywanej kwoty żliwej do zrealizowania z tytł spr岹ż
zapaó. Szacunki te uwzęniaą wahania cen oraz koszó, odnosąe ę bezpśrednio do zdarzń maąych
miejsce po ńԾ okresu w stopniu, w jakim zdarzenia te potwierdzaą warunki istnieąe na koniec okresu.
W przypadku zapasó wyDzó gotowych szacunki wartści netto żliwej do uzyskania DZ辱ą się na cenach
spr岹ż lub ż ąź narzutach faktycznie osąԾętych na sprzedż przez ółę w okresie po dniu
bilansowym. W przypadku zapaó maٱłó surowó do produkcji ich śednia cena na magazynie jest
konfrontowana z prognozowanymi referencyjnymi ws첹źԾ첹 cen stali publikowanymi przez żǷɱ
stowarzyszenia i wywiadownie analityczne.
ół첹 dokonuje odpió na koniec 첹ż kwartł. W 첹żm kolejnym okresie dokonuje ę nowego
oszacowania ɲٴś netto żliwej do uzyskania. Odwóenie odpisu wartś zapasó, wynikaąe ze
zwększenia ich ɲٴś netto żliwej do uzyskania, ujmuje ę jako zmniejszenie kwoty zapaó ęٲ⳦ jako
koszt okresu, w ó⳾ odwóenie odpisu wartś mił miejsce.
NalżԴś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł ԲżԴś
NalżԴś handlowe oraz pozostł zaliczane są do grupy akٲó finansowych i na dń bilansowy wyceniane
ą w zamortyzowanym koszcie.
Zgodnie z trśą MSSF 9 ‱Բtrumenty ھԲԲǷɱ”, w momencie pocąkowego uęia ԲżԴś handlowe
wycenia ę w cenie nabycia, tj. w ɲٴś godziwej uiszczonej załty. Wartść ta okrśana jest na podstawie
ceny transakcji lub (w przypadku braku żliwś okrśenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przysł⳦
otrzymanych łtnś.
Po pocąkowym uęiu ԲżԴś handlowe wycenia ę, w zamortyzowanej cenie nabycia, stosuą ٴǻę
efektywnej stopy procentowej. Nalżnś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł o terminie zapadaԴś poԾżj
12 miesięy od dnia powstania (tj. niezawieraąe elementu finansowania), nie ǻą dyskontowaniu i ą
wyceniane w ɲٴś nominalnej pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytł utraty ɲٴś.
Na dń końą okres sprawozdawczy, ół첹 dokonuje oszacowania oczekiwanej straty kredytowej z tytł
łdnikó akٲó finansowych wycenianych ɱłܲ zamortyzowanego kosztu i tworzy odpis aktualizuąy.
Model utraty ɲٴś bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Odpisy aktualizą ԲżԴś, zalżie od rodzaju
danej ԲżԴś, zalicza ę odpowiednio do poDzٲłch koszó operacyjnych lub koszó finansowych.
Na dń powstania ԲżԴś w walucie obcej ą wyceniane ɱłܲ średniego kursu NBP z dnia poprzedzaąego
dń powstania ԲżԴś (wystawienia faktury). Na dń bilansowy ԲżԴś w walucie obcej wyceniane ą
ɱłܲ śedniego kursu NBP oboɾąągo na dń bilansowy.
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
Do śodkó pԾężԲ⳦ i ich ekwiwalenó zaliczane ą śodki pienęże w kasie, w banku, środki pienęże w
drodze, a taż lokaty bankowe i inne papiery ɲٴśowe oraz odsetki od akٲó finansowych, ó ą łtne
lub wymagalne w cąu 6 mieęy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub złżnia.
ół첹 klasyfikuje śodki pienęże i ich ekwiwalenty jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym
koszcie, z uwzęnieniem odpió z tytł utraty ɲٴś ustalonych zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Na dń bilansowy aktywa wyrżone w walucie obcej przelicza ę po oboɾąuąym na ten dziń śednim kursie
ołszonym dla danej waluty przez NBP.
W cąu roku obrotowego włwy i wyłwy z rachunku walutowego ą wyceniane ɱłܲ nasęuąych zasad:
w przypadku zrealizowanej spr岹ż lub zakupu waluty ewidencja odbywa ę ɱłܲ kursu kupna lub
spr岹ż żtego do tej transakcji,
w sytuacji gdy nie dochodzi do nabycia lub spr岹ż waluty wycena włó na rachunek walutowy
bankowy i wyłó z tego rachunku odbywa ę poprzez zastosowanie śedniego kursu NBP z dnia
poprzedzaąego dń transakcji,
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
17
kolejnść wyceny rozchodu środkó pԾężԲ⳦ w walucie obcej na rachunkach walutowych i w kasach
walutowych odbywa ę ɱłܲ metody FIFO.
Rozliczenia męzyokresowe koszó
ół첹 dokonuje czynnych rozliczń męzyokresowych koszó, ż dotycą one węej Ծż jednego okresu
sprawozdawczego, w celu zachowania zasady wsółmiernś koszó i przychoó.
Rozliczenia męzyokresowe czynne wyceniane są w ɲٴś nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy z tytł
utraty ɲٴś oraz rozliczane w czasie metoą linioą. Zaliczane ą do nich, m.in.:
ołcone z óy śɾ峦Ծ, takie jak prenumerata, ubezpieczenia, czynsze i dzżɲ – rozliczane
metoą linioą;
podatek od nieruchomś, ołta roczna za wieczyste żtkowanie gruntó – rozliczane metoą linioą;
nałdy na nabycie i wdrżnie oprogramowń- rozliczane w dniu przyęia do żtkowania.
Bierne rozliczenia męzyokresowe koszó tworzone ą na zobowąԾ wynikaąe z oboɾąku wykonania
zɾąanych z biżąą dziłԴśą przysł⳦ śɾ峦ń na rzecz pracownikó, w szczeóԴś:
z tytł niewykorzystanych urloó (wyliczane dla pracownikó na koniec 첹ż kwartł w oparciu o
faktyczą ilść dni niewykorzystanych urloó na koniec 첹ż kwartł)
z tytł rezerw na premie dla pracownikó ( w tym ٲż premia ܲąu),
z tytł rezerw na nagrody,
a ٲż z tytł rezerw na pozostł koszty zɾąane bezpśednio z dziłԴśą operą ół쾱.
W pozycji rozliczenie męzyokresowe óٰdzٱnowe ół첹 prezentuje koszty, kó⳦ aktywowanie ń
ę w cąu 12 mieęy od dnia bilansowego.
Rozliczenia męzyokresowe przychoó
ół첹 dokonuje rozliczń męzyokresowych przychoó, jżli dotycą one przysł⳦ okreów
sprawozdawczych. W pozycji tej uęte ą:
śodki pienęże otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia śodkó tɲł⳦ (óniż dotacje
rąowe zgodnie z MSR 20), w tym ٲż śodkó tɲł⳦ w budowie oraz prac rozwojowych (ɲٴś
niematerialne) – z chwilą rozpocęia amortyzacji tych łdnikó sfinansowanych w cłś lub cęś z
tych dotacji nasęuje stopniowe ich odpisywanie, ónolegle do amortyzacji, na poczet pozostł⳦
przychoó operacyjnych.
zaliczki i przedłty na śɾ峦Ծ, kó⳦ wykonanie nasąi w nasęnych okresach
sprawozdawczych (prezentowane w bilansie w pozycji „ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz inne
zobowąԾ”);
otrzymane włty lub zafakturowane z óy nalżԴś za śɾ峦Ծ, kó⳦ wykonanie nasąi w
nasęnych okresach sprawozdawczych – zalicza ę do nich przede wszystkim: otrzymane z óy
czynsze, dzżɲ oraz inne załty pobrane z óy, rozliczane w ónych ratach w okresach
mieęznych przez okres trwania umowy;
ół첹 prezentuje rozliczenia męzyokresowe w sprawozdaniu w podziale na cęść kóko- i łܲdzٱrminoą.
Kapitł łsny
Kapitł łsne wyceniane ą w ɲٴś nominalnej.
Kapitł podstawowy wykazuje ę w wysokś okrśonej w statucie/umowie i wpisanej w rejestrze ąowym.
Do pozycji „Zyski i straty lat ubieł⳦” odnosi się skutki istotnych błęó lat poprzednich oraz zyski/straty
aktuarialne (MSR 19).
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg i pozostł zobowąԾ
Ewidencja zobǷɾąń prowadzona jest z podziłm na poszczeóne tytł zobǷɾąń. W sprawozdaniu
finansowym prezentowane ą zobowąԾ z podziłm na óٰdzٱnowe i łܲdzٱrminowe. Jako zobowąԾ
łܲdzٱrminowe ą ujmowane zobowąԾ wymagalne w okresie powżj 12 mieęy od dnia bilansowego, a
wymagalne w okresie kóٲm lub przeznaczone do obrotu prezentowane ą jako óٰdzٱnowe.
ZobowąԾ óٰdzٱnowe, w tym óٰdzٱnowe zobowąԾ z tytł dostaw i ułg, zobowąԾ z tytł
wynagrodzń oraz zobowąԾ publicznoprawne (jako zobowąԾ nieɾą elementu finansowania ) ą
wyceniane na dń bilansowy w kwocie wymagaąej załty.
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe ą dyskontowane i wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
18
Na dń powstania zobowąԾ w walucie obcej są wyceniane ɱłܲ śedniego kursu NBP z dnia
poprzedzaąego dń powstania zobowąԾ (wystawienia faktury). Na dń bilansowy zobowąԾ w walucie
obcej wyceniane ą ɱłܲ śedniego kursu NBP oboɾąągo na dń bilansowy.
Rezerwy na zoboɾąania
Podstaą tworzenia rezerwy jest rzetelny szacunek dokonany przez kierownictwo lub niezalżych eksperó. Na
첹ż dń bilansowy jednostka weryfikuje zasadnść i wysokść kwoty utworzonej rezerwy. Utworzenie lub
zwększenie kwoty rezerwy zalicza ę odpowiednio do koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej, poDzٲłch
koszó operacyjnych lub koszó finansowych, zalżie od okolicznś, z ó⳾i przyszł zoboɾąania ę
ɾążą.
Rezerwy na zobowąԾ zɾąane bezpśednio z dziłԴśą operą ół쾱 (min. wynikaąe z oboɾąku
wykonania śɾ峦ń na rzecz pracownikó) stanoɾą Bierne rozliczenia męzyokresowe koszó (opisane w
pkt. ”Rozliczenia męzyokresowe koszó”).
Rezerę z tytł odroczonego podatku dochodowego opisano poԾżj w pkt. Podatki dochodowe.
Wycena rezerw na świadczenia pracownicze, tj. odprawy emerytalne i rentowe jest przeprowadzana zgodnie z
metodologą ٳܲą przy pomocy aktuariusza na koniec 첹ż roku obrotowego. Zyski i straty aktuarialne
ddzٲ⳦ą rezerw na śɾ峦Ծ pracownicze ujmowane ą w poDzٲłch łǷɾٲ⳦ dochodach, koszty odsetek
w cężar koszó finansowych, a koszty zatrudnienia w cężar koszó podstawowej dziłԴś operacyjnej.
ół첹 nie udziela gwarancji i poęzń, totż nie zaɾąuje z tego tytł rezerw.
Koszty finansowania zewętrznego
Koszty finansowania zewętrznego ą to odsetki i inne koszty ponoszone przez ółę w zɾąku z pżczaniem
śodkó finansowych np.:
odsetki z tytł kredyó i pżczek,
koszty zɾąane z zawarciem kredyó i pżczek,
koszty finansowe z tytł uó leasingu oraz factoringu finansowego,
Koszty finansowania zewętrznego ddzٲ⳦ą budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia śodkó tɲł⳦
lub ɲٴś niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania i montżu ą ujmowane w ɲٴś
tych akٲó (z wyąkiem óżic kursowych nieęąych koreką łconych odsetek), jśi zobowąԾ te Dzٲł
zacąԾęte w tym celu. Pozostł koszty finansowania zewętrznego ujmowane ą w rachunku zyskó i strat.
Podatki dochodowe
Na oboɾąkowe obcążnia wyniku ł岹ą ę: podatek biżąy (CIT) oraz podatek odroczony.
Biżąe obcążnie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa óżi ę od kęgowego zysku (straty) netto w zɾąku z
wyłązeniem przychoó ǻąych opodatkowaniu i koszó stanoɾąych koszty uzyskania przychoó w
latach nasęnych oraz pozycji koszó i przychoó, ó nigdy nie ęą podległ opodatkowaniu. Obcążnia
podatkowe ą wyliczane w oparciu o stawki podatkowe oboɾąą w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metoą bilansoą jako podatek ǻąy załceniu lub zwrotowi w
przysłś na óżnicach dzęzy ɲٴśami bilansowymi akٲó i pasyó a odpowia岹ąymi im
ɲٴśami podatkowymi, wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich óżic przejśowych ǻąych
opodatkowaniu, natomiast łdnik akٲó z tytł podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokś, w
jakiej jest prawdopodobne, ż ęzie żԲ pomniejszć przysł zyski podatkowe o rozpoznane ujemne óżice
przejśowe. Pozycja akٲó lub zoǷɾąԾe podatkowe nie powstaje, jśi óżica przejśowa powstaje z tytł
ɲٴś firmy lub z tytł pierwotnego uęia innego łdnika akٲó lub zobowąԾ w transakcji, kóa nie
ma ɱłɳ ani na wynik podatkowy ani na wynik kęgowy.
ół첹 kompensuje aktywo i rezerę na podatek odroczony z tytł leasingu finansowego oraz prawa do
żtkowania, co prezentowane jest w pozycji „Rezerwa z tytł podatku odroczonego”- Nota 19. Pozostł
elementy rezerwy i aktywa z tytł odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w „Sprawozdaniu z sytuacji
finansoɱ” oddzielnie.
Podatek odroczony jest wyliczany przy żciu stawek podatkowych, ó ęą oboɾąywć w momencie, gdy
pozycja akٲó zostanie zrealizowana lub zoǷɾąԾe stanie ę wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
19
w rachunku zyskó i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ęٲ⳦ bezpśednio w kapitale łasnym. W
tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest óniż rozliczany bezpśednio w kapitł łsne.
Ujmowanie przychoó i koszó
Przychody ze sprzedaż
Spółka generuje przychody powstaące z prowadzonej działlności operacyjnej, przede wszystkim ze
sprzedaż wyprodukowanych profili stalowych. Wysokość przychodó, ustala się wedłg wartści godziwej
zapłty, otrzymanej ąź nalżnej ze sprzedży towaró i usłg, po pomniejszeniu o podatek od towaró i
usłg, rabaty i upusty.
Spółka ujmuje przychody z umó z klientami stosuąc zasady MSSF 15, uwzględniając model 5 krokó w
odniesieniu do pojedynczych uów:
1. Identyfikacja kontraktu.
Aby umowa moła być uznana za kontrakt musi: mieć sens ekonomiczny, identyfikować prawa każdej ze stron
umowy, specyfikowć jej zobowiąania i bć zaakceptowana przez strony. Niezędna jest żliwść
identyfikacji warunkó łatnośi za dobra i usłgi oraz prawdopodobieńtwo, ż jednostka śiąie
wynagrodzenie, do kórego jest uprawniona. W przypadku modyfikacji umowy nalży się ustalić, czy
modyfikacja nie ędzie stanowić nowego, odębnego kontraktu. Nie że zostć uznana za kontrakt umowa,
któą kżda ze stron moż wypowiedzić bez rekompensaty dla drugiej strony.
2. Identyfikacja zoboɾązń umownych.
Każa umowa że zawierć szereg zobowązń umownych, kóre nalży zidentyfikować. Zobowiązanie
umowne jest obietnicą do dostarczenia dór lub uług (albo zestawu óbr i uług), kóe ą albo odmienne, co
oznacza, że kontrahent moż skorzystć z kżdego takiego dobra lub ułgi samodzielnie, albo homogeniczne,
jednak z cechami zblżonymi do dór odmiennych pod względem realizacji zobowiąania i oceny postęu tej
realizacji.
3. Ustalenie ceny.
Cena rozumiana jest jako kwota wynagrodzenia, któe oczekiwane jest przez jednostkę za dostarczenie óbr
lub uług kontrahentowi. Szczegónego rozważnia w zakresie ustalania ceny wymagaą takie kwestie jak
ryzyko kredytowe kontrahenta, wynagrodzenie zmienne, elementy niepieniężne wynagrodzenia,
wynagrodzenie należe kontrahentowi jak ówniż istnienie istotnego wpływu elementu finansowania w
kontrakcie.
4. Alokacja ceny do zobowązń umownych.
Przypisanie ceny oparte jest na cenach sprzedży każdego zidentyfikowanego zobowązania umownego. W
przypadku istnienia obserwowalnej ceny danego dobra i usłgi w podobnych okolicznośiach lub dla podobnych
kontrahenów należy użć tej ceny. Jeśi jednak cena obserwowalna nie istnieje, Jednostka musi oszacowć
cenę na podstawie istniejąych danych i informacji, takich jak warunki rynkowe czy specyfika kontrahentów.
5. Uęcie przychodu.
ęcie przychodu przypisanego do zobowiąania umownego następuje, gdy Jednostka zrealizuje to
zobowiązanie, a realizacja ma miejsce, gdy zostanie przekazana kontrola nad dobrami lub usługami. Kontrola
jest w tym przypadku rozumiana jako zdolność do kierowania wykorzystaniem i uzyskaniem wszystkich
istotnych korzyśi z danego ładnika aktyów (lub do powstrzymania innych od takiego działnia).
ęcie przychodu nasępuje jednorazowo (w danym momencie), gdy spłnione są nasępuące przesłnki:
• Jednostka przekazał klientowi aktywa w fizyczne posiadanie;
• Jednostka ma prawo żądć załaty za aktywa;
• Klient zaakceptowł aktywa;
• Klient posiada znacząe ryzyko i korzyś zwązane z posiadaniem skłdnika aktywó;
• Klient ma tytuł prawny do aktyów.
Do identyfikacji momentu przekazania skłdnika aktyów oraz przejśia łasnści, korzyśi i ryzyk zwiąanych
z tym sładnikiem – jednostka stosuje definicje zawarte w normie INCOTERMS. Informacja o zastosowanych
warunkach INCOTERMS zawarta jest w zaówieniu i potwierdzona na fakturze sprzedażowej. W przypadku
braku zastrzeżnia umownego stosowane są warunki INCOTERMS przewidziane w OWS Sółki, któe
okreśają ogóne warunki sprzedaż.
Spółka posiada polię ubezpieczenia nalżnści handlowych w Towarzystwie Ubezpieczeń Euler Hermes S.A.,
dzęki kórej uzyskuje ochronę na wypadek niewypłcalnośi kontrahentów. Dla kżdego kontrahenta jest
ustalany indywidualny limit kredytowy. Zgodnie z wewnętrznymi regulacjami w przypadku umó z
kontrahentami, kórzy posiadają limit kupiecki, Spóła stosuje odroczony termin płtnośi. Płtnośi z
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
20
odroczonym terminem staą się wymagalne w ciąu 7,14,21-30,45 lub 60 dni od daty wystawienia faktury. W
przypadku kontrahenów nie posiadająych ubezpieczenia wymagana jest przedpłata przed rozpocęciem
realizacji zamówienia.
Wynagrodzenie okreśone w umowie z kontrahentem ż obejmowć kwoty stał oraz kwoty zmienne.
Zmienna część wynagrodzenia dotyczy w szczegónośi udzielanych rabatów (rabaty po transakcyjne oraz
skonta). W celu wzmocnienia dłgoterminowych relacji biznesowych, Spóła w uzasadnionych ekonomicznie
przypadkach może stosować przy sprzedży warunkowe rabaty okresowe (kwartalne lub roczne). Udzielone
rabaty są efektem indywidualnych ustaleń z konkretnym odbiorą, a warunki rabatowania ą ściśle okrślone
w wewnętrznych regulacjach Sółi. Rabaty ą wyliczane od wartści zrealizowanej sprzedaż z danego okresu
przy spłnieniu innych dodatkowych warunkó (w szczeólności: terminowe płatnści czy pró minimalny
zrealizowanego obrotu). Dodatkowo, w przypadku kontrahenów z dobrą historią łatniczą - Spółka mże
udzielić skonta, tj. rabatu za przedterminoą łtność. Zgodnie z praktyą rynkową jest to rabat w wysokści
1-4% wartości faktury i dotyczy w szczegóności odbiorów zagranicznych. Jeżli jest wysoce prawdopodobne,
ż nie nastąi odwócenie znaczącej cęści skumulowanych przychodó w przyszłśi, Spóła uwzgędnia
kwoty wynagrodzenia zmiennego w cenie transakcyjnej (w przychodach).
W spółe nie występują zobowązania do przyjęia zwroów.
Koszty dziłalnoś operacyjnej
Ewidencja kosztó dotycząych podstawowej działlnośi operacyjnej prowadzona jest w uładzie
rodzajowym, a nastęnie koszty proste odnoszone ą na układ funkcjonalny weług MPK, skąd zostają
aktywowane na zapasach.
Spółka prezentuje koszty dziłalnści operacyjnej w Sprawozdaniu z cłkowitych dochodó w uładzie
kalkulacyjnym.
Stosowany wariant kalkulacyjny przypisuje przychodom koszty wytwarzania do rozdystrybuowanych ż
produktó wraz z kosztami sprzedaży oraz ogólnego zarąu.
Koszty wytworzenia sprzedanych produków jest to iloczyn ilośi sprzedanych produktów przez jednostkowy
koszt ich wytworzenia. Koszt wytworzenia obejmuje koszty daące sę bezpośednio przypisć do danego
produktu oraz uzasadnioną cęść kosztó pośednio związanych z danym produktem. Koszty bezpśrednie
obejmują wartość zżtych materiałów bezpśrednich, koszty przetworzenia zwiąane bezpośrednio z
produkcą i inne koszty poniesione w zwiąku z doprowadzeniem zapasó do odpowiedniej postaci, w jakiej
znajdują się w momencie wyceny. Do uzasadnionej części koszów pośrednich zaliczasz zś zmienne koszty
pośrednie produkcji oraz część pośrednich koszów stałych produkcji, któe odpowiadają normalnemu
wykorzystaniu zdolnośi produkcyjnych.
Koszty sprzedży, zwiąane są przede wszystkim ze sprzedażą produków gotowych (m.in. koszty transportu).
Koszty zarądu, zwązane są z zarządzaniem i administracją przedsębiorstwem oraz ą to różnego rodzaju
koszty ogóne dotycząe jednostki jako całśi (m.in. koszty ubezpieczń, ochrona mienia, bezpieczeńtwo i
higiena pracy).
Segmenty dziłalnośi operacyjnej
ół첹 nie wyodębnia segmenó dziłԴś operacyjnej w rozumieniu MSSF 8 poniewż dla celó zarączych
nie wyodębnia i nie gromadzi informacji finansowych dla żԲ⳦ segmenó. Dokonywane ą jedynie analizy w
podziale na sprzedawany asortyment (profile okienne, profile specjalne, profile GK, profile PV oraz profile spawane)
oraz w podziale na obszar geograficzny (kraj oraz eksport (w tym UE).
Podził na poszczeóne asortymenty, kóy jednoczśie stanowi struktuę rzeczoą przychoó i koszó
dziłԴś operacyjnej przedstawia Nota 16.
Do pozostałch przychoów i kosztó operacyjnych zaliczane są przychody i koszty tylko pśrednio zwiąane
z operacyją (podstawową) działalnoścą jednostki. W szczególnośi w pozycji tej bęą ujmowane zyski ąź
straty na sprzedży śodkó trwałch oraz wartośi niematerialnych, odpisy(oraz ich ewentualne odwróenie)
aktualizująe wartość nalżnośi handlowych, dotacje rząowe, odszkodowania, kary, grzywny, darowizny.
Do przychoó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki naliczone, otrzymane; umorzone odsetki od zobǷɾąń;
nadwżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi.
Do koszó finansowych zaliczane ą m.in.: odsetki i prowizje naliczone, załcone; umorzone ԲżԴś
zɾąane z dziłԴśą finansoą oraz nadwżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
21
Wże oszacowania i oąy
Sporązenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od zarąu profesjonalnych oąó,
szacunkó i złżń, ó maą wływ na ęٱ zasady oraz prezentowane ɲٴś akٲó, pasyó,
(w konsekwencji koszó oraz przychoów). Szacunki oraz zɾąane z nimi złżnia DZ辱ą ę na
dświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, ó ą uznawane za racjonalne w danych
okoԴśiach, a ich wyniki 岹ą podstaę profesjonalnego osąu, co do ɲٴś bilansowej akٲó i
zobǷɾąń, kóa nie wynika bezpśednio z innych źódł. Faktyczna ɲٴść ż docelowo óżԾć ę
od wartś szacunkowej. Stosowana metodologia ustalania ɲٴś szacunkowych opiera ę na najlepszej
wiedzy ܲąu i jest zgodna z wymogami MSR. Szacunki i zɾąane z nimi złżnia ǻą biżąej
weryfikacji.
Zmiana szacunkó księgowych jest rozpoznawana w okresie, w ó⳾ zostł dokonana. W Ծó⳦ istotnych
kwestiach (zaznaczonych poԾżj) ܲą opiera ę na opiniach niezalżych eksperó.
Głóne złżnia i szacunki w procesie stosowania zasad (polityki) rachunǷɴś wływaąe na wartści
wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotycą:
przewidywanego okresu ekonomicznej żtecznś śodkó tɲł⳦ i ɲٴś niematerialnych,
odpió aktualizuąych łdniki akٲó, w szczeóԴś:
odpis aktualizuąy ɲٴść zapaó,
odpis aktualizuąy ɲٴść ԲżԴś,
rabaó nalżych od dostawó, liczonych od zrealizowanych obroó, pomniejsą⳦ zapasy oraz
koszty zżtych maٱłó,
rabaó dla odbioró, ó Sóła zamierza ܻć odbiorcom w ramach minionego okresu,
koryguąych ⳦ó z dziłԴś operacyjnej okresu, ógo dotycą,
ɲٴść rezerwy na ewentualne zwroty korygą ⳦ó z dziłԴś operacyjnej okresu, ógo
dotycą,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzń oraz złżń aktuarialnych żwanych przy obliczaniu
rezerw na odprawy emerytalne ( wycena dokonywana jest przez nieżԱgo aktuariusza),
ɲٴś rezerwy na śɾ峦Ծ pracownicze (w tym: niewykorzystane urlopy, premie)
ɲٴś rezerwy na pozostł koszty, niezafakturowane w okresie bilansowym,
przysł⳦ wynikó podatkowych, uwzęnianych przy ustalaniu aktyó na odroczony podatek
dochodowy,
ɲٴś godziwej posiadanych nieruchomś. Słdnik rzeczowych akٲó tɲł⳦ stanoɾąy grܱę
nieruchomś, na dń bilansowy zgodnie z MSR 16 wycenia ę w ɲٴś przeszacowanej
odpowia岹ąej jego ɲٴś godziwej na dziń przeszacowania, pomniejszonej o óźԾsze łąԱ
odpisy amortyzacyjne i óźԾsze łąԱ straty z tytł utraty ɲٴś. Ze wzęu na fakt, ż
nieruchomś, jako łdniki rzeczowych akٲó tɲł⳦, kó⳦ wartść godziwa ulega ł
znaąm zmianom, przeszacowuje ę co 3-5 lat i wyceniane ą na podstawie wycen/operaó
szacunkowych przeprowadzonych przez nieżԱgo dzԲɳę maąkowego, co jest zgodne z
punktem 34 MSR 16.
Korekty prezentacji, korekta błęó oraz zmiana zasad rachunǷɴś
W okresie obętym niniejszym sprawozdaniem finansowym ół첹 nie dokonł korekty prezentacji, korekty
błęó ani zmian zasad rachunǷɴś
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
22
III. Inne informacje objśniająe
Noty objśiaąe (w tys. ł)
Nota 1 Wartś niematerialne
Nota 1.1 Zestawienie wartś niematerialnych za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 roku
Pozycja:
Koszty
nieńDzԲch prac
rozwojowych
Koszty ńDzԲch
prac rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe oraz
licencje
Razem:
Wartść brutto na
01.01.2024
48 963
2 110
51 072
Zwększenia:
0
37
37
Nabycie
0
37
37
Zmniejszenia:
0
0
0
Likwidacja
0
0
0
Wartść brutto na 31.12.2024
48 963
2 147
51 109
Umorzenie na 01.01.2024
4 775
1 605
6 381
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
1 655
226
1 881
Umorzenie na 31.12.2024
6 431
1 831
8 262
Wartść netto na 01.01.2024
44 187
505
44 692
Wartść netto na 31.12.2024
42 532
315
42 847
Na dń bilansowy dokonano weryfikacji ńDzԲch prac rozwojowych pod ąٱ utraty ɲٴś zgodnie z
MSR 36 – nie stwierdzono przesłnek utraty ɲٴś.
Nota 1.1.1. Koszty ńDzԲch prac rozwojowych wg projekó- stan na dń 31.12.2024
Nazwa Projektu [opis zakończonych prac
rozwojowych]
Wartść bilansowa
Amortyzacja za okres
sprawozdawczy
Planowany okres
amortyzacji
POIR.01.01.01-00-0387/15
"Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej
technologii wytwarzania wspornikó śennych o
nowatorskiej konstrukcji"
23 539
953
do 2049
-
07
-
31
POIR.01.01.01-00-0825/17
ǷɲԾ innowacyjnej technologii wytwarzania
ksztłtownika cienkośennego o podwższonych
parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej,
w tym przeciwpżaroɱ”
18 993
702
do 2053
-
01
-
30
razem
42 532
1 655
Nota 1.2 Zestawienie wartś niematerialnych za 2023 rok ńDzԲ dnia 31.12.2023 roku
Pozycja:
Koszty
nieńDzԲch prac
rozwojowych
Koszty ńDzԲch
prac rozwojowych
Oprogramowanie
komputerowe oraz
licencje
Razem:
Wartść brutto na 01.01.2023
20 339
28 624
2 012
50 975
Zwększenia:
20 339
98
20 437
Nabycie
98
98
Zmniejszenia:
20 339
0
20 339
Likwidacja
0
0
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
23
Wartść brutto na 31.12.2023
0
48 963
2 110
51 073
Umorzenie na 01.01.2023
0
3179
1317
4496
Odpis amortyzacyjny za okres
sprawozdawczy
1 597
288
1 885
Umorzenie na 31.12.2023
0
4 776
1 605
6 381
Wartść netto na 01.01.2023
20 339
25 445
695
46 479
Wartść netto na 31.12.2023
0
44 187
505
44 692
Nota 1.2.1. Koszty ńDzԲch prac rozwojowych wg projekó- stan na dń 31.12.2023
Nazwa Projektu [opis zakończonych prac
rozwojowych]
Wartść bilansowa
Amortyzacja za okres
sprawozdawczy
Planowany okres
amortyzacji
POIR.01.01.01-00-0387/15
"Opracowanie innowacyjnej zautomatyzowanej
technologii wytwarzania wspornikó śennych o
nowatorskiej konstrukcji"
24 492
953
do 2049
-
07
-
31
POIR.01.01.01-00-0825/17
ǷɲԾ innowacyjnej technologii wytwarzania
ksztłtownika cienkośennego o podwższonych
parametrach przeznaczonego dla stolarki otworowej,
w tym przeciwpżaroɱ”
19 695
644
do 2053
-
01
-
30
razem
44 187
1 597
Nota 2 Rzeczowe aktywa trwł
Nota 2.1 Rzeczowe aktywa trwł
Rzeczowe aktywa trwł
31.12.2024
31.12.2023
235 382
159 303
1. Śǻ쾱 trwał
148 903
148 798
a) grunty (w tym prawo użtkowanie wieczystego gruntu)
13 711
13 000
b) budynki. lokale i obiekty inżnierii ląowej i wodnej
61 513
61 224
c) urązenia techniczne i maszyny
70 480
71 828
d) śodki transportu
2 523
2 379
e) inne śodki trwł
677
366
2. Śǻ쾱 trwał w budowie
78 134
3 846
3. Zaliczka na śodki trwł w budowie
8 345
6 659
Na dziń bilansowy dokonano weryfikacji łdnikó rzeczowych akٲó trwł⳦ pod ąٱ utraty ɲٴś
zgodnie z MSR 36 – nie stwierdzono przełnek utraty wartś
Prawo ół쾱 do dysponowania rzeczowymi aktywami trwłmi zDzٲł ograniczone. Informacja o
zabezpieczeniach znajduje ę w Nocie 12.3.
Koszty finansowania zewętrznego aktywowane w danym okresie wynosą 2.897TPLN (śodki trwł w budowie).
Stopa kapitalizacji zastosowana do ustalenia kwoty koszó finansowania zewętrznego wynioł 7,34%.
W 2024 roku ół첹 prowadził inwestyę dotycąą budowy nowego załdu produkcyjnego w nowej lokalizacji.
Na ńǷɲ⳾ etapie jest budowa załdu produkcyjnego wraz z niezęnymi obiektami i infrastruktuą
towarzysąą oraz budowa wszystkich linii produkcyjnych, ó ęą instalowane w nowym załdzie. Na
powierzchni 11 ha Sóła buduje haę produkcyjno-magazynoą o powierzchni ok. 25.000 m2 wraz z placami
manewrowo-łdowymi o powierzchni ok. 30.000 m2 oraz dokonuje przebudowy bocznicy kolejowej. ół첹
planuje zakończć realizaę inwestycji w I-II/ kwartale 2025 r. Cłowite nakłdy inwestycyjne szacowane ą na
okoł 140 mln łdzٲch i finansowane ą kredytem inwestycyjnym, leasingami oraz śodkami łsnymi. ół첹
uzyskł óniż wsparcie dla inwestycji z Łó쾱 Specjalnej Strefy Ekonomicznej w formie ulgi podatkowej, w
wysokś 38,8 mln łdzٲch. Dotychczas poniesione bezpśednie nałdy to 78 mln ł.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
24
Nota 2.2 Zestawienie rzeczowych śodkó tɲł⳦ za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 roku
Pozycja:
Grunty
(w tym
PWUG)
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 13 216
65 872
93 151
4 659
997
177 895
3 846
181 741
Zwększenia: 824
1 118
4 053
1 907
389
8 291
76 561
84 852
nowy leasing 0
0
0
409
0
409
0
409
zakupy 0
180
812
687
389
2 068
76 561
78 629
przeszacowanie do ɲٴś
godziwej
824
937
0
0
0
1 761
0
1 761
przemieszczenie- ze środkó
tɲł⳦ w budowie
0
0
2 273
0
0
2 273
0
2 273
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
968
812
0
1 780
0
1 780
Zmniejszenia: 0
0
1 600
1 801
136
3 537
2 273
5 810
sprzedż 0
0
0
990
0
990
0
990
likwidacja 0
0
632
0
136
768
0
768
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
2 273
2 273
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
968
812
0
1 780
0
1 780
Wartść brutto na BZ 14 040
66 989
95 604
4 765
1 250
182 649
78 134
260 782
Umorzenie na BO 216
4 647
21 323
2 280
631
29 097
0
29 097
Zwększenia: 113
829
4 277
801
76
6 096
0
6 096
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
113
829
4 277
801
76
6 096
0
6 096
Zmniejszenia: 0
0
475
838
134
1 448
0
1 448
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodkó
tɲł⳦
0
0
475
838
134
1 448
0
1 448
Umorzenie na BZ 330
5 476
25 125
2 242
573
33 746
0
33 746
Wartść netto na BO 13 000
61 224
71 828
2 379
366
148 798
3 846
152 644
Wartść netto na BZ 13 711
61 513
70 480
2 523
677
148 903
78 134
227 037
zaliczka na ŚT w budowie
8 345
Razem ŚT netto na 31.12.2024
235 382
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2024
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 213 875
Użwane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 13 162
Zaliczki na śodki trwł w budowie 8 345
razem
235
382
Na kwoę 13.162 TPLN skł岹ą sę śodki trwł żtkowane na podstawie uó leasingu, dzżɲ, najmu,
ó dla celó zarączych zidentyfikowano jako te, w wyniku kó⳦ nasęuje przeniesienie na jԴDzٰę
znaąch praw i wększś korzś zɾąanych z żtkowanym łdnikiem, tak jakby był jego łścielem.
W 2024 roku ół첹 dokonł przeszacowania nieruchomś do ɲٴś rynkowej w oparciu o operat
sporązony przez nieżԱgo dzԲɳę ąٰǷego. Przedmiotem wyceny ł prawo do nieruchomś
gruntowej wraz z zesłm budynkó i budowli. Celem wyceny był okrśenie ɲٴś rynkowej nieruchomś,
kóą stanowi szacunkowa kwota jaą w dniu wyceny żԲ uzyskć za nieruchomść w transakcji spr岹ż
zawieranej na warunkach rynkowych dzęzy kopiuąym , a sprze岹ąym, kózy maą stanowczy zamiar
zawarcia umowy, dziłą z rozeznaniem i posęuą rozwżie oraz nie znajdują ę w sytuacji przymusowej.
Wartść rynkowa oznacza wartść rynkoą przy przyęiu dodatkowego złżnia, ż nieruchomść ęzie nadal
wykorzystywana zgodnie z aktualnym sposobem jej żtkowania. Kwoty przeszacowania wykazane ą w powżej
tabeli.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
25
Nota 2.3 Zestawienie rzeczowych śodkó tɲł⳦ za 2023 rok ńDzԲ dnia 31.12.2023 roku
Pozycja:
Grunty
(w tym
PWUG)
Budynki i
budowle
Maszyny i
urązenia
Śǻ쾱
transportu
Pozostł
Razem
śodki
trwł
Śǻ쾱
trwł w
budowie
Razem:
Wartść brutto na BO 13 216
65 852
85 977
4 569
987
170 601
4 013
174 614
Zwększenia: 0
19
12 969
1 547
10
14 545
5 605
20 150
nowy leasing 0
0
5 106
202
0
5 308
0
5 308
zakupy 0
19
1 571
0
10
1 600
5 605
7 205
przemieszczenie- ze środkó
tɲł⳦ w budowie
0
0
5 772
0
0
5 772
0
5 772
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
520
1 346
0
1 866
0
1 866
Zmniejszenia: 0
0
5 795
1 457
0
7 252
5 772
13 023
sprzedż 0
0
4 802
111
0
4 913
0
4 913
likwidacja 0
0
473
0
0
473
0
473
niedobory inwentaryzacyjne 0
0
0
0
0
0
0
0
przemieszczenie- na śodki
trwł
0
0
0
0
0
0
5 772
5 772
przemieszczenie wewąrz
grupy - wykup z leasingu
0
0
520
1 346
0
1 866
0
1 866
Wartść brutto na BZ 13 216
65 872
93 151
4 659
997
177 895
3 846
181 741
Umorzenie na BO 103
3 822
17 577
1 578
567
23 647
0
23 647
Zwększenia: 113
826
4 057
767
64
5 827
0
5 827
Odpis amortyzacyjny za
okres sprawozdawczy
113
826
4 057
767
64
5 827
0
5 827
Zmniejszenia: 0
0
311
65
0
376
0
376
Umorzenie zlikwidowanych i
sprzedanych śodkó
tɲł⳦
0
0
311
65
0
376
0
376
Umorzenie na BZ 216
4 647
21 323
2 280
631
29 097
0
29 097
Wartść netto na BO 13 113
62 031
68 400
2 991
420
146 955
4 013
150 968
Wartść netto na BZ 13 000
61 224
71 828
2 379
366
148 798
3 846
152 644
zaliczka na ŚT w budowie
6 659
Razem ŚT netto na 31.12.2023
159 303
Śǻ쾱 trwł bilansowe (struktura łsnśowa):
31.12.2023
Włsne ( w tym środki trwł w budowie) 138 009
Użwane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 14 635
Zaliczki na śodki trwł w budowie 6 659
razem
159
303
Nota 3 Aktywa z tytł prawa do żtkowania. Zoboɾąanie z tytł żtkowania słdnikó
akٲó
Aktywa z tytł praw do żtkowania dotycą aktywowanych uó najmu zgodnie z wymogami MSSF 16.
ół첹 na dń bilansowy 31.12.2024 zaprezentowł prawo do żtkowania aktyó w kwocie 3.944 TPLN
oraz zoǷɾąԾe finansowe z tytł prawa do żtkowania akٲó w kwocie 4.014TPLN. PoԾżj specyfikacja:
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.202
4
[+]
Nowe
aktywa,
Korekt
a Wp
[-]
Wykęgowani
e aktywa,
Korekty Wp
[-]
Amortyzacj
a 2024 r
Wartść
netto na
dń
31.12.202
4
Aktywa z tytł prawa do żtkowania - śodki
transportu
2 238
34
578
1 626
Aktywa z tytł prawa do żtkowania - nieruchomoś 2 163
438
284
2 317
Łąznie 4 402
438
34
862
3 944
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
26
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2024
[+]
Nowe
zobowąԾ
2024
[-]
Słta
zobǷɾąń
2024,
Korekta Wp
Stan na
31.12.2024
ZoǷɾąԾe z tytł prawa do żtkowania - śodki transportu
2 248
569
1 679
ZoǷɾąԾe z tytł prawa do żtkowania -nieruchomś 2 150
444
259
2 335
Łąznie 4 398
444
828
4 014
Nota 4 Zapasy
Zapasy
TPLN
31.12.2024 31.12.2023
a)materił 38 432
42 713
b)ółprodukty i produkcja w toku 5 060
10 157
c)produkty gotowe 43 987
38 228
d)towary 457
407
Zaliczki na dostawy 43
75
Zapasy razem (wartość bilansowa)
87 979
91 581
w tym: Odpisy aktualizą ɲٴść zapaów 195
773
²ż wymieniony odpis aktualizuąy ɲٴść zapaó dotyczy zapaó niepłnoɲٴśowych, któe Dzٲł
uszkodzone lub cęśowo utracił swoą przydatnść. ół첹 nie dokonł odpisu na zapasach
płnoɲٴśowych poniewż ich szacowana ɲٴść netto żliwe do uzyskania jest wższa od ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia.
Nota 5 Nalżoś kókoterminowe
Nota 5.1 NalżԴś kókoterminowe- specyfikacja
NalżԴś kókoterminowe
31.12.2024 31.12.2023
79 639
61 459
1. NalżԴś od jednostek poɾąanych
2. NalżԴś od poDzٲłch jednostek 79 639
61 459
a) z tytł dostaw i ułg, o okresie słty: 56 132
49 006
i. do 12 mieęy 56 132
49 006
ii. powżj 12 mieęcy 0
b) naleznś publicznoprawne 14 942
7 763
w tym z tytł podatku dochodowego
0
0
c) inne 8 564
4 690
Nota 5.2 NalżԴś kókoterminowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury wiekowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg - óٰdzٱnowe 31.12.2024 31.12.2023
1) nieprzeterminowane 43 130
42 214
2) przeterminowane: 13 162
7 005
0 - 90 dni 13 046
6 792
91 - 180 dni 2
126
181 - 360 dni 24
87
powżj 360 dni 90
0
Razem ԲżԴś z tyt. dostaw i ułg 56 292
49 219
Odpisy aktualizą nalżԴśi -160
-213
NalżԴś po uwzęnieniu odpió aktualizuąych 56 132
49 006
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
27
Nota 5.3 Ubezpieczenie ԲżԴś handlowych. Odpis aktualizuąy ԲżԴś
ół첹 posiada polię ubezpieczenia ԲżԴś handlowych w Towarzystwie Ubezpieczń Euler Hermes S.A.,
dzęki ój uzyskuje ochroę na wypadek niewyłcaԴś kontrahenó. OchrDzą ubezpieczenioą obęte ą
ԲżԴś handlowe ół쾱. Dla 첹ż kontrahenta jest ustalany indywidualny limit kredytowy. W 2024 roku
ubezpieczeniu podległ ponad 95% ԲżԴś handlowych ół쾱. Maksymalna ekspozycja limitowa
(maksymalna wysokść sumy wszystkich limió kredytowych) wynosi 300 mln łdzٲch.
W przypadku wysąienia probleó z odzyskaniem ԲżԴś- ubezpieczyciel rozpoczyna proceduę
windyką w stosunku do łżika, jśi windykacja jest nieskuteczna i wysąi wypadek ubezpieczeniowy –
ubezpieczyciel wyłca odszkodowanie ( w wysokś 90% ɲٴś ԲżԴś).
Pozostł 10% ɲٴś nalżԴś to włd łsny ół쾱, na kóy m.in. zaɾąywany jest odpis aktualizuąy
ԲżԴś, co jest jednoczśie łónym złżniem do kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych. Model
oczekiwanych start kredytowych opiera ę na iloczynie 10% ɲٴś ԲżԴś na dziń bilansowy oraz
wsółzynnika szkodowś, kóy wyrża procentowy udził wypadkó ubezpieczeniowych w przychodach ół쾱.
W okresie obętym niniejszym sprawozdaniem ół첹 utworzył nowy oraz cęśowo rozwiął odpis
aktualizuąy dla ԲżԴś, kóy zostł ustalony w drodze indywidualnej analizy kontrahenó.
Stan na 01.01.2024 zwększenia zmniejszenia Stan na 31.12.2024
213
76
129
160
Nota 5.4 NalżԴś kókoterminowe z tytł dostaw i ułg wg. struktury walutowej
NalżԴś z tytułu dostaw i usłg (struktura
walutowa)
pierwotna waluta
TPLN
31.12.2024 31.12.2023
a) w walucie polskiej PLN
25 304
25 649
b) w walutach obcych EUR
30 160
21 893
c) w walutach obcych USD
669
1 463
NalżԴś kókoterminowe, razem
56 132
49 006
Nota 5.5 Pozostł ԲżԴś kókoterminowe. NalżԴś z tytł podatku dochodowego. NalżԴś z
tytł faktoringu
NalżԴś pozostał 31.12.2024 31.12.2023
NalżԴś z tytł podatku dochodowego 0
0
Pozostł nalżoś publicznoprawne 14 942
7 763
Inne ԲżԴś, w tym: 8 564
4 690
kaucje włcone
8 101
4 318
ԲżԴś z tytł faktoringu płnego
440
367
Szczeółwy opis otrzymywanych ułg faktoringowych znajduje ę w Nocie 13.3.
Nota 6 Śǻ쾱 pienęże
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże
(struktura walutowa)
pierwotna waluta
W TPLN
31.12.2024
31.12.2023
a) w walucie polskiej
PLN
27 422
21 796
b) w walutach obcych
EUR
45 610
111 046
c) w walutach obcych
USD
2 107
2 152
Śǻ쾱 pienęże i inne aktywa pienęże , razem
75 138
134 994
Na dń bilansowy saldo śodkó pԾężԲ⳦ na rachunku VAT wynioł 4.915 TPLN.
Nota 7 Aktywa finansowe
W żą⳦ danych finansowych wartść akٲó finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej odnosi ę do nasęuąych kategorii instrumenó finansowych ǰśDzԲ⳦ w MSSF 9:
1 – aktywa finansowe wyceniane w koszcie zamortyzowanym
(WKZ)
4 - instrumenty pochodne zabezpieczaąe (IPZ)
2 – aktywa finansowe wyceniane w ɲٴś godziwej przez
wynik finansowy (WGWF)
5 - aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
3 - aktywa finansowe wyceniane w ɲٴś godziwej przez
cłowite dochody (AWCD)
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
28
Stan na 31.12.2024 Nota
Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF
9
Razem
WKZ WGWF
WGCD IPZ
Poza
MSSF
9
Aktywa trwł
NalżԴś i pżczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
5
79 639
79 639
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 6
75 138
75 138
Kategoria akٲó finansowych razem
154 777
0
0
0
0
154
777
Stan na 31.12.2024
ɲٴść
bilansowa
ɲٴść
godziwa
Aktywa trwł
NalżԴś i pżczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
79 639
79 639
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 75 138
75 138
Kategoria akٲó finansowych razem 154 777
154 777
Stan na 31.12.2023 Nota
Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9 Razem
WKZ WGWF WGCD IPZ
Poza
MSSF 9
Aktywa trwł
NalżԴś i pżczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
5
61 459
61 459
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty 6
134 994
134 994
Kategoria akٲó finansowych razem
196 452
0
0
0
0
196 452
Stan na 31.12.2023
ɲٴść
bilansowa
ɲٴść
godziwa
Aktywa trwł
NalżԴś i pżczki
Pozostł łܲdzٱrminowe aktywa finansowe
Aktywa obrotowe
NalżԴś z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
ԲżԴś
61 459
61 459
Śǻ쾱 pienęże i ich ekwiwalenty
134 994
134 994
Kategoria akٲó finansowych razem 196 452
196 452
Nota 8 Rozliczenia męzyokresowe czynne
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść (-terminowa)
31.12.2024 31.12.2023
Kóko-
Dłgo-
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
29
łdy na nabycie i wdrżnie oprogramowń i systeó 1 551
0
1 551
769
Koszty ubezpieczń rozliczanych w czasie 112
0
112
82
Pozostł koszty do rozliczenia w czasie 2 214
1
2 215
113
Razem 3 877
1
3 878
965
Nota 9 Kapitał łsny
Nota 9.1 Struktura kapitł łsnego
Kapitł zapasowy i rezerwowy zaprezentowane są w Sprawozdaniu z Sytuacji Finansowej w pozycji „PdzDztł
kapitł”.
Pozyę nalż analizowć w korespondencji do Sprawozdania ze Zmian w Kapitale Włsnym.
Kapitł łsne
31.12.2024
31.12.2023
308 178
299 568
Kapitł podstawowy
1 321
1 321
Kapitł z aktualizacji wyceny
10 520
9 093
Pozostł kapitły, w tym:
289 154
303 954
Kapitł zapasowy
288 243
303 043
Pozostł kapitł rezerwowe
911
911
Zyski zatrzymane
-
3
-
23
Zysk (strata) netto
7 186
-
14 777
Nota 9.2 Akcjonariat
Wełg informacji posiadanych przez ółę, akcjonariuszami, posia岹ąymi co najmniej 5% oónej liczby
łDzó na ostatnim Walnym Zgromadzeniu, ó odł ę w dniu 19 czerwca 2024 r ą:
Akcjonariat wg. Stanu na dń
ostatniego WZA (z dnia 19 czerwca
2024 roku)
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba łDzó
% udził w
oónej
liczbie
łDzó
Tomasz Mirski 2 093 760 418 752
31,69% 2 618 760 34,31%
Marek Mirski 2 007 247 401 449
30,38% 2 507 247 32,85%
OFE PZU "Złta jesiń" 306 123 61 225
4,63% 306 123 4,01%
Nota 9.3 Akcje w posiadaniu cłnkó organó zarąą⳦ i nadzoruąych na dziń spǰąԾ
sprawozdania finansowego
Akcje w posiadaniu organó
zarąą⳦ i nadzoruąych na
dń spǰąԾ sprawozdania
liczba akcji
ɲٴść
nominalna
akcji (PLN)
% udził w
oónej
liczbie akcji
liczba łDzó
% udził w
oónej
liczbie
łDzó
Tomasz Mirski - Prezes ܲąu 2 093 760
418 752
31,69%
2 618 760
34,31%
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲąu 18 956
3 791
0,29%
18 956
0,25%
Adam Piekutowski - Cłnek Zarząu 14 052
2 810
0,21%
14 052
0,18%
Marek Mirski - Przewodnią RN 2 007 247
401 449
30,38%
2 507 247
32,85%
Razem 4 134 015
826 803
62,57%
5 159 015
67,59%
Nota 9.4 Podził akcji
Akcje MFO SA Numer serii Liczba akcji Liczba łDzó
AKCJE IMIENNE UPRZYWILEJOWANE A 0000001 - A 1025000
1 025 000
2 050 000
AKCJE ZWYKŁE NA OKAZICIELA
A 1025001 - A 1250000
225 000
225 000
B 0000001 - B 3750000
3 750 000
3 750 000
C 0000001 - C 1100000
1 100 000
1 100 000
D 000001 - D 507490
507 490
507 490
Razem:
6 607 490
7 632 490
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
30
Nota 10 ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz inne zobowąԾ kókoterminowe.
Zoboɾąanie z tytł podatku dochodowego
ZobowąԾ kókoterminowe z tytł dostaw i uług oraz inne zoboɾązania
31.12.2024
31.12.2023
80 704
60 163
2. Wobec pozostł⳦ jednostek 77 395
57 466
a) z tytł dostaw i ułg. o okresie wymagalnośi: 77 395
57 466
w tym z tytł zakupu rzeczowych akٲó ٰɲłych oraz wartś niematerialnych
11 394
1 084
b) zaliczki otrzymane na dostawy 1 892
1 494
c) publiczno-prawne 1 389
1 181
w tym z tytł podatku dochodowego
0
0
d) z tytł wynagrodzń 0
0
e) inne 28
20
w tym dywidenda dla akcjonariuszy
0
0
Nota 10.1 Kókoterminowe zobowąԾ z tytł dostaw i ułg wg struktury wiekowej
Po dniu bilansowym zDzٲł słcone 99,61% faktur, ó na dziń bilansowy był wykazane jako
przeterminowane (stan na dń spǰąԾ sprawozdania).
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg - kókoterminowe 31.12.2024 31.12.2023
1) nieprzeterminowane 67 838
53 300
2) przeterminowane 9 557
4 166
0 - 90 dni 9 390
3 147
91 - 180 dni 12
689
181 - 360 dni 10
22
powżj 360 dni 145
309
Razem zobowąԾ z tyt. dostaw i ułg
77 395
57 466
Nota 10.2 Kókoterminowe zobowąԾ z tytł dostaw i ułg wg struktury walutowej
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg - kókoterminowe Waluta pierwotna
TPLN
31.12.2024 31.12.2023
a) w walucie polskiej PLN 53 919
39 953
b) w walutach obcych EUR 23 476
17 513
ZobowąԾ handlowe kókoterminowe, razem
77 395
57 466
Nota 10.3 Pozostł zobowąԾ krótkoterminowe. ZoǷɾąԾe z tytł podatku dochodowego
ZobowąԾ pozostł
31.12.2024
31.12.2023
ZobowąԾ z tytł podatku dochodowego 0
0
Pozostł zoboɾązania publicznoprawne 1 389
1 181
Zaliczki otrzymane na dostawy 1 892
1 494
Inne zobowąԾ 28
20
Nota 11 Zobowąania finansowe
ZobowąԾ finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 oraz ą klasyfikowane jako zobowąԾ
finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
1 – zoboɾąana finansowe wyceniane w koszcie
zamortyzowanym (ZWKZ)
3 - instrumenty pochodne zabezpieczaąe (IPZ)
2 – zobowąԾ finansowe wyceniane w ɲٴś godziwej
przez wynik finansowy (ZWGWF)
4 - zobowąԾ poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9)
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
31
Stan na 31.12.2024 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do
żtkowania
13
9 055
9 055
Kredyty, pżczki, inne instrumenty łże 12,13
35 000
35 000
ZobowąԾ kókoterminowe
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
10
80 704
80 704
Kredyty, faktoringi 12,13
51 400
51 400
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do
żtkowania
13
3 240
3 240
Kategoria zoboɾązń finansowych razem
179 399
0
179 399
Stan na 31.12.2024
ɲٴść
bilansowa
ɲٴść
godziwa
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do żytkowania
9 055
9 055
Kredyty, pżczki, inne instrumenty łże
35 000
35 000
ZobowąԾ kókoterminowe
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
80 704
80 704
Kredyty, faktoringi
51 400
51 400
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do żytkowania
3 240
3 240
Kategoria zoboɾązń finansowych razem
179 399
179 399
Stan na 31.12.2023 Nota
*Kategorie instrumenó finansowych wg MSSF 9
Razem
ZWKZ ZWGWF IPZ
Poza
MSSF 9
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do
żtkowania
13
11 580
11 580
Kredyty, pżczki, inne instrumenty łże 12,13
16 667
16 667
ZobowąԾ kókoterminowe
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz pozostł
zobowąԾ
10
60 163
60 163
Kredyty, faktoringi 12,13
65 927
65 927
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do
żtkowania
13
3 413
3 413
Kategoria zoboɾązń finansowych razem
157 749
0
157 749
Stan na 31.12.2023
ɲٴść bilansowa
ɲٴść
godziwa
ZobowąԾ łܲdzٱrminowe
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do żytkowania
11 580
11 580
Kredyty, pżczki, inne instrumenty łże
16 667
16 667
ZobowąԾ kókoterminowe
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg oraz pozostł zobowąԾ
60 163
60 163
Kredyty, faktoringi
65 927
65 927
ZobowąԾ z tytł leasingu i prawa do żytkowania
3 413
3 413
Kategoria zoboɾązń finansowych razem
157 749
157 749
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
32
Nota 12 Kredyty i pżczki
Nota 12.1 Specyfikacja kredyó bankowych i pżczek
Cęść
31.12.2024
31.12.2023
Kókoterminowa 32 089
47 055
Dłgoterminowa 35 000
16 667
Kredyty razem 67 089
63 722
Nota 12.2 Zoboɾąania z tytł kredyó i pżczek na dń bilansowy
Kredytodawca
Rodzaj
kredytu
Oprocentowanie
Kwota
z
Umowy
ZoǷɾąԾe
na dń
31.12.2024
ZoǷɾąԾe
na dń
01.01.2024
Termin
słty
Bank Umowa TPLN TPLN TPLN
Bank
Millennium
S.A.
Umowa o kredyt w
rachunku biżąym –
NR 16055/23/400/04 z
16.06.2023r. z
óźԾszymi aneksami
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąej
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie
24.000
TPLN
20 412
13 531
30.06.2025
Bank
Millennium
S.A.
Rachunek pomocniczy
do Rachunku
biżąego
Wykorzystane
limity na
kartach
kredytowych
WIBOR
1+ż banku
Kwota
limitu
na
karcie
max.do
20TPLN
11
21
30.06.2025
Bank
Millennium
S.A.
Umowa o kredyt
rewolwingowy – NR
16056/23/475/04 z
dnia 16.06.2023 z
óźԾszymi aneksami
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąej
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
30.000
TPLN
0
30 169
30.09.2024
Bank
Millennium
S.A.
Umowa o kredyt pod
hipotekę dla firm nr
15531/22/406/04 z
dnia 29 wrzśia 2022
roku z óźԾszymi
aneksami
Kredyt
inwestycyjny
pod hipotekę
WIBOR
3M+marża banku
50.000
TPLN
46 667
20 000
30.06.2028
Credit Agricole
Bank Polska
S.A.
Umowy kredytu w
rachunku biżąym nr
KRV/S/24/2016 z dnia
18 lipca 2016 r. z
óźԾszymi aneksami
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąej
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie
20.000
TPLN
0
0
31.07.2025
ING Bank
Śląski S.A.
Umowa nr
881/2022/00002340/00
o kredyt w rachunku
bankowym z dnia
05.07.2022 z
óźԾszymi aneksami
Kredyt w
rachunku
biżąym
(finansowanie
biżąej
dziłԴś)
WIBOR
1+ż banku
Limit w
kwocie:
10.000
TPLN
0
0
18.08.2025
Łąznie
TPLN:
67 089
63 722
Nota 12.3 Zoboɾąania warunkowe. Zabezpieczenie kredyó
Typowe zobowąԾ warunkowe nie wysęuą. PoԾżj opisano zabezpieczenia na kredytach:
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
33
Kredytodawca Zabezpieczenie kredytu
Bank Umowa
Bank Millennium S.A.
Umowa o kredyt w rachunku
biżąym – NR 16055/23/400/04 z
16.06.2023r. z óźniejszymi
aneksami
1) Weksel in blanco wraz z deklaracą weksloą wystawiony
przez Klienta.
2) Zabezpieczenie słty kredytu stanowi gwarancja (zwana
óniż: „gwarancą kryzysoą”) w kwocie 19.200 TPLN z
terminem wżoś o 3 miesące łższym Ծż okres
kredytowania tj. do dnia 30.09.2025 udzielona przez Bank
Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii
gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Kryzysowych PLG-FGK.
Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu.
Bank Millennium S.A.
Rachunek pomocniczy do Rachunku
biżąego
Zgodnie z zabezpieczeniami na rachunku łónym
Bank Millennium S.A.
Umowa o kredyt rewolwingowy – NR
16056/23/475/04 z dnia 16.06.2023
z óźԾszymi aneksami
śɾ峦ie Sółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu
ę na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 48.000 TPLN oraz
hipoteka łązna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na
nieruchomśach wraz z cesą praw z umowy ubezpieczenia.
Bank Millennium S.A.
Umowa o kredyt pod hipotekę dla
firm nr 15531/22/406/04 z dnia 29
wrzśia 2022 roku z óźԾszymi
aneksami
śɾ峦ie Sółki (w postaci aktu notarialnego) o poddaniu
ę na rzecz Banku wprost z tego aktu egzekucji w trybie art.
777 § 1 pkt 5 k.p.c. do maksymalnej kwoty 80.000 TPLN oraz
hipoteka łązna na I miejscu, do kwoty 80.000 TPLN na
nieruchomśach wraz z cesą praw z umowy ubezpieczenia.
Credit Agricole Bank
Polska S.A.
Umowy kredytu w rachunku
biżąym nr KRV/S/24/2016 z dnia
18 lipca 2016 r. z óźniejszymi
aneksami
śɾ峦ie Słki o dobrowolnym poddaniu ę egzekucji
na podstawie Art. 777 § 1 kpc co do zobǷɾąń wynikaąych
z Umowy do kwoty 24.000 TPLN uprawniaąe Bank do
wysąienia do ąu o nadanie klauzuli wykonaԴś do dnia
31 lipca 2028 r.
ING Bank Śląski S.A.
Umowa nr 881/2022/00002340/00 o
kredyt w rachunku bankowym z dnia
05.07.2022 z óźniejszymi aneksami
śɾ峦ie Sółki o poddaniu ę egzekucji w trybie art.
777 par. 1 pkt 5 kpc, dotyczacego oboɾąku załty sumy
pienężej do wysokoś 15.000 TPLN. Przełżnie w Banku
oryginł wypisu aktu notarialnego obejmągo
świadczenie o poddaniu ę egzekucji.
Nota 12.4 Struktura kredytó wg terminó wyԴś
Nota 12.4.1 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31.12.2024
Stan na 31.12.2024
okres słty /niezdyskontowane łwy
pienęże wraz z przysłmi odsetkami
Razem
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powżj 5
lat
Kredyty w rachunku biżąym - Millennium Bank S.A. 20 872
20 872
Kredyt pod hipotekę dla firm - Millennium Bank S.A. 14 360
33 021
5 128
52 509
Wykorzystane limity na kartach kredytowych 11
11
Kredyt w rachunku bieżąym -Credit Agricole Bank Polska 0
0
0
0
0
Kredyt w rachunku bieżąym -ING Bank Śląski 0
0
0
0
0
Razem
35 243
33 021
5 128
0
73 392
Nota 12.4.2 Struktura kredyó wg terminó wyԴś- stan na dń 31.12.2023
Stan na 31.12.2023 okres słty/ (niezdyskontowane łwy pienęże wraz z przysłmi odsetkami)
Razem
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
34
do 1 roku
od 1 roku do 3
lat
od 3 do 5 lat powżj 5 lat
Kredyty w rachunku biżąym
-
Millennium Bank S.A.
45 157
45 157
Kredyt pod hipotekę dla firm -
Millennium Bank S.A.
4 880
15 045
3 432
23 358
Wykorzystane limity na
kartach kredytowych
21
21
Kredyt w rachunku bieżąym -
Credit Agricole Bank Polska
S.A.
0
0
0
0
0
Kredyt inwestycyjny -Credit
Agricole Bank Polska S.A.
0
0
0
0
0
Kredyt w rachunku bieżąym -
ING Bank Śląski
0
0
0
0
0
Razem
50 059
15 045
3 432
0
68 536
Nota 13 Inne zoboɾąania finansowe
Rodzaj zoboɾązania
Cęść
31.12.2024 31.12.2023
Kókoterminowa
Dłgoterminowa
Leasing 2 432
5 848
8 280
10 594
Prawo do żtkowania łdnikó akٲó 808
3 207
4 014
4 398
Faktoring 19 311
19 311
18 872
Razem 22 550
9 055
31 605
33 865
Nota 13.1 Specyfikacja zobowąń z tytł leasingu
Nota 13.1.1 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł leasingu na dń 31.12.2024
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2024
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2024
Leasing śodki transportu 601
421
409
589
Leasing maszyny i urązenia 9 993
2 302
0
7 691
Łąznie 10 594
2 723
409
8 280
Nota 13.1.2 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł leasingu na dń 31.12.2023
Wyszczeónienie
Stan na
01.01.2023
Słta uó
leasingowych
Zawarcie uó
leasingowych
Stan na
31.12.2023
Leasing śodki transportu 1 176
777
202
601
Leasing maszyny i urązenia 7 544
2 657
5 106
9 993
Łąznie 8 721
3 434
5 308
10 594
Nota 13.2 Specyfikacja zobǷɾąń z tytł prawa do żtkowania skłdnikó akٲó na dń bilansowy
ZobowąԾ z tytł prawa do żtkowania opisano w Nocie 3.
Nota 13.3 Specyfikacja zobowąń z tytł faktoringu
Faktor Umowa
Rodzaj
faktoringu
Warunki
cenowe
[wysokść
odsetek]
Limit
finansowania
ZoǷɾąԾe
finansowe na
dń
31.12.2024
ZoǷɾąԾe
finansowe na
dń
31.12.2023
Bank Millennium
S.A.
Umowa
faktoringu
odwrotnego nr
3250 z dnia
28.04.2016 z
óźԾszymi
aneksami
faktoring
odwrotny
WIBOR
1+ż
15.000 TPLN,
data
wygśԾęia
limitu:
30.06.2025
14 962
14 996
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
35
Bank Millennium
S.A.
Umowa
faktoringu
odwrotnego nr
5436 z dnia
17.06.2024
faktoring
odwrotny
WIBOR
1+ż
15.000 TPLN,
data
wygśԾęia
limitu:
30.09.2024
0
0
Bank Millennium
S.A.
Umowa
faktoringowa nr
2446 z dnia
28.04.2016 z
óźԾszymi
aneksami
faktoring
niepłny
WIBOR
1+ż
12.000 TPLN,
data
wygśԾęia
limitu:
30.06.2025
4 349
3 876
Łąznie TPLN:
19 311
18 872
Emitent korzysta ónież z ułg faktoringu płnego śɾ峦DzԱ przez Coface Poland Factoring Sp. z.o.o. na
podstawie umowy faktoringowej nr 1170/2012 z dnia 14.03.2012 (z óźԾszymi aneksami). Umowa zostł
zawarta na czas nieokrśony. Maksymalna kwota finansowania wynosi 4.000 TPLN. Saldo ԲżԴś z tytł
faktoringu płnego na dń bilansowy wykazane jest w Nocie 5.5.
Koszty finansowe zɾąane z otrzymywanymi ułgami faktoringowymi przedstawia Nota 18.2.
Nota 13.4 Inne zobowąԾ finansowe wg terminó wyԴś
Nota 13.4.1 Inne zoboɾąania finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31.12.2024
Stan na 31.12.2024
okres słty /niezdyskontowane łwy pienęże wraz z przysłmi odsetkami
do 1 roku
od 1 roku do 3
lat
od 3 do 5 lat powżj 5 lat razem
ZoǷɾąԾe z tytł leasingu 2 971
5 209
1 205
0,00
9 385
ZoǷɾąԾe z tytł prawa do
żtkowania łdnikó akٲó
910
1 656
506
3 862
6 934
ZoǷɾąԾe z tytł faktoringu
odwrotnego, w tym:
15 061
15 061
słta w okresie od 0 do 30 dni
0
słta w okresie od 31 do 60 dni
15 061
ZoǷɾąԾe z tytł faktoringu
niepłnego, w tym:
4 349
4 349
słta w okresie od 0 do 30 dni
3 035
słta w okresie od 31 do 60 dni
1 313
Razem 23 290
6 865
1 712
3 862
35 729
Nota 13.4.2 Inne zoboɾąania finansowe wg terminó wymagaԴś- stan na dń 31.12.2023
Stan na 31.12.2023
niezdyskontowane łwy pienęże wraz z przysłmi odsetkami
do 1 roku
od 1 roku
do 3 lat
od 3 do 5
lat
powżj 5
lat
razem
ZoǷɾąԾe z tytł leasingu 3 327
5 383
3 668
0,00
12 379
ZoǷɾąԾe z tytł prawa do żtkowania
łdnikó akٲó
876
1 576
885
3 973
7 310
ZoǷɾąԾe z tytł faktoringu odwrotnego, w tym: 15 114
15 114
słta w okresie od 0 do 30 dni
0
słta w okresie od 31 do 60 dni
15 114
ZoǷɾąԾe z tytł faktoringu niepłnego, w tym: 3 876
3 876
słta w okresie od 0 do 30 dni
3 401
słta w okresie od 31 do 60 dni
475
Razem 23 192
6 959
4 553
3 973
38 678
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
36
Nota 14 Rezerwy na zobowąԾ. Rozliczenia mięzyokresowe bierne
ół첹 nie tworzy rezerw na naprawy gwarancyjne, poniewż na profile stalowe nie udzielana jest gwarancja.
ół첹 posiada ubezpieczenie OC produktu.
Rezerwy na zobowąania 31.12.2024
31.12.2023
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 538
1 501
łܲdzٱrminowe
239
204
óٰdzٱnowe
2 299
1 297
Pozostł rezerwy 657
844
łܲdzٱrminowe
0
0
óٰdzٱnowe
657
844
Nota 14.1 Rezerwy kókoterminowe
Rezerwy kókoterminowe w tys. PLN 31.12.2024
31.12.2023
Rezerwa na kókoterminowe śɾ峦Ծ pracownicze, w tym: 2 299
1 297
rezerwa na wynagrodzenia
1 579
390
rezerwa urlopowa
720
907
Rezerwy pozostł 657
844
Razem 2 956
2 141
Nota 14.1.1 Rezerwa na óٰdzٱnowe śɾ峦Ծ pracownicze
Rezerwa na kókoterminowe śɾ峦Ծ pracownicze
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Stan na pocąek okresu 1 297
3 426
[+] Zwększenia 1 576
823
rezerwa urlopowa
233
rezerwa na wynagrodzenia
1 576
590
[-] Zmniejszenia 573
2 952
rezerwa urlopowa
187
0
rezerwa na wynagrodzenia
386
2 952
Stan na koniec okresu 2 300
1 297
Nota 14.1.2 Pozostł rezerwy
Pozostł rezerwy stanoɾą w szczeóԴś rezerwa koryguąa ⳦ó z dziłԴś operacyjnej oraz rezerwy
na koszty pozostł.
Rezerwy pozostł
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Stan na pocąek okresu 844
3 324
[+] Zwększenia 757
1 903
[-] Zmniejszenia 944
4 382
Stan na koniec okresu 657
844
Nota 14.2 Rezerwy łgoterminowe
Rezerwa na śɾ峦Ծ pracownicze zostł okrśona przez podmiot zewętrzny Attuario S.C. w "Raporcie
aktuarialnym z wyceny rezerw na śɾ峦Ծ pracownicze ” i wynosi 239 TPLN.
Rezerwa łܲdzٱrminowa na świdczenia pracownicze (Rezerwa na odprawy emerytalno
rentowe)
31.12.2024
Stan na pocąek okresu 204
Zwększenia: 35
Zyski/Straty aktuarialne (patrz. Nota 21 )
3
Koszty zatrudnienia i odsetki netto od zobǷɾąń netto
32
Zmniejszenia 0
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
37
Stan na koniec okresu 239
Nota 15 Dotacje rąowe. Rozliczenia męzyokresowe przychoó.
W niniejszym sprawozdaniu Dzٲł ujęte zgodnie z wymogami MSR 20 nasęą dotacje:
1. Dotacje do akٲó (Nota 15.1), wykazywane w ɲٴś godziwej, prezentowane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej jako przychody przysł⳦ okreó (poz. "Rozliczenia męzyokresowe" ), ó w
spoó systematyczny ujmowane są w zysku lub stracie na przestrzeni 30 letniego okresu żtkowania
łdnika akٲó(dotyczy projekó ńDzԲch).
Rodzaj rozliczń mędzyokresowych
Cęść
31.12.2024 31.12.2023
Kókoterminowa
Dłgoterminowa
Dotacje do akٲó otrzymane 1 025
24 914
25 939
26 964
razem 1 025
24 914
25 939
26 964
Nota 15.1. Dotacje do akٲó. Rozliczenia męzyokresowe przychoó
31.12.2024
31.12.2023
Czść óٰdzٱnowa 1 025
1 025
Cęść łܲdzٱrminowa 24 914
25 939
razem
25 939
26 964
Nr i nazwa projektu
Kwota
dotacji
oraz
planowany
okres
rozliczania
(30 lat)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
01.01.2024
[+]
Zwększenie w
okresie
sprawozdawczym
-
włw dotacji
[-]
Rozliczenie w
PPO w okresie
sprawozdawczym
(por. Nota 1
7
)
Rozliczenia
męzyokresowe
przychoó -
Stan na
31.12.2024
UDA-POIG.04.03.00-00-
B99/12-00
„Dwuśenny ksztłtownik
cienkśenny z
powierzchniowym
odksztłeniem i spoó jego
ɲٷɲԾ”
3.768
TPLN
od 2015-
01-01 do
2044
-
11
-
30
2 788
0,00
109
2 680
UDA-POIG.04.03.00-00-
B97/12-00
„Termoizolacyjny ksztłtownik
z blachy ocynkowanej i
spoó jego
ɲٷɲԾ”
3.431
TPLN
od 2015-
01-01 do
2044
-
11
-
30
2 552
0,00
98
2 454
POIR.01.01.01-00-0387/15
"Opracowanie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania
wspornikó ściennych o
nowatorskiej konstrukcji"
PRACE ROZWOJOWE*
13.000
TPLN od
2019-09-01
do 2049-
07
-
31
11 125
0,00
433
10 692
POIR.03.02.02-00-0146/16
”Wdrżnie innowacyjnej
zautomatyzowanej
technologii wytwarzania profili
z przetłczeniem
rozszerzaąym”
2.320
TPLN od
2018-04-01
do 2048-
02
-
29
1 875
0,00
77
1 798
POIR.01.01.01-00-0825/17
ǷɲԾ innowacyjnej
technologii wytwarzania
ksztłtownika
cienkśennego o
podwższonych parametrach
przeznaczonego dla stolarki
otworowej, w tym
przeciwpżarow”
8.905
TPLN od
01.02.2023
do
30.01.2053
8 623
0
308
8 315
Łąznie
26 964
0
1 025
25 939
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
38
Nota 15.2. Dotacje do przychoó
Nie wysąił.
Nota 16 Przychody i koszty dziłԴś operacyjnej.
Nota 16.1 Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej
Nota 16.1.1.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2024 rok ńDzԲ dnia
31.12.2024 roku
Pozycja
Kraj
Eksport
Razem:
Przychody ze sprzedaż produkó 310 638
295 310
605 948
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 10 612
185
10 797
Razem 321 249
295 495
616 744
Nota 16.1.2.Struktura terytorialna przychoó z dziłԴś operacyjnej za 2023 rok ńDzԲ dnia
31.12.2023 roku
Pozycja Kraj Eksport Razem:
Przychody ze sprzedaż produkó 246 044
322 778
568 822
Przychody ze sprzedaż towaó i maٱłó 6 913
165
7 079
Razem 252 958
322 943
575 900
Nota 16.2 Struktura rzeczowa przychoó dziłԴś operacyjnej. Asortymenty dziłaԴś operacyjnej
Nota 16.2.1. Asortymenty dziłԴś operacyjnej za 2024 rok
Asortyment:
przychody ze
spr岹ż (+)
koszty sprzedanych
produkó, towaó i
maٱłó (-)
Wynik na sprzedaż
brutto (=)
Produkty i ułgi 605 948
551 462
65 282
profile okienne 299 403
profile PV 19 831
profile GK 48 450
profile specjalne 131 283
profile spawane 106 981
Towary i materił 10 797
suma: 616 744
W prezentowanej kwocie przychoó uęta jest kwota skont i bonuó udzielonych kontrahentom w kwocie 2.115
TPLN
Nota 16.2.2. Asortymenty dziłԴś operacyjnej za 2023 rok
Asortyment:
przychody ze
spr岹ż (+)
koszty sprzedanych
produkó, towaó i
maٱłó (-)
Wynik na sprzedaż
brutto (=)
Produkty i ułgi 568 822
527 401
48 499
profile okienne 293 143
profile PV 4 686
profile GK 44 816
profile specjalne 142 084
profile spawane 84 092
Towary i materił 7 079
suma: 575 900
W prezentowanej kwocie przychoó uęta jest kwota skont i bonuó udzielonych kontrahentom w kwocie 4.529
TPLN
Nota 16.3 Koszty dziłԴś operacyjnej w ułdzie rodzajowym. Zmiana stanu produkó.
Zmiana stanu produkó w okresie obętym niniejszym sprawozdaniem wynioł (+) 5.219 TPLN, w okresie
poónawczym (+) 71 TPLN.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
39
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
I. Amortyzacja
8 839
8 631
II. Zż⳦ materiłów i energii
516 987
494 099
III. Ułgi obce
31 379
30 626
IV. Podatki i
ołty
2 067
1 855
V. Wynagrodzenia i Świadczenia na rzecz pracownikó
42 026
36 185
VI. Wartść sprzedanych towaó i maٱłó
9 016
4 699
VII. Pozostł koszty
2 015
2 127
Koszty dziłԴś operacyjnej
612 329
578 223
Nota 17 Pozostł dziłlnść operacyjna
Nota 17.1 Specyfikacja pozostł⳦ przychoó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk ze zbycia niefinansowych akٲó ٰɲłych 162
Dotacje 1 050
1 020
Inne , w tym: 3 183
1 795
Uznane reklamacje jakśowe
2 843
691
Razem 4 394
2 815
Nota 17.2 Specyfikacja pozostł⳦ koszó operacyjnych
Wyszczeónienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Strata ze zbycia niefinansowych akٲó tɲł⳦ 0
34
Aktualizacja wartści akٲó niefinansowych 0
0
Inne koszty operacyjne 274
487
Razem 274
521
Nota 18 Dziłość finansowa
Nota 18.1 Specyfikacja przychoó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Odsetki 162
0
Inne, w tym: 0
0
nadwżka dodatnich óżic kursowych nad ujemnymi
0
0
Razem 162
0
Nota 18.2 Specyfikacja koszó finansowych
Wyszczeónienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Odsetki, w tym: 4 819
5 392
odsetki od kredyów
2 374
2 960
odsetki od faktorinów
1 623
1 442
odsetki od leasinów oraz prawa do żtkowania
806
959
Aktualizacja wartści akٲó finansowych, w tym: 46
25
odpis aktualizuący ɲٴść ԲżԴś odsetkowych
46
25
Inne, w tym: 873
7 702
prowizje i ołty
faktoringowe
334
289
nadwżka ujemnych óżic kursowych nad dodatnimi
539
7 390
Razem 5 738
13 118
Nota 19 Podatek dochodowy
Podatek dochodowy wykazany w wyniku finansowym obejmuje podatek biżąy oraz odroczony. Ujmowane jest
rzeczywiste obcążnie podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalone przez ółę zgodnie z
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
40
oboɾąuąymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od oó prawnych, oraz zmiana stanu aktywa oraz
rezerwy z tytł podatku odroczonego nie rozliczane z kapitłm łsnym.
Wyszczeónienie
01.01.2024-31.12.2024
01.01.2023-31.12.2023
Podatek dochodowy
993
1 701
a) cęść biżąa
0
0
b) cęść odroczona
993
1 701
Uzgodnienie efektywnej stawki podatku
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk (strata) brutto
8 179
-13 076
Podatek dochodowy wyliczony wg stawki 19%
1 554
-2 484
Przychody wyłączone z opodatkowania
-200
-194
Koszty ddzٲ⳦ą przychoó wyłązonych z opodatkowania
5
4
Koszty i straty nadzwyczajne kęgowe, trwale niestanoɾąe kosztu uzyskania przychodu
408
363
Wykorzystanie straty podatkowej z lat poprzednich nieaktywowanej w latach poprzednich
-387
0
Nieaktywowanie straty podatkowej
0
3524
Nieaktywowanie nadwżki koszó finansowania łżego
0
513
Wykorzystanie nadwyżki koszó finansowania łżego nieaktywowanej w latach
poprzednich
-513
0
Pozostł korekty
126
-24
Podatek dochodowy
993
1 701
Efektywna stawka podatku
12%
-13%
Nota 19.1 Podatek biżąy. Kalkulacja podatku dochodowego
PoԾżj przedstawiono kalkulaę podatku dochodowego od oó prawnych. Rozliczenie pozycji óżԾąych
podstaę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto (w tys. PLN):
Lp.
Wyszczeónienie
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
1
Razem przychody ksęgowe
624 898
586 646
2
Razem koszty kęgowe
616 719
599 722
3
Wynik finansowy brutto
8 179
-
13 076
4
Przychody wyłączone z
opodatkowania (
-
)
1 050
1 020
5
Przychody i zyski kęgowe, nie zaliczone do podatkowych (
-
)
0
0
6
Przychody i zyski kęgowe, przejśowo niestanoɾące przychodu podatkowego (
-
)
285
243
7
Przychody podatkowe nie uęte w kęgach ( + )
0
0
8
Przychody podatkowe nie uęte w wyniku roku obrotowego ( + )
243
375
9
Koszty ddzٲ⳦ą przychoó wyłązonych z opodatkowania ( + )
25
21
10
Koszty i straty nadzwyczajne kęgowe, trwale niestanoɾąe kosztu uzyskania przychodu (
+ )
2 147
1 911
11
Koszty i straty kęgowe przejśowo niestanoɾące kosztu uzyskania przychodu ( + )
5 029
6 060
12
Koszty podatkowo stanoɾąe koszt uzyskania, ale nie uęte w wyniku roku obrotowego (
-
)
12 426
12 573
13
Przychody zgodnie z ustaą o podatku
dochodowym
623 806
585 757
14
Koszty zgodnie z ustaą o podatku dochodowym
621 944
604 303
15
Dochód podatkowy (poz. 13
-
14)
1 863
-
18 546
16
Odliczenia od dochodu
1 863
0
cęść straty podatkowej lat ubieł⳦
1 863
0
17
Korekta dochodu z
tytł ulgi na ł łgi
0
0
18
Podstawa opodatkowania (poz. 15
–
16 + 17)
0
-
18 546
19
Odliczenia od podstawy opodatkowania
0
0
20
Podstawa opodatkowania po odliczeniach (poz. 18
-
19)
0
-
18 546
21
Podatek dochodowy (19%) ǻąy włcie do
Uręu Skarbowego
0
0
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
41
Nota 19.2 Podatek odroczony
Nota 19.2.1 Podatek odroczony- stan na 31.12.2024
01.01.2024
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2024
Aktywa z tytł podatku odroczonego
-
rezerwa urlopowa
172
-
36
137
-
rezerwa aktuarialna
53
4
57
-
rezerwa na wynagrodzenia
74
134
208
-
rezerwy pozostł
160
117
277
-
odpis aktualizuąy nalżԴś
40
-
10
30
-
odpis aktualizuąy zapasy
147
-
110
37
-
ujemne niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
486
-
363
122
-
odsetki naliczone (nie załcone)
24
3
27
-
koszty finansowania łżego ponad
limit art. 15cUoPDOP
0
501
501
Razem
1 157
240
0
1 397
01.01.2024
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2024
ZobowąԾ z tytł podatku odroczonego
- leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
768
146
914
- óżice przejściowe dotycąe akٲó ٰɲłych
11 110
1 079
335
12 524
- dodatnie niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
46
-
17
29
- z tytł - odsetki naliczone (nie załcone) prz⳦ó
0
25
25
Razem
11 925
1 233
335
13 493
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
10 768
12 096
Podatek odroczony w sprawozdaniu z łǷɾٲ⳦ dzǻó
993
335
Nota 19.2.2 Podatek odroczony- stan na 31.12.2023
01.01.2023
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2023
Aktywa z tytł podatku odroczonego
-
rezerwa na niewykorzystane urlopy
128
44
172
-
rezerwa aktuarialna
51
2
53
-
rezerwa na premie dla pracownikó i ܲąu
523
-
449
74
-
rezerwy pozostł na koszty
632
-
471
160
-
odpis aktualizuąy nalżԴś
1
39
40
-
odpis aktualizuąy zapasy
164
-
18
147
-
ujemne
niezrealizowane óżice kursowe z wyceny bilansowej
33
453
486
-
odsetki naliczone (nie załcone)
45
-
21
24
Razem
1 576
-
420
0
1 157
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
42
01.01.2023
Podatek
odroczony
uęty w
wyniku
finansowym
Podatek
odroczony
uęty w
innych
łǷɾٲ⳦
dochodach
31.12.2023
ZobowąԾ z tytł podatku odroczonego
- leasing finansowy oraz prawo do żtkowania zg.z MSSF 16
529
240
768
- óżice przejściowe dotycąe akٲó ٰɲłych
10 044
1 067
11 110
- dodatnie óżice kursowe z wyceny bilansowej
5
41
46
- z tytł - rezerwy na bonusy
0
0
0
- z tytł - odsetki naliczone (nie załcone) prz⳦ó
66
-
66
0
Razem
10 644
1
281
0
11 925
Podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
9 067
10 768
Podatek odroczony w sprawozdaniu z łǷɾٲ⳦ dzǻó
1 701
0
Nota 19.2.3 Nieutworzone aktywo z tytł podatku odroczonego
Strata podatkowa ż bć rozliczana na dwa sposoby. W pierwszym wariancie strata za rok obrotowy mż
zostć rozliczona przez okres 5 lat pocąwszy od roku nasęągo po roku, w ó⳾ zostł poniesiona. W
jednym roku żԲ rozliczć maksymalnie łoę straty. Drugi wariant użliwia rozliczenie cłj poniesionej
straty w danym roku podatkowym, ale maksymalnie do kwoty 5 mln ł .
W przypadku gdy podatnik poniół za rok podatkowy straę albo wielkść dochodu podatnika jest Ծższa od kwoty
przyłguąych mu odliczń, odliczenia – odpowiednio w cłj kwocie lub w pozostłj cęś – dokonuje sę w
zeznaniach za kolejno nasęą po sobie 6 lat podatkowych nasęuąych bezpśednio po roku, w ó⳾
podatnik skorzystł lub mił prawo skorzystć z odliczenia.
Data powstania
Data przedawnienia
31.12.2024
Nieaktywowana strata podatkowa za 2023
31.12.2023
31.12.2028
16 683
Potencjalna korzść podatkowa
3 170
Nieaktywowane ulgi podatkowe za 2023
31.12.2023
31.12.2029
2 434
Potencjalna korzść podatkowa
462
Nieaktywowane ulgi podatkowe za 2024
31.12.2023
31.12.2029
2 515
Potencjalna korzść podatkowa
478
Przyczyą nieutworzenia aktywa na podatek odroczony jest brak pewnś co do żliwś realizacji tego aktywa
w przysł⳦ okresach.
Nota 20 Zysk (strata) na akę
Podstawowy zysk (strata) na akę liczony jest ɱłܲ formł: zysk (strata) netto dzielony przez śԾą wżDzą
liczę akcji wysęuąych w danym okresie.
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Zysk (strata) netto
7 186
-
14 777
Średnia liczba udziłó/akcji ( sztk.)
6 607 490
6 607 490
Zysk (strata) na jedą akcje (PLN/szt)
1,30
-2,24
Rozwodniony zysk (strata) na jedą akę (PLN/szt)
1,30
-2,24
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
43
Nota 21 Inne cłowite dochody
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Inne cłowite dochody, ó nie ęą moł w przysłś zostć rozliczone z
zyskiem/starą, z tytł:
1 424 -23
-Zmiany w nadwżce z przeszacowania śodkó trwł⳦ 1 761 0
-Podatek odroczony od nadwyżki z przeszacowania śodkó tɲł⳦ -335 0
- Zyski i straty aktuarialne (por.Nota 14.2) -3 -23
Inne cłowite dochody netto 1 424 -23
Nota 22 Przyczyny wysępowania óżic pomięzy bilansowymi zmianami Ծó⳦ pozycji
oraz z zmianami w sprawozdaniu z łwó pԾężԲ⳦
Zmiana stanu zoboɾązń
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Bilansowa zmiana stanu zobǷɾąń kótkoterminowych z wyąkiem pżczek i kredytó,
leasinó, factorinów
20 542
44 234
Zmiana stanu ww. zobǷɾąń wykazana w łwach pienężych
11 548
43 941
Różica
-
8 994
-
293
-w tym zmiana stanu zobǷɾąń z tytł zakupu rzeczowych akٲó trwał⳦ oraz ɲٴś
niematerialnych
-
8 994
-
293
Nota 23 Stanowisko Zarząu odnśie zrealizowania wczśiej publikowanych prognoz
ół첹 nie podł do wiadomśi publicznej prognozy wynikó finansowych na rok 2024r.
Nota 24 Struktura zatrudnienia
PoԾższa tabela przedstawia zatrudnienie w Sółce na dń:
Obszar zatrudnienia:
Liczba oó:
31.12.2024 31.12.2023
ܲą ół쾱
3
3
Obszar administracyjny
11
11
Obszar finansowy
10
11
Obszar zakupu, magazynowania i logistyki
63
63
Obszar produkcji i wsparcia produkcji
230
224
Obszar sprzedży oraz
wsparcia spr岹ż
38
30
Razem
355
342
Nota 25 Wynagrodzenie oó zarząą⳦ i nadzoruąych w 2024 roku
01.01.2024-
31.12.2024
01.01.2023-
31.12.2023
Wynagrodzenie Człnkó ܲąu
966
959
Premia cłnkó ܲąu
0
2 752
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
180
180
Łązna kwota TPLN
1 146
3 892
Wynagrodzenie zasadnicze Zarąu
966
T.Mirski- Prezes Zarąu
320
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
44
J.Czerwińki- Cłonek ܲąu
323
A.Piekutowski-Cłnek ܲąu
323
Wynagrodzenie Rady Nadzorczej
180
M.Pietkiewicz
36
P.Gawrś
36
M.Mirski
36
T. Móz
36
I.Turczyńka
-
Buszan
36
Łązna kwota TPLN
1 146
Nota 26 Firma audytorska uprawniona do badania sprawo岹ń finansowych
Firmą audytorska uprawniDzą do przegląu i badania sprawozdania finansowego za 2024 rok jest Forvis Mazars
Audyt Sp. z o.o. z siedzią w Warszawie. Wynagrodzenie biełgo rewidenta za przeglą i badanie roczne
sprawozdania finansowego MFO S.A. za rok 2024 wynosi odpowiednio 40 TPLN i 85 TPLN.
Pozostł informacje objśiaąe
1. Rok obrotowy
Rokiem obrotowym 51Թ jest okres 12 kolejnych mieęy, pocąwszy od dnia 1 stycznia do dnia 31
grudnia.
2. Waluta sprawozdawcza
²ܳą ڳܲ쳦DzԲą i ɴdz岹ɳą 51Թ jest łdzٲ polski. Sprawozdania finansowe sporąza ę
w tysąach łdzٲch, chyba ż w szczeółowym opisie wskazano inaczej.
3. Kursy walut zastosowane do wyceny akٲó i pasywó
Poszczeóne pozycje akٲó i pasyó na koniec okresu sprawozdawczego, wyrżone w walutach innych Ծż
polski łdzٲ, wycenia ę po kursie średnim NBP z ostatniego dnia okresu sprawozdawczego.
31.12.2024 ( Tabela nr 252/A/NBP/2024 z dnia 2024-12-31)
4,2730 PLN/EUR
4,1012 PLN/USD
31.12.2023 (Tabela nr 251/A/NBP/2023 z dnia 2023-12-29)
4,348 PLN/EUR
3,935 PLN/USD
4. Zaokąlenia
Wszystkie kwoty wyrżone ą w tysąach łdzٲch polskich (o ile ɲźԾ nie wskazano inaczej). Nieó dane
arytmetyczne zawarte w niniejszym raporcie, w tym dane finansowe i operacyjne, Dzٲł zaokąlone. Z tego
powodu w niekórych z przedstawionych w raporcie tabel suma kwot w danej kolumnie lub wierszu ż óżԾć ę
nieznacznie od ɲٴś łąԱ podanej dla danej kolumny lub wiersza.
5. Spoó sporązania sprawozdania finansowego
Sprawozdanie z całowitych dochoów sporzązane jest w wariancie kalkulacyjnym. Sprawozdanie z przepłó
pԾężԲ⳦ sporązane jest metoą pśredną.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
45
Sprawozdanie finansowe sporąza ę i dokumentaę przechowuje ę w siedzibie ół쾱: Kżuszki Parcel 70 A,
96-500 Sochaczew.
6. Transakcje z podmiotami poɾąԲ⳾
ół첹 MFO S.A. nie posiada jednostek poɾąanych kapitłwo, jedynie jednostki poɾąane osobowo. Żadna z
transakcji realizowanych dzęzy podmiotami poɾąԲ⳾ nie spłnił warunku istotnś, ani pojedynczo ani
łąznie. Wszystkie transakcje Dzٲł zawarte na warunkach rynkowych.
Nazwa podmiotu poɾąanego
Rodzaj powąԾ zgodnie z MSR 24
(osobowe/kapitłwe)
1 ASCON SP Z O O
Osobowe/Prezesem ܲąu ASCON SP Z O O jest Pan Marek
Mirski (Przewodnią Rady Nadzorczej MFO S.A.,
akcjonariusz)
2 Marek Mirski, Bżna Mirska
Osobowe/ Przewodnią Rady Nadzorczej MFO S.A.,
akcjonariusz i młżonka
3
BUSZAN Ł³ ADWOKACI
RADCOWIE PRAWNI Ł
PARTNERSKA
Osobowe/ Partnerem kancelarii BUSZAN Ł³
ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI Ł PARTNERSKA
jest Pani Izabela Turczyńka Buszan (Cłnkini Rady
Nadzorczej).
Kancelaria świadczy na rzecz sółi porady prawne ad hoc.
6.1. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąԲ⳾ oraz salda rozrachunkó na dń 31.12.2024
Nazwa podmiotu poɾąanego
TYP
Transakcji
Rodzaj
transak
cji
Wartś
ć brutto
transak
cji w
TPLN
saldo
na
dń
bilanso
wy
ASCON SP Z O O zakup ułga 76
0
Bżna Mirska zakup ułga 290
0
BUSZAN Ł³ ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI Ł
PARTNERSKA
zakup ułga 148
0
razem 513
0
6.2. Kwoty transakcji z podmiotami poɾąԲ⳾ oraz salda rozrachunkó na dń 31.12.2023
Nazwa podmiotu poɾąanego
TYP
Transakcji
Rodzaj
transak
cji
Wartś
ć brutto
transak
cji w
TPLN
saldo
na
dń
bilanso
wy
ASCON SP Z O O zakup ułga 53
0
Bżna Mirska zakup ułga 290
0
BUSZAN Ł³ ADWOKACI RADCOWIE PRAWNI Ł
PARTNERSKA
zakup ułga 44
0
razem 386
0
7. Objśienia ddzٲ⳦ą sezonowś lub cyklicznś dziłoś w okresie
sprawozdawczym
Profile stalowe ęte na zimno produkowane przez ółę adresowane ą do wielu branż, męzy innymi do
wytwóró stolarki otworowej
oraz do brż konstrukcyjnej, automotive, instalatorskiej i
klimatyzacyjnej. Profile
okienne stanoɾąe łóny udził w przychodach ze spr岹ż ą poɾąane z żą budowlaą, kóa
charakteryzuje ę znaczą sezonowśą, co spowodowane jest uzalżnieniem wykonywania Dzót budowlanych
od warunkó atmosferycznych. W zɾąku z tym sprzedż profili okiennych wpisuje ę w trend sezonowś
brż budowlanej, odnotowuą szczyty spr岹ż jesieną i silny spadek w okresie zimowym.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
46
Profile GK óniż wykazuą sezonowść z tym, ż szczyt sezonu dla spr岹ż profili GK przypada na najԾższy
sezon sprzedż profili okiennych, ze wzęu na przeniesienie prac z zewętrznych rDzó budowlanych do
wewętrznych Dzót wykończeniowych. Profile GK ą wę komplementarne w stosunku do profili okiennych.
Pozostłe produkty ół쾱 adresowane ą do ż, kóe nie wykazują zalżś od warunkó klimatycznych,
w zɾąku z czym nie ą dotknięte sezonowśą. Z tego tż wzglęu w strategii Sółi są to produkty o
najwększym znaczeniu rozwojowym, a rozój ich sprzedż ma ograniczć ryzyko i słaszczć amplitudę
sezonowś sprzedż Sółi.
8. Dywidendy
W biżąym okresie nie wyłcono dywidendy.
9. ܲąie ryzykiem
PoԾżj wskazano czynniki, ó w ocenie emitenta ęą ł włw na osąԾęte przez niego wyniki w
perspektywie co najmniej kolejnego kwartł.
ół첹 ęzie kontynuowł dziłԴść w podstawowym jej obszarze, z czym ęą ę ɾął typowe dla tej
dziłԴś czynniki ryzyka takie jak:
ryzyko konkurencji,
ryzyko zɾąane z koniunktuą gospodarcą,
ryzyko zmiennoś kuró walut,
ryzyko zmiennoś sóp procentowych,
ryzyko zmiennoś cen stali,
ryzyko zɾąane z sezonowśą brż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ,
ryzyko kredytowe,
ryzyko łnnś,
ryzyko zɾąane z pandemą koronowirusa SARS-CoV-2
ryzyko zɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie.
²ż wymienione czynniki ryzyka opisano w punktach 9.1-9.10.
Dodatkowo w punktach 9.11 i 9.12 opisano kolejno analię wrżliwś na ryzyko oraz zarązanie kapitłmi.
9.1. Ryzyko konkurencji
Nasilaąa ę konkurencja na rynku ż spowodowć spadek cen lub mż, lub przychoó, co w efekcie
mołby mić negatywny włw na wyniki i sytuaę finansoą Emitenta
9.2. Ryzyko zɾąane z koniunktuą gospodarcą
Sytuacja finansowa brż profili stalowych w Polsce, a wę i sytuacja finansowa Emitenta, jest śśe zɾąana z
wieloma czynnikami ekonomicznymi, takimi jak zmiany PKB, wysokść sóp procentowych, bezrobocie, inflacja.
Wszystkie ł niekorzystne zmiany jednego lub węej z powższych czynnikó Dzą dopǷɲć do spadku
popytu na produkty Emitenta, a ٲż wzrostu koszó obłgi załżnia, co w efekcie mołby mić negatywny
włw na wyniki i sytuaę finansoą ół쾱.
9.3. Ryzyko zmiennś kuró walut
ół첹 dokonuje znacznej cęśi zakuó surowó na rynku europejskim i realizuje znaczą cęść spr岹ż
wyDzó na rynku europejskim i łdniowoamerykńkim. W zɾąku z powższym posiada wysoą ekspozyę
na ryzyko zmiennś kursu walutowego zaóno po stronie zakupowej jak i sprzedżowej. Nie żԲ wykluczć,
ż niekorzystne zmiany kuró walutowych Dzą pǷɲć do pogorszenia wynikó finansowych ół쾱.
9.4. Ryzyko zmiennś sóp procentowych
ół첹 w znacznym stopniu finansuje dziłԴść inwestycyją przy zastosowaniu łܲdzٱrminowych kredyó
inwestycyjnych, opartych o stopy procentowe WIBOR. W zɾąku z tym posiada wysoą ekspozyę na ryzyko
zmiennś sóp procentowych. Jest wę narżona na ryzyko zmian koszó finansowych. Mże to w efekcie
pǷɲć do wzrostu koszó finansowych, a co za tym idzie pogorszenia wynikó finansowych ół쾱.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
47
9.5. Ryzyko zmiennś cen stali
Wyniki finansowe ół쾱 oraz poziom marż uzyskiwanej na spr岹ż uzalżiony jest od poziomu cen stali, kóa
stanowi łóny skłdnik kosztowy w kosztach produkcji profili stalowych. Rynek przy trendzie rosąych cen stali
użliwia osąԾęie wększych przychoó i zrealizowanie wększej marż Ծż przy trendzie cen maleąych.
Znaczna i nała obԾżka cen stali ż ę odć negatywnie na wynikach finansowych ół쾱 poprzez
zmniejszenie uzyskiwanej na spr岹ż marż, a ٲż zmusić do dokonania przeszacowania zapaó.
9.6. Ryzyko zɾąane z sezonowśą brż buǷɱԴ-DzԳٲżǷɱ
Znaczny udził przychoó ze spr岹ż stanoɾą transakcje zɾąane z kontrahentami dziłąymi na rynku
budowlano-montżowym, kóy charakteryzuje ę stosunkowo wysoą sezonowśą. W efekcie ół첹 jest
narżona na nieónomiernść wynikó finansowych w poszczeónych kwartłch roku obrotowego.
9.7. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe to niebezpieczńtwo, ż druga strona transakcji nie wyɾąż ę terminowo ze swoich
zobǷɾąń w cłś. Ryzyko kredytowe rozumiane jest jako żliwść niewywąԾ ę ze zobǷɾąń przez
łżikó ół쾱. 51Թ jest narżona na ryzyko kredytowe łónie w dwóh obszarach zɾąanych z:
ԲżԴśami od odbioró,
śodkami pienężymi i lokatami bankowymi,
Za zarązanie ryzykiem kredytowym w Sółe i przestrzeganie ęٱj w tym zakresie polityki odpowiada
ܲą. ܲąie ryzykiem kredytowym polega w szczeóԴś na:
ubezpieczeniu ԲżԴś handlowych (szczeółwy opis przedstawia Nota 5.3),
korzystanie z ułg faktoringowych (szczeółwy opis przedstawia Nota 13.3),
weryfikowaniu wiarygǻԴś kontraktowej kontrahenó przy pomocy wywiadowni gospodarczych,
stosowaniu przedłt w przypadku klienó nieubezpieczonych lub innych zabezpieczń,
dywersyfikacji odbioró,
stłj wsółpracy z wyspecjalizowanymi podmiotami windykacyjnymi,
wsółpraca wyłąznie z bankami o wysokiej wiarygǻԴś.
Analię ryzyka kredytowego w tym zakresie przedstawia w szczeóԴś Nota 5.2 oraz Nota 5.3.
9.8. Ryzyko łԲԴś
Ryzyko niedoboru śodkó pԾężԲ⳦ lub braku dosęu do óٰdzٱnowego finansowania, prowadąe
do przejśowej lub trwłj utraty zdoԴś do regulowania zobǷɾąń finansowych lub narzucaąe
koniecznść pozyskania finansowania na niekorzystnych warunkach.
Za zarązanie ryzykiem łԲԴś w Sółe i przestrzeganie ęٱj w tym zakresie polityki odpowiada ܲą.
ܲąie ryzykiem łԲԴś polega w szczeóԴś na:
pozyskiwaniu finansowania zewętrznego (kredyty, faktoringi),
przygotowywanie wielowariantowych strategii i prognoz,
biżąy monitoring łԲԴś.
Analię ryzyka łԲԴś przedstawia Nota 12.4. oraz Nota 13.4.
9.9. Ryzyko zɾąane z sytuacą polityczno-gospodarcą na Ukrainie. Włw konfliktu zbrojnego w
Ukrainie na dziłԴść Emitenta
Potencjalny włw konfliktu zbrojnego tocąego ę na terenie Ukrainy na dziłԴść Emitenta nalż rozpatrywć
w trzech sferach dziłԴś:
1. Sfera pracownicza- brak bezpśedniego wływu. Emitent zatrudnia Ծdzą ilść pracownikó
pochodzenia ukraińkiego.
2. Sprzedż –b bezpśedniego ɱłɳ. Sprzedż na rynki ukraińki i rosyjski stanowi znikomy udził
w przychodach ze spr岹ż Emitenta.
3. Zakupy- potencjalnie znaą włw. Dziłnia wojenne tocą ę w rejonie wżym dla sektora żlaza
i stali, a Ukraina był wżym dostawą produkó stalowych i surowó do produkcji stali dla hut
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
48
europejskich. Trudno dołdnie oszacowć potencjalny włw przerwania łńcucha dostaw. Mża
spodziewć ę przejśowego niedopasowania popytu do podż stali w Europie, co mż mić włw
na dosęnść oraz wzrosty cen surowca. Emitent posiada bezpieczny poziom zapaó, a dywersyfikacja
zaóiń pozwala na utrzymywanie aktywnych łńcuchó dostaw ze stron niezɾąanych z konfliktem.
W naszej ocenie, sytuacja na Ukrainie nie ma ɱłɳ na pozycje prezentowane w niniejszym sprawozdaniu
finansowym, na ich uęie lub wyceę.
9.10. Analiza wrżliwś na ryzyko
Niniejsza analiza wrżliwś, dotycąą narżnia sółi 51Թ na ryzyko rynkowe, zostł sporązona
zgodnie z MSSF nr 7.
ܲą sółi 51Թ poddł analizie nasęą rodzaje ryzyka rynkowego, na ó jest narżona sóła:
ryzyko zmian kuró wymiany,
ryzyko zmian sóp procentowych.
Analiza przedstawia włw zmian poszczeónych czynnikó ryzyka na wynik brutto ół쾱.
Wybrane parametry rynkowe:
31.12.2024 ( Tabela nr 252/A/NBP/2024 z dnia 2024-12-31)
4,2730 PLN/EUR
4,1012 PLN/USD
Analiza wrżliwś na ryzyko walutowe
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu
w TPLN
Wartść
narżona na
ryzyko (w
TPLN)
Kurs wymiany
EUR/PLN
Kurs wymiany
USD/PLN
Włw na wynik finansowy
wzrost
+10%
spadek
-10%
wzrost
+10%
spadek
-10%
NalżԴś z tytł dostaw i ułg
56 132
30 828
3 016
-
3 016
67
-
67
Śǻ쾱 Pienęże
75 138
47 717
4 561
-
4 561
ZobowąԾ z tytł dostaw i ułg
77 395
23 476
-
2 348
2 348
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
5 229
-
5 229
67
-
67
Analiza wrżliwś na ryzyko stopy procentowej
Pozycja bilansowa
Wartść w
sprawozdaniu w
TPLN
Oprocentowanie
Włw na
wynik
finansowy
wzrost
+ 50
p.b
spadek
-50
p.b
Kredyty bankowe
67 090
-
327
327
WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY (brutto)
-
327
327
9.12. ܲąie kapitłmi
Celem ół쾱 w efektywnym zarązaniu zasobami finansowymi jest zapewnienie zdoԴś ół쾱 do
kontynuowania dziłԴś tak, aby żliwe ł realizowanie optymalnego zwrotu dla akcjonariuszy oraz korzś
dla innych interesariuszy. ół첹 korzysta z 첹辱ٲłó obcych (zobǷɾąń oprocentowanych) i innych
instrumenó finansowych w celu optymalizacji struktury i kosztu pozyskiwania kapitł.
51Թ Roczne sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF za 2024 rok ńDzԲ dnia 31.12.2024 (w tys. ł)
Dane finansowe, jśi nie wskazano inaczej zaprezentowane Dzٲł w tys. ł.
49
Kapitł łsny Spółi na dń 31.12.2024 oraz 31.12.2023 wyniół odpowiednio 308.178 TPLN oraz 299.568 TPLN
tzn. 58,28% oraz 60,23% pasyó oół. Kapitł obcy to przede wszystkim zobowąԾ handlowe, kredyty
bankowe oraz leasingi . ół첹 wyłcił dywidendę w wysokś 26.430 TPLN, 6.607 TPLN, 5.550TPLN, 4.163
TPLN oraz 3.538 TPLN kolejno w 2022, 2021, 2019, 2018 i 2017 roku. (patrz: Sprawozdanie ze zmian w kapitale
łsnym).
10. Informacje o udzieleniu przez emitenta poęzń kredytu lub pżczki lub udzieleniu
gwarancji, jżeli łązna wartość istnieąych poęzń lub gwarancji stanowi
ónowartść co najmniej 10% 첹辱ٲłów łsnych emitenta
Zdarzenia powższe nie wysąił.
11. Istotne zdarzenia okresu sprawozdawczego oraz zdarzenia nasęuąe po dniu
bilansowym
Zaóno w okresie sprawozdawczym jak i po jego ńԾ nie wysąił inne istotne zdarzenia gospodarcze,
ó wymagłby dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
12. Inne informacje, ó zdaniem emitenta ą istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej,
maąٰǷɱ, finansowej i ich zmian, oraz informacje, ó ą istotne dla oceny
żliwś realizacji zobǷɾąń przez emitenta
Wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji Emitenta i żliwś realizacji zobǷɾąń zawarte Dzٲł w
notach do sprawozdania finansowego.
Tomasz Mirski - Prezes ܲąu
Jakub Czerwińki - Cłnek ܲąu
Adam Piekutowski – Cłnek ܲąu
Martyna Buczek - Głóna Kęgowa
Kżuszki Parcel, 26 marca 2025r.
